Перейти к содержимому

Как отразить гпх в 1с

  • автор:

Договоры ГПХ в 1С:Бухгалтерия. Как отразить начисления в 1С

Услуги и работы, предоставляемые и выполняемые для организации отдельными физическими лицами, могут быть оформлены в рамках договоров ГПХ (договоров гражданско-правового характера). При этом физическое лицо может и не входить в штат сотрудников организации.

1. Настройки в программе 1С:Бухгалтерия

Для оформления подобных взаимоотношений в программе 1С Бухгалтерия предприятия, начиная с редакции 3.0.77, используется отдельная подсистема «Договоры подряда 1С».

Чтобы работать с подсистемой «Договоры подряда 1С», ее использование нужно отдельно включить в настройках системы. Через раздел «Администрирование» в меню «Настройки программы 1С Бухгалтерия» выбираем «Функциональность» (см.рис.1).

Рис.1. Переход в меню настройки

Для включения подсистемы необходимо перейти на вкладку «Сотрудники» и поставить метку «Договоры подряда 1С» (см.рис.2). После этого появится возможность доступа к документам «Договоры подряда 1С» через раздел «Зарплата и кадры» и из справочника «Сотрудники», а также – к функциональности по этим документам.

Рис.2. Включение подсистемы «Договоры подряда».

2. Внесение данных по договору ГПХ в 1С Бухгалтерия 8.3

Лицо, выполняющее работы по договору ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерии предприятия рассматривается как сотрудник (даже если лицо не является штатным сотрудником организации).

3. Внесение данных по новому сотруднику для договора ГПХ в 1С:Бухгалтерия

Данные по новому сотруднику необходимо внести в справочник «Сотрудники».

Для этого в разделе «Зарплата и кадры» выбираем меню «Сотрудники» (см.рис.3).

Рис.3. Справочник «Сотрудники»

В открывшемся списке выводится перечень сотрудников организации (как штатных, так и внештатных). Перечень можно отфильтровать с помощью отдельного тумблера: отображение только штатных сотрудников (значение тумблера «В штате»); только сотрудников, с которыми заключены договоры ГПХ/договоры подряда (значение тумблера «По договору») или полный список сотрудников (значение тумблера «Все») (см.рис.4).

Рис.4. Фильтр перечня сотрудников

Теперь нужно добавить сотрудника через действие «Создать» (см.рис.5).

Рис.5. Создание нового сотрудника

Откроется карточного нового сотрудника (см.рис.6).

Здесь нужно внести личные данные сотрудника: ФИО, пол, данные ИНН, гражданства, паспорта и СНИЛС, прочую контактную информацию.

Рис.6. Внесение данных по сотруднику и создание договора подряда

Для договора подряда по сотруднику нужно:

Ø указать Организацию, с которой у сотрудника заключен договор ГПХ (в поле «Организация»);

Ø нажать на кнопку «+ Договор подряда» в нижней части карточки сотрудника 1С (см.рис.6).

Описание заполнения документа по договору подряда (ГПХ) приведено в п.2.3

4. Способы создания, или как сделать договора ГПХ для существующего сотрудника

Если сотрудник уже есть в базе, для того чтоб сделать договора ГПХ можно просто создать новый документ «Договор подряда».

Новый договор подряда (ГПХ) создается:

1) Из списка документов Договоры подряда 1С.

В разделе «Зарплата и кадры» выбрать «Договоры подряда» (см.рис.7). Откроется список договоров подряда (аналогичная форма списка откроется в карточке сотрудника по гиперссылке «Договоры подряда»). Оттуда по действию «Создать» ввести новый док-т «Договор подряда» (см.рис.8). Открывается новый документ Договор подряда. Заполнение см. в п. 2.3.

Рис.7. Переход в список документов «Договоры подряда»

Рис.8. Список документов «Договоры подряда» и создание нового договора подряда

2) Из карточки сотрудника в 1С (по кнопке «+ Договор подряда») (см.рис.9).

Кнопка доступна, если для этого сотрудника еще не вносились документы «Договор подряда». Заполнение см.в п.2.3.

Рис.9. Добавление Договора подряда в карточке Сотрудника (через кнопку «+Договор подряда»)

3) Из карточки сотрудника в 1С (через действие «Оформить документ») (см.рис.10)

В карточке нужного сотрудника выбираем меню «Оформить документ → Договор подряда». Открывается карточка заполнения нового договора подряда. Заполнение см.в п.2.3.

Рис.10. Добавление Договора подряда в карточке Сотрудника (через действие «Оформить документ»)

5. Заполнение документа Договор подряда в 1С

В форме нового документа «Договор подряда» необходимо внести следующие данные (см.рис.10 и 11):

Ø организацию, от которой заключен договор;

Ø сотрудника, с которым заключен договор;

Ø срок действия договора;

Ø режим выплат и сумму платы по договору;

Ø необходимость начисления взносов от несчастных случаев (если в договоре оговорено такое условие);

Ø способ отнесения расходов по работам по договору.

Рис.10. Указание срока действия договора и способа отнесения расходов

Рис.11. Указание режима и сумм выплат

При указании режима и сумм выплат по договору подряда доступно два режима (см.рис.11):

Ø По окончании договора (указывается единая сумма оплаты по договору подряда, сумма будет начислена единовременно за последний месяц действия договора);

Ø Ежемесячно (указывается ежемесячная сумма оплаты по договору; общая сумма определяется суммированием ежемесячных сумм в пересчете по сроку действия договора; начисление будет проводиться каждый месяц на протяжении срока действия договора подряда) (см.рис.12).

Рис.12. Указание параметров для ежемесячных начислений по договору подряда

При указании способа учета расходов (см.рис.10 и 13) выбирается способ отражения расходов при учете зарплаты. По выбранному способу учета определяется счет, на который будут автоматически списываться начисления оплат по договору подряда при проведении док-та начисления.

Рис.13. Указание способа учета расходов

После внесения данных документ «Договор подряда» нужно записать (нажатие на кнопку «Записать»). Если договор согласован и подписан, его можно провести (действие по кнопке «Провести» или «Провести и закрыть»). При этом данные по договору будут зафиксированы в регистрах по пенсионному и страховым взносам, а также по параметрам договоров ГПХ для использования в начислении.

Важно! Проводить можно только действующий подписанный и согласованный договор! Иначе будут выполнены некорректные начисления оплаты труда, взносов в пенсионный и страховые фонды!

6. Управление изменениями параметров отражения в учете, начислений и оплат по договорам ГПХ сотрудника

После того, как в отношении сотрудника был задействован Договор ГПХ, в карточке сотрудника появится возможность скорректировать некоторые параметры начислений и выплат по договору ГПХ (см.рис.14):

Ø изменить основные параметры последнего созданного действующего договора (по гиперссылке «Изменить»);

Ø изменить вид оплаты (по умолчанию указан «Наличными»; возможные варианты – «По зарплатному проекту», «На счет в банке»);

Ø изменить параметры для расчета налога на доходы;

Ø изменить условия страхования (наличие гражданство, инвалидность и т.п.);

Ø изменить способ отражения расходов.

Рис.14. Параметры для выполнения начислений выплат по договорам ГПХ сотрудника

Расчет НДФЛ. При нажатии на гиперссылку «Налог на доходы» открывается окно для редактирования и внесения данных по конкретному сотруднику (см.рис.15).

Ø скорректировать статус налогоплательщика;

Ø работать с данными по вычетам по сотруднику (просмотреть заявления на вычеты, сформировать новое заявление на вычеты, учесть данные налоговых органов по вычетам);

Ø внести данные по доходам и вычетам с предыдущих мест работы;

Ø учесть налоговые платежи по патентам, установить для них период (при необходимости).

Рис.15. Настройка параметров для расчета налога на доходы по внештатным сотрудникам

Условия страхования. При нажатии открывается окно для внесения/корректировки параметров по условиям страхования.

Здесь можно указать сведения об инвалидности и льготах по оплате больничного листа.

Рис.16. Настройка параметров для расчета страховых взносов

7. Начисления по договорам ГПХ

Операции начислений и оплат сотрудникам по договорам ГПХ выполняются аналогично стандартным начислениям оплаты труда штатным сотрудникам за указанный период.

Для начисления используется документ «Начисление зарплаты».

В разделе «Зарплата и кадры» выберите меню «Все начисления» (см.рис.17).

Рис.17.Начисление по договорам ГПХ

Появляется список по всем сформированным документам начислений сотрудников (как штатных, так и внештатных).

Для создания нового начисления (в т.ч. и по договору ГПХ) зайдите в меню «Создать» и выберите «Начисление зарплаты» (см.рис.18). В программе 1С Бухгалтерия предприятия все расчеты по договорам ГПХ проводятся по умолчанию по сч.76.10.

Рис.18. Создание нового документа «Начисление зарплаты»

В новом документе укажите период и организацию. Нажмите кнопку «Заполнить» (см.рис.19). Табличная часть заполнится данными по начислениям зарплаты сотрудникам, в т.ч. по начислениям по договорам ГПХ штатным и внештатным сотрудникам (см.рис.20).

Рис 19. Заполнение начислений за выбранный период

При нажатии на сумму по колонке «Начислено» для конкретного сотрудника отобразится расшифровка оснований начислений. Для сотрудников, работающих по договору ГПХ – ссылки на договора ГПХ, по которым были проведены начисления (см.рис.18).

Рис.20. Вывод расшифровок по начислениям сотрудников

Здесь же можно посмотреть по внештатным сотрудникам расшифровку по начислениям НДФЛ (см.рис.21) и взносов (см.рис.22), а также вывести регистр по начислениям НДФЛ и карточку учета по страховым взносам (по состоянию на период документа).

Рис.21 Расшифровка НДФЛ из д-та «Начисление зарплаты»

Рис.22. Расшифровка взносов

После проведения по начислениям по договору ГПХ будут сформированы проводки 1С Предприятия (см.рис.23).

Рис.23. Проводки 1С Предприятия по начислениям по договору ГПХ для сотрудника

Таким образом при проведении документа «Начисление зарплаты» по расчетам по договорам ГПХ автоматически сформировались не только проводки в 1С Предприятии по начислению зарплаты и НДФЛ, но и проводки по начислению всех необходимых взносов в страховые фонды, в т.ч. и в пенсионный.

Также есть возможность (при нажатии на кнопку «Выплатить» в документе «Начисление зарплаты») автоматически сформировать документы по платежной ведомости к выплате и банковские выписки/кассовые документы по выплачиваемым сотрудникам суммам.

Как оформить договор гражданско-правового характера в 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1

Договор гражданско-правового характера (далее сокр. Договор ГПХ) заключается между организацией и физ. лицом для исполнения работ или услуг. При этом организация и физ. лицо заключают трудовой договор.

Для оформления в программе вознаграждения по договору ГПХ нужно в настройках установить данную возможность( рис. 1):

Меню — Настройка — Расчет зарплаты — Регистрируются выплаты по договорам гражданско-правового характера.

К тому же в настройках нужно определить как начисления по договорам ГПХ будут учитываться в бух. учете.

-расчеты с контрагентами (проводки по ДТ 76)
-расчеты по оплате труда (проводки по ДТ 70)
-вариант расчетов выбирается в документе

Рис.1.JPG

После включения возможности учета в 1с ЗУП договоров ГПХ в меню Зарплата появляется документ «Договоры (в т.ч. Авторские)» (рис.2)

Рис.2.JPG

Рассмотрим пример:
Организация заключила договор подряда на исполнение работ с физ. лицом Ивановым А.В., не являющегося сотрудником организации. Срок выполнения работа 01.09.2021-30.09.2021. Вознаграждение составляет 100 000 рублей, выплачивается по окончании работ.

Для оформления договора ГПХ с физическим лицом, который не оформлен по трудовому договору в организации необходимо внести по нему сведения в справочник Сотрудники в разделе Кадры, ранее созданное физ. лицо.

Если на данное физ. лицо в последующем будут оформляться новые договоры ГПХ, то заводить заново нового сотрудника не требуется.

Далее после добавления сотрудника нужно отразить в 1с ЗУП факт заключения Договора ГПХ.

Меню — Зарплата — «Договоры (в т.ч. Авторские)» — Создать

На выбор предлагается 2 вида договора:

«Договор (работы, услуги)»

«Договор авторского заказа» (По договору авторского заказа одна сторона (автор) обязуется по заказу другой стороны (заказчика) создать обусловленное договором произведение науки, литературы или искусства на материальном носителе или в иной форме.)

В нашем примере создаем «Договор (работы, услуги)»(рис.3)

Поле «Организация» заполняется основной организацией по умолчанию, либо в списке нужно выбрать необходимую.
Поле «Сотрудник» выбираем ранее созданное в справочнике Сотрудники физ. лицо с которым у нас оформлен договор.
Поля «Дата начала» и «Дата окончания» заполняем как определено в договоре.
Условия договора:
Поле «Сумма» — ввести всю сумму оплаты по договору.
«Способ оплаты» выбираем из предложенных:
— однократно в конце срока (оплата происходит 1 раз по окончанию договора)
— по актам выполненных работ (при данном способе необходимо будет заводить документ: Акт приемки выполненных работ)
— в конце срока ежемесячными авансовыми платежами (оплата происходит каждый месяц в течении срока действия договора, согласно сумме по договору в поле Размер платежа)

При выборе первого и последнего способа оплаты, когда заранее известна сумма фактических затрат, становится доступным поле «Сумма вычета», куда необходимо внести данную сумму расходов для налогового вычета.

Рис.3.JPG

Также в шапке документа можете указать Счет, субконто, подразделение затрат и порядок учета отражения данного договора в бухгалтерском учете.
Нажав на кнопку Печать можно распечатать сам договор и акт выполненных работ, если он был заведен. (Рис.4)

Рис.4.jpg

Консультацию для Вас составила специалист нашей Линии консультаций.

Закажите тестовую консультацию по Вашей программе у нас по телефону: +7(343) 288-75-45.

*Для оказания консультации необходимо сообщить ИНН вашей организации, регистрационный номер вашей программы ( для программ 1С:Предприятие версии ПРОФ необходим активный договор 1С:ИТС ПРОФ)

Как оформить договор ГПХ в 1С:Бухгалтерии 8?

Подписывайтесь на мой telegram-канал. Сразу оговорюсь, что проектов у меня много, помощников нет, всем помочь физически и морально не смогу, прошу меня простить, если кому-то не ответил или отказал в помощи.

Отправить эту статью на мою почту

В данной статье рассмотрим, как оформить договор ГПХ в 1С. Договоры такого типа используются в случае проведения подрядных или разовых работ. Организация также обязана в этом случае перечислять страховые взносы.

Расчеты по договорам ГПХ требуется отражать на счете 76 “Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами”. Специальных операций для оформления таких договоров в 1С Бухгалтерия 8 не предусмотрено, поэтому для оформления таких операций потребуется ручное заполнение, чтобы корректно отразить выплаты НДФЛ, начислить страховые взносы.

Оставьте, пожалуйста, в комментариях интересующие Вас темы, чтобы наши специалисты разобрали их в статьях-инструкциях и в видео-инструкциях.

Рассмотрим такой пример. Организации ООО «Торговый дом «Комплексный» нужно оформить договор ГПХ в 1С с физ. лицом Николаем Николаевичем Петровым, который оказал услуги по ремонту нашей организации на сумму 10 тысяч рублей в рамках договора.

Первым делом добавим гр-на Петрова Н.Н в информационную базу. Для этого переходим в раздел “Справочники” и выбираем пункт “Физические лица”. Также в данный справочник есть возможность перейти из раздела “Зарплата и кадры”.

В справочнике создадим новую группу и назовем ее “По договорам ГПХ”. И уже в ней добавим физ. лицо – Петрова Н. Н. В данную группу в последующем можно будет добавлять других физ. лиц, чтобы они не смешивались с сотрудниками организаций.

Далее переходим к формированию документа “Операция”. Выбираем раздел “Операции” и в нем пункт “Операции, введенные вручную”. Создаем новый документ по соответствующей кнопке и заполним проводками, предварительно указав организацию и содержание при необходимости в шапке документа.

Первая проводка будет отражать начисленное вознаграждение по договору. В данном примере по дебету отнесем на 25 счет “Общепроизводственные расходы ”. В иных случаях, возможно указывать 20, 23 или 26 счет. Вторая проводка это НДФЛ. Третья и четвертая проводки взносы в ПФР и ФФОМС. После заполнения записываем документ.

Далее оформим операцию по НДФЛ. Перейдем в раздел “Зарплата и кадры” и затем выберем пункт “Все документы по НДФЛ”. В открывшемся окне нажмем кнопку “Создать” и выберем операцию “Операция учета НДФЛ”.

Заполняем документ, указав в шапке ООО «Торговый дом «Комплексный» и сотрудника Петрова Н.Н. Заполняем поля на первой закладке. Также требуется указать код вычета.

Далее переключаемся на вторую закладку. Здесь требуется указать только дату и размер НДФЛ.

После переходим на четвертую закладку с удержаниями и заполняем необходимые колонки.

Проводим документ. Далее требуется ввести документ, отражающий начисление страховых взносов. В том же разделе выберем пункт “Операции учета взносов”. Аналогично предыдущему документу заполняем шапку, дополнительно заполняем месяц расчетного периода. На закладке “Исчислено взносов” указываем сумму взносов в ПФР и ФФОМС.

Далее переходим на закладку “Сведения о доходах”. Указываем вид дохода – в нашем случае договоры ГПХ и сумму дохода.

После заполнения проводим документ. Осталось произвести выплату Петрову Н.Н. сделать это можно при помощи списания с расчетного счета, платежным поручением или выдачей наличных денежных средств по договору подряда.

Оплата по договору ГПХ

Договоры гражданско-правового характера (в данном случае мы рассматриваем договоры подряда и договоры возмездного оказания услуг) могут предусматривать возмещение исполнителю понесенных ним расходов, связанных с выполнением работ. Сумма компенсации таких расходов не облагается НДФЛ и страховыми взносами. Рассмотрим, как начислить оплату такого договора в “1С:Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1” на примере демо версии релиза 3.1.8.216.

Для регистрации условий договора в программе следует создать документ Договор (работы, услуги), который доступен в разделе Зарплата

Создание документа Договор

Рисунок 1 — Создание документа Договор

В договоре, если указать, что оплата выполняется однократно в конце срока работ, появляется поле, в котором можно указать сумму профессионального вычета. Если оплата осуществляется по актам выполненных работ, сумму профессионального вычета можно указать непосредственно в акте.

Указание суммы

Рисунок 2 — Указание суммы

Начислить оплату по договору ГПХ в программе можно в конце месяца документом Начисление зарплаты и взносов (либо в межрасчетном периоде документом Начисление по договорам, тогда начисление взносов все равно произойдет в конце месяца, когда будет создан документ Начисление зарплаты и взносов).

Начисление зарплаты и взносов

Рисунок 3 — Начисление зарплаты и взносов

Как видим, профессиональный налоговый вычет учитывается при исчислении суммы НДФЛ: 1 040 = (10 000 — 2 000) * 0,13

Исчисление суммы НДФЛ

Рисунок 4 — Исчисление суммы НДФЛ

Если перейти на закладку Взносы, то увидим, что взносы рассчитались со всей суммы договора (10 000 руб.), база не была уменьшена на сумму возмещаемых расходов.

Взносы в ПФР: 2 200 = 0,22 * 10 000.

Взносы в ФФОМ: 510 = 0,051 * 10 000

Исчисление суммы НДФЛ 2

Рисунок 5 — Исчисление суммы НДФЛ 2

И поскольку начисление по договору ГПХ не настраивается в пользовательском режиме (режиме Предприятия), то изменить обложение взносами (ПФР и ФФОМС) договора ГПХ нельзя.

Решение в данном случае может быть следующим:

Указание суммы

Рисунок 6 — Указание суммы

Настройки начисления следующие.

Настройка начисления

Рисунок 7 — Настройка начисления

На закладке Учет времени указываем, что это оплата уже оплаченного времени

Учет времени

Рисунок 8 — Учет времени

Начисление не должно входить в расчет среднего заработка, поэтому нужно снять флажки на закладке таких настроек

Учет времени 2

Рисунок 9 — Учет времени 2

И на закладке Налоги, взносы, бухучет отмечаем, что начисление не облагается НДФЛ и страховыми взносами

Налоги, взносы, бухучет

Рисунок 10 — Налоги, взносы, бухучет

Теперь начисляем оплату по договору ГПХ двумя документами: разовым начислением:

 Разовое начисление

Рисунок 11 — Разовое начисление

и документом Начисление зарплаты и взносов:

Начисление зарплаты и взносов

Рисунок 12 — Начисление зарплаты и взносов

на закладке НДФЛ сумма налога рассчитана только с суммы по договору (без возмещаемых расходов):

1 040 = 8 000 * 0,13

 Начисление зарплаты и взносов 2

Рисунок 13 — Начисление зарплаты и взносов 2

и на закладке Взносы:

Взносы в ПФР: 1 760 = 0,22 * 8 000

Взносы в ФФОМ: 408 = 0,051 * 8 000

Начисление зарплаты и взносов 3

Рисунок 14 — Начисление зарплаты и взносов 3

В ведомость на выплату «подтянется» вся сумма к выплате:

8 960 = 8 000 (сумма по договору) + 2 000 (сумма возмещаемых расходов) — 1 040 (НДФЛ)

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *