Где в 1с ерп план счетов

Международный финансовый учет

Учет всех хозяйственных операций в разделе МФУ ведется в двух валютах: функциональной валюте и валюте представления.

План счетов «Международный»

План счетов финансового учета представляет собой описание счетов учета по разделам, приведенным в определенной последовательности. В системе представлен план счетов «Международный» как основа для составления отчетности и примечаний.

Качественными характеристиками плана счетов международного финансового учета, являются:

• возможность добавления в иерархию новых счетов и подчиненных им субсчетов;
• возможность настройки до трёх видов аналитики типа Субконто в пользовательском режиме работы с системой;
• отсутствие количественного учета.

План счетов МФУ имеет ряд особенностей:

• Отсутствие признака активно-пассивного счета на счетах нижнего уровня иерархии. Поэтому расчеты с разными дебиторами и кредиторами учитываются на отдельных для каждого вида задолженности активных или пассивных счетах. Аналогично, для учета других видов активов, обязательств или капитала открываются отдельные счета, которые корреспондируют по дебету или кредиту в соответствии со своим функциональным назначением.
• Введение дополнительных счетов, которые в настоящее время не используются в регламентированном учете. Например, в плане счетов бухгалтерского учета не предусмотрены отдельные счета для учета расчетов со связанными сторонами или ряда финансовых инструментов.
• Международный план счетов не закреплен законодательством, а логической основой для его составления являются Отчет о финансовом положении (Баланс) и Отчет о совокупном доходе. Это принципиально отличает данный подход от установленной системы нумерации и наименований счетов в регламентированном учете, в которой частично применяется блоковая система.
• В плане счетов раздела Международный финансовый учет добавлены внутригрупповые счета для отражения операций между компаниями одной группы.

Существует возможность отражать операции на нескольких планах счетов со своей структурой, аналитикой, валютой учета и представления отчетности.

Использование нескольких планов счетов позволяет в компаниях с филиалами в других странах настроить несколько национальных планов счетов в валюте этой страны (валюте представления отчетности) и вести бухгалтерский учет по данным оперативного контура системы.

Несколько планов счетов доступно для выбора в:

• Стандартных бухгалтерских отчетах (оборотно-сальдовая ведомость, анализ счета и др.);
• Видах финансовых отчетов МФУ (генератор финансовых отчетов);
• Источниках данных бюджетирования.

Функциональная валюта международного учета настраивается независимо для каждого плана счетов. Функциональная валюта международного учета выбирается из валют регламентированного или управленческого учетов и определяет целевой учет, который лежит в основе МФУ.

По каждому плану счетов шаблоны проводок и правила трансляции из регламентированного учета настраиваются отдельно.

Особенности учета

В разделе МФУ используется комбинированный подход к подготовке отчетности, которому свойственны атрибуты всех способов получения отчетности: трансляции операций, параллельного учета и трансформации отчетности.

В случае сближения учета по МСФО и РСБУ используется механизм трансляции операций из регламентированного учета в МФУ, при этом сверка оборотов международного и регламентированного учетов осуществляется при использовании специального отчета и таблицы соответствия счетов из планов счетов МСФО и РСБУ.

В случаях расхождений между МСФО и РСБУ по операциям, фиксируемым документами оперативного учета, в финансовом учете отражаются проводки параллельно учета по принципам РСБУ и МСФО при помощи настроенных шаблонов, при этом отсутствует необходимость двойного ввода информации. В случае отсутствия общих документов оперативного учета создаются самостоятельные документы параллельные учету по МСФО.

Существует возможность формирования показателей отчетности по МСФО трансформацией из проводок, сделанных по принципам РСБУ.

Для отражения документов в международном учете используется отдельное рабочее место:

Ведется мониторинг документов, ожидающих отражения в международном учете, уже отраженных и требующих настройки правил отражения.

Для выявления и представления в табличном формате отклонений оборотов международного финансового учета от оборотов регламентированного учета в конфигурации предусмотрен отчет «Сверка оборотов международного и регламентированного учета».

Контроль ведения учета осуществляется с помощью стандартных отчетов финансового учета: оборотно-сальдовых ведомостей, карточек счетов и т. п.

В конце отчетного периода производится обновление немонетарных показателей на их актуальные значения.

После завершения отражения всех операций в учете проводится формирование финансовой отчетности в соответствии с настроенным комплектом отчетов.

Формирование проводок по данным оперативного учета

Хозяйственные операции учитываются в оперативном контуре в аналитических регистрах накопления, которые предназначены для отражения движений между сущностями учета (контрагенты, номенклатура, денежные средства, доходы/расходы, прочие активы/пассивы) и хранения данных с необходимой детализацией.

Проводки по МСФО формируются автоматически по данным хозяйственных операций, хранимых в аналитических регистрах, на основании настроенных шаблонов:

Создание проводок международного учета по документам оперативного учета отложено во времени и может осуществляться на периодической основе в рамках рабочего места бухгалтера по международному учету. Бухгалтер может устанавливать дату запрета формирования проводок, просматривать документы, проведенные в оперативном учете, контролировать настроенные учетные политики и настраивать автоматическое отражение документов в учете по расписанию.

При необходимости бухгалтер может редактировать полученные по шаблону проводки, а также некоторые шаблоны проводок могут быть изначально настроены с включением требования ручного уточнения проводок при отражении документов в международном учете.

Трансляция операций

Проводки в МФУ могут быть получены путём трансляции данных регламентированного учета по настроенным правилам. При создании правил трансляции настраивается:

• соответствие счетов и субконто регламентированного учета счетам и субконто международного учета;
• соответствие оборотов по корреспонденциям счетов одного учета оборотам другого учета с указанием дополнительных отборов по субконто;
• группировка соответствий оборотов, а также способа их совместного применения при отражении проводок.

Приоритет правил соответствия оборотов выше, чем правил соответствия счетов. То есть к проводке, для которой задано соответствие оборотов, не будут применяться правила соответствия счетов.

Для указания соответствия счетов существует возможность настроить дополнительные отборы, в том числе и по реквизитам значений субконто.

Функциональные опции позволяют отключить или включить механизм шаблонов проводок по хозяйственным операциям и трансляцию операций из регламентированного учета для выбора способа или комбинирования подходов.

Оба механизма могут работать одновременно, позволяя получать часть проводок по данным оперативного учета, а часть трансляцией операций из регламентированного учета.

Направление деятельности

В международном финансовом учете есть возможность вести учет по направлениям деятельности доходов, затрат, внеоборотных активов, денежных средств, обособлению товаров и работ.

Измерение Направление деятельности заполняется в проводках МФУ значениями одноименного справочника при помощи трансляторов оперативного и регламентированного учетов.

В карточке счета международного плана счетов есть признак учета по направлениям деятельности.

В форме шаблона проводки можно выбрать источник заполнения проводок МФУ данными по направлению деятельности.

Документы параллельного учета

Для формирования проводок по хозяйственным операциям, для которых в системе не создано документов оперативного учета, в разделе МФУ предусмотрена возможность создания документов Операции (международный учет).

Учет капитальных затрат по приобретению или самостоятельному созданию объектов ОС и НМА ведется по данным оперативного учета. На основании одного документа движения ОС и НМА в оперативном учете можно сформировать проводки по правилам РСБУ и МСФО. Таким образом, удается избежать двойного ввода документов в случае сближения регламентированного и международного учетов.

Закрытие месяца

В конце месяца для закрытия отчетного периода выполняется набор регламентных операций по распределению статей расходов, расчету себестоимости и т. д. Закрытие месяца в международном учете является последним этапом после закрытия месяца в оперативном и регламентированном учетах (если последний ведется в программе) и выполняется в рабочем месте Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца — Регламентные операции по закрытию месяца.

Рабочее место позволяет:

• контролировать наличие документов оперативного учета, ожидающих отражения в международном учете;
• проверять ранее выполненные и создавать новые регламентные операции по расчету курсовых разниц, закрытию счетов учета доходов и расходов и формированию финансового результата.

В рамках закрытия месяца в разделе МФУ выполняется:

• отражение документов в международном учете;
• расчет курсовых разниц в функциональной валюте;
• закрытие счетов учета доходов и расходов;
• расчет курсовых разниц в валюте представления.

• закрытие счетов доходов и расходов на два соответствующих итоговых счета;
• закрытие итоговых счетов учета прибылей и убытков от продолжающихся операций и от прекращаемой деятельности, а также счетов учета операций по налогу на прибыль в счет нераспределенной прибыли (убытка) текущего периода.

При закрытии месяца осуществляется расчет курсовых разниц.

• при ежедневном учете суммы хозяйственных операций пересчитываются в валюту представления по курсу на дату операции;
• пересчет на отчетную дату осуществляется по всем счетам, за исключением счетов указанных в настройках (счета 310xx Нераспределенная прибыль), при этом остатки по балансовым счетам также пересчитываются из функциональной валюты в валюту представления на отчетную дату;
• балансирующая сумма относится на счет в капитале 33510 Прибыли (убытки) от курсовых разниц при пересчете в валюту отчетности (Gains (losses) on exchange differences on translation).

Для запрета формирования проводок в закрытом периоде

В помощнике закрытия месяца существует возможность перехода к форме настройки даты запрета формирования проводок. Эта опция применяется в том случае, когда в прошлом периоде, закрытом для международного учета, необходимо изменить или добавить документы оперативного учета. Проводки по измененным документам, относящимся к закрытому периоду, будут отражены в разделе МФУ ближайшей открытой датой как корректировка на разницу между ранее сделанными проводками и изменениями в документе.

Подготовка отчетности

• Отчет о финансовом положении,
• Отчет о совокупном доходе
• Отчет об изменениях в капитале,
• Отчет о движении денежных средств,
• Примечания к финансовой отчетности.

Набор отчетов не является предопределенным и настраивается пользователем, могут использоваться варианты отчетов из состава поставляемой методической модели.

• оборотно-сальдовая ведомость;
• карточка счета;
• анализ счета;
• анализ субконто.

• анализ взаиморасчетов контрагентов по договорам;
• шахматная ведомость;
• сводные проводки;
• сверка оборотов международного и регламентированного учетов;
• использование счетов и субконто в настройках отчетности;
• показатели финансового анализа.

Для создания произвольных форм финансовых отчетов используется специализированный инструмент конструирования — Генератор финансовых отчетов.

При применении генератора финансовых отчетов источником данных для отчетов служат проводки по плану счетов. В каждом виде финансового отчета задается иерархическая структура, которая может состоять из одной или нескольких таблиц, наполненных монетарными, немонетарными или производными показателями и текстовыми блоками.

Построенные в отчете показатели можно расшифровать в стандартные бухгалтерские отчеты с детализацией до исходного документа.

Виды финансовых отчетов группируются в Комплекты финансовых отчетов, позволяющие формировать несколько отчетов сразу и сохраняющие версии построенных отчетов в виде экземпляров финансовых отчетов с возможностью сравнения версий между собой.

Формы отчетов в поставляемой методической модели созданы в соответствии с формами, предложенными Таксономией МСФО (IFRS Taxonomy), которая ежегодно издается Фондом МСФО и содержит стандарты МСФО (IAS/IFRS) и интерпретации к ним (IFRIC/SIC).

В целях расширения функционала подготовки отчетности для иностранных пользователей в международном учете предусмотрена возможность формирования отчетов на иностранном языке путем перевода отчетов, настроенных при помощи Генератора финансовых отчетов на русском языке, на иностранный язык.

В поставляемой методической модели добавлен в качестве примера отчет на английском языке Statement of Financial Position:

При трансформации отчетность настраивается по данным регламентированного учета или в сочетании с данными международного учета.

Можно использовать генератор финансовых отчетов для формирования управленческих отчетов по данным бухгалтерского учета.

Настройка и работа с планом счетов бухгалтерского учета в 1С:ERP

Особенностью в 1С:ERP является единый план счетов для ведения бухгалтерского и налогового учета. Пользователи 1С:УПП найдут в плане счетов в 1С:ERP как много общего, так и свои особенности.

Отличия от 1С:УПП

План счетов в 1С:ERP расположен в разделе Регламентированный учет / Настройки и справочники (изображения кликабельны).

Рисунок 1 — Местонахождение плана счетов в 1С:ERP

Заходим в Настройки и справочники, открываем по гиперссылке План счетов бухгалтерского учета.

Рисунок 2 — Открытие и состав плана счетов

Особенности счета 01 Основные средства и справочника Объект эксплуатации

В 1С:ERP нет справочника Основные средства, но есть справочник Объект эксплуатации (раздел Производство/Ремонты/Объекты эксплуатации).

Ниже список элементов для аналитики 01 счета:

Рисунок 3 — Открытие справочника Объект эксплуатации

У видов субконто может быть сложный произвольный тип.

Чтобы проще ориентироваться в структуре аналитики на счетах учета удобно пользоваться описанием видов субконто, где описываются аналитики бухгалтерских счетов и типы, которые те или иные субконто могут принимать.

Для этого необходимо в поле Главное меню выбрать Все функции или Функции для технического специалиста, где в Планах видов характеристик выбрать Виды субконто хозрасчетные.

Рисунок 4 — Открытие Видов субконто хозрасчетные

Заметим, что для категории Основные средства характерен тип Объект эксплуатации. Этот же тип значения характерен и для Объекта строительства. Это значит, что это справочник отдельный, в который вручную можно добавлять значения. Хоть это и системный классификатор, но его значения привязаны к типу субконто и можно задавать вручную произвольные значения.

Рисунок 5 — Сопоставление наименование вида субконто с типом значений

Ведение счета 08 Вложения во внеоборотные активы в 1С:ERP ред 2.2. и ред.2.4/2.5

По счету 08 Вложения во внеоборотные активы выделены субконто Объекты строительства и Статьи затрат.

Рисунок 6 — Содержание счета 08 Вложения во внеоборотные активы

В 1С:ERP ред 2.2. субконто Объекты строительства отражаются в том же классификаторе, что и основные средства, т.е. в Объектах эксплуатации.

Для ред.2.4. есть вариант настройки ведения учета внеоборотных активов: НСИ и администрирование, далее Внеоборотные активы. При установке флага на опции Объекты строительства появится возможность использовать выверенный классификатор для объектов строительства и вести учет расходов по объектам строительства.

Для ред.2.5 аналогично 2.4.

Рисунок 7 — Настройка ведения учета внеоборотных активов по объектам строительства

Для создания элемента классификатора Внеоборотные активы для счета 08.03 в ред.2.4., заходим в одноименный раздел Внеоборотные активы и в Объекты строительства. Данный элемент не отличается богатым составом реквизитов, но тем не менее это другой классификатор, который относится непосредственно к счету 08.03.

Рисунок 8 — Создание нового элемента справочника Объекты строительства

Как создать элемент справочника Объекты эксплуатации

Для создания нового элемента справочника заходим в Производство / Ремонты / Объекты эксплуатации и нажимаем Создать.

Рисунок 9 — Создание нового элемента справочника Объекты эксплуатации

В новом элементе справочника доступны для выбора классы объектов эксплуатации, которые есть возможность вести иерархически.

Рисунок 10 — Выбор класса в Объектах эксплуатации

Справочник объекты эксплуатации не бухгалтерский, а инженерный , но какие-то из объектов мы можем у себя принять как ОС для целей бухучета и амортизировать.

Как понять на каком субсчете вести учет приобретения объектов основных средств

Для счета 08.04 Приобретение объектов основных средств есть два субсчета: Компоненты основных средств и Подготовка к вводу в эксплуатацию.

Рисунок 11 — Содержание счета 08.04 Приобретение объектов основных средств

Заметим, что система не понимает как ввести основное средство из состава номенклатуры, требуется ввод именно из состава затрат. Следовательно, если мы приобретаем объект основных средств и нам необходимо некоторое время его подержать на хранении, то следует использовать счет 08.04.1, потому что именно по этому счету ведутся субконто номенклатура и склады. И уже непосредственно в момент ввода спишем на затраты и введем в состав ОС.

Если нет необходимости хранить объект основных средств, т.е. купили и сразу ввели в эксплуатацию, то можно сразу оприходовать на счет 08.04.2 (Подготовка к вводу в эксплуатацию) и ввести в эксплуатацию.

В каком справочнике отражается приобретение нематериальных активов?

Для счета 08.05 Приобретение нематериальных активов есть отдельный справочник: Внеоборотные активы / Нематериальные активы / НМА и расходы на НИОКР.

Рисунок 12 — Расположение справочника НМА и расходы на НИОКР

Счет 20 Основное производство. Как устроены затратные счета

В 1С:ERP по счету 20 Основное производство три субконто: тип затрат, статьи затрат и группы продукции.

Рисунок 13 — Содержание счета 20 Основное производство

Тип затрат описывает, какого типа затрату мы сейчас на этот счет примем, а именно: материальные затраты, трудозатраты и прочие косвенные затраты.

Разберем на примере, какие именно значения может принимать аналитика счета 20. Заходим в раздел Регламентированный учет, далее в Операции (регл. учет):

Рисунок 14 — Местонахождение журнала Операции (регл. учет)

Рисунок 15 — Создание Операции (регламентированный учет)

Как видим, для счета 20 доступны для выбора такие типы затрат: материальные затраты, работы, сдельная оплата труда и прочее.

Рисунок 16 — Выбор типа данных для Статьи затрат

По второму субконто Статьи затрат есть разные типы:

• вид работ сотрудников — это трудозатраты;
• номенклатура — доступен к выбору элемент из списка справочника Номенклатура;
• статья расходов — классификатор статей расходов.

Отметим, что в 1С:ERP нет деления на статьи расходов текущего периода и статьи расходов прочие и т.п., классификатор один на все статьи. Детализация статьи расхода настраивается внутри карточки статьи расхода. Одна и та же статья расхода может быть использована на разные счетах учета.

Итак, третье субконто Группы (виды) продукции позволяет распределить аналитику по созданным самостоятельно разрезам, но никакой нагрузки с точки зрения регламентированного учета не несет.

Рисунок 17 — Выбор группы аналитического учета при создании Операции (регл. учет)

Передача в производство работ. Отличия с УПП

В 1С:УПП как на 90 счете, так и на 20 счете была аналитика номенклатурные группы. В 1С:ERP такого нет. Если по 20 сч. есть типы затрат, статьи затрат и группы(виды) продукции, то по 90 счету выделены только субконто номенклатурные группы и ставки НДС.

Разберем значение субконто Номенклатурные группы в 1С:ERP: это группа финансового учета, тогда как для счета 20 Основные средства используются группы аналитического учета.

Рисунок 18 — Значение субконто Номенклатурные группы

Соответственно финансовый результат в 1С:ERP собрать по виду номенклатур как в 1С:УПП не получится, но можно решить с помощью направлений деятельности. С помощью отчета Финансовые результаты в блоке Финансовый результат и контроллинг / Отчеты по финансовому результату можно сформировать результат деятельности компании по направлениям деятельности, а также по статьям расхода.

При этом в ред.2.4 этот механизм расширен в части возможности распределения затрат именно в бухгалтерском учете по направлениям деятельности.

Новые счета в 1С:ERP

В 1С:ERP добавились новые счета: 41.ДР Дополнительные расходы по товарам и 10.ДР Дополнительные расходы по материалам. Это счета для учета ТЗР, дополнительных расходов, которые относятся на партии товаров, такие как затраты на страховки, растаможку, затраты на доставку и т.п.

Рисунок 19 — Новые счета в 1С:ERP

Счета имеют двухступенчатую систему учета: вначале подобные затраты приходуются на статью, аналитика которой определяется базой распределения. Для оприходования рекомендуется использовать Дт соответствующего счета 41.ДР или 10.ДР, а далее отчет себестоимости формирует проводки в Дт счетов соответствующих активов (товаров, материалов и т.п.) и Кт 41.ДР (10.ДР).

Особенности счета 44 Расходы на продажу

Если субконто Статьи затрат на 20 счете в 1С:ERP оборотное, то на 44 счете — не оборотное.

Рисунок 20 — Необоротное свойство Статьи затрат в 1С:ERP

Что делать с отсутствием в 1С:ERP отдельных классификаторов Прочие доходы и расходы и Расходы будущих периодов

Особенность 1С:ERP состоит в том, что в системе нет отдельного классификатора Прочие доходы и расходы. По детализации субконто в Видах субконто видим отражение в статье расходов или статье доходов.

Рисунок 21 — Описание типа значений для Прочих доходов и расходов

И как же собрать финансовый результат по операциям?

Есть второе субконто сч.91. Реализуемые активы, с помощью которого можно группировать финансовый результат.

Также особенность 1С:ERP проявляется в отсутствии отдельного классификатора Расходы будущих периодов. Проверяем детализацию в Видах субконто и видим, что расходы будущих периодов могут принимать значение Статья расходов и Убыток предыдущего периода.

Рисунок 22 — Описание типа значений для Расходов будущих периодов

Получается, что каждый объект Расходов в будущих периодов — это статья расходов.

Как ведется план счетов налогового учета в 1С:ERP

Нет отдельного плана счетов налогового учета, налоговый учет ведется на внебалансовых ресурсах проводок регламентированного учета, т.е. у каждой проводки есть сумма НУ, ПР, ВР по дебету и НУ, ПР, ВР по кредиту.

Рисунок 23 — Отражение сумм НУ, ПР, ВР по дебету и НУ, ПР, ВР по кредиту

Для создания нового счета бухгалтерского учета в Плане счетов создаем новую карточку счета и заполняем: наименование, подчиненность счету, можно выбрать является ли счет забалансовым, является ли группой, выбор видов учета по счету (количественный, налоговый, валютный, учет по подразделениям), выбор ведется либо не ведется суммовой, валютный и количественный учет. Выбор флажка на Только обороты означает, что по данному субконто не будут копиться остатки.

Формирование проводок в 1С:ERP и 1С:КА 2

Как было в 1С:КА 1.1 и 1С:УПП

Главное отличие от программ 1С:УПП 1.3 и 1С:КА 1.1 состоит в том, что план счетов в 1С:ERP и 1C: КА 2 единый для бухгалтерского и налогового учета. В программах прошлого поколения используются отдельные планы счетов для бухгалтерского и налогового учета.

Это позволяет при проведении документа сразу видеть проводки по бухгалтерскому и налоговому учету, а также строить стандартные отчеты (например, оборотно-сальдовую ведомость) с отображением информации по БУ и НУ, а также видеть временные и постоянные разницы, при их наличии.

ПРАВИЛА ОПРЕДЕЛЕНИЯ СЧЕТОВ УЧЕТА

В 1С:ERP и 1С:КА 2 автоматически проводки не формируются в момент проведения документа, также в самих документах не предусмотрено проставление счетов учета. Такое решение разработчиков 1С кажется сначала неудобным, но это только на первый взгляд. Во-первых, проводки не формируются, только если для данного вида документа еще не настроено формирование проводок. Стоит один раз настроить и далее проводки будут формироваться автоматически. Во-вторых, такое решение защищает регламентированный учет от возможных ошибок пользователей в части указания счетов учета. А это очень важно при большом документообороте.

Настройка отражения в регламентированном учете требуется не для всех хозяйственных операций. Есть документы, корреспондирующие счета в которых определяются программой. Например, «Приходный кассовый ордер» по умолчанию использует в дебете счет 50.01. А для участка учета, связанного с учетом номенклатуры, требуется настройка, т. к. номенклатура — это и покупные материалы (сч.10), и полуфабрикаты (сч.21), и товары (сч.41) и готовая продукция (сч.43) и пр.

Как было в 1С:КА 1.1 и 1С:УПП

Если сравнивать с программой 1С:УПП 1.3 и 1С:КА 1.1, то там тоже настраиваются счета для номенклатуры, но не все выполняют эту настройку, потому что счета там могут проставляться напрямую в документах, а это нередко приводит к ошибкам.

Давайте рассмотрим порядок формирования настроек для отражения в регламентированном учете.

Настройка НСИ и администрирование

В разделе НСИ и Администрирование — Настройка НСИ и разделов — Финансовый результат и контроллинг

Необходимо установить флаг Группы настроек финансового учета

Группы финансового учета — это классификация обязательств, активов, доходов и расходов для целей отражения в регламентированном учете.

Именно наличие этих групп даст возможность, учитывать номенклатуру, затраты на разных счетах учета, в зависимости от вида затрат (общехозяйственные, общепроизводственные, производственные) и т. д.

Перед работой в программе рекомендуется создать эти самые группы финансового учета (ГФУ). Справочник ГФУ можно найти в разделе Регламентированный учет — Настройки и справочники

Рассмотрим настройку ГФУ для взаиморасчетов с контрагентами и для учета номенклатуры.

МАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

Настройки ГФУ для материальных активов.

По кнопке Создать создаем группу финансового учета. В этой группе будем учитывать материалы, которые будут на счете 10.01

Настроить счета учета для ГФУ можно через рабочее место Регламентированный учет — Отражение документов регл. учета — Настройка отражения документов в регламентированном учете

Для каждой ГФУ можно установить счета учета

Далее переходим в справочник Номенклатура, в разделе НСИ и администрирование — НСИ — Номенклатура

В элементе справочника Номенклатура необходимо указать ГФУ

Именно эти счета можно будет увидеть при отражении документов по регламентированному учету.

ВЗАИМОРАСЧЕТЫ

Настроить счету учета расчетов с контрагентами можно также в разделе Регламентированный учет — Отражение документов в регл. учете. Здесь можно указать общие настройки счетов учета расчетов с контрагентами, по умолчанию они уже заданы

Также можно настроить счета учета расчетов с контрагентами для каждой организации и для каждой ГФУ, если это потребуется. Для этого необходимо переключить Режим настройки — Исключения

Группу финансового учета расчетов также можно задать:

• в параметрах договоров

• в заказах поставщикам/клиентам (документы Заказ поставщику, Заказ клиента)

• непосредственно в документах поступления/реализации (на закладке Дополнительно)

Варианты указаны в приоритетном порядке и каждый следующий наследует установленные параметры предыдущего варианта, если он применялся.

ОТРАЖЕНИЕ В РЕГЛАМЕНТИРОВАННОМ УЧЕТЕ

Теперь, когда мы провели предварительную настройку программы, в части указания счетов для групп финансового учета, давайте посмотрим на примере поступления услуг по аренде, как формируются проводки в программах 1C:ERP, 1C:КА 2.

Как мы писали ранее, автоматически программа не отображает проводки по регламентированному учету, для просмотра предварительных проводок необходимо нажать Еще — Отражать в учете при открытии

И нажимаем Отразить в регл. учете.

Данные отражены в бухгалтерском и налоговом учете.

Конечно, каждый документ нет необходимости проводить таким образом. Проводить документы можно периодически, через специальную обработку Отражение документов в регламентированном учете. Открыть обработку можно в разделе Регламентированный учет — Отражение документов в регламентированном учете

Есть возможность задать расписание автоматического проведения документов

Или проводить все документы можно при проведении Закрытие месяца, в разделе Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца

Или проводить все документы можно при проведении Закрытие месяца, в разделе Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца

Настройка и работа с планом счетов бухгалтерского учета в 1С:ERP

Единый план счетов для ведения налогового и бухгалтерского учёта выступает особенностью в 1С:ERP. В плане счетов в 1С:ERP многие пользователи выделят для себя как особенности, так и общие нюансы.

Основные отличия от 1С:УПП

В 1С:ERP найти план счетов можно в разделе Регламентированный учёт / Настройки и справочники.

Зайдите в Настройки и справочники и откройте при помощи гиперссылки План счетов бухгалтерского учёта.

Особенности справочника объект эксплуатации и счёта 01

Справочник Основные средства в 1С:ERP отсутствует, но доступен справочник объект эксплуатации. Найти его можно по маршруту:

1. Раздел Производство;
2. Ремонты;
3. Объекты эксплуатации.

Ниже для аналитики счёта 01 представлен список элементов.

Виды субконто могут отличаться произвольным сложным типом.

Описание видов субконто позволит проще и удобнее ориентироваться в структуре аналитики на счетах учёта. В нём представлены аналитики бухгалтерских счетов и типы, которые субконто могут принимать.

Открытие Видов субконто хозрасчётные выполняется по следующему маршруту:

• В Главное меню необходимо выбрать Функции для технического специалиста или Все функции;
• В Планах видов характеристик необходимо выбрать Виды субконто хозрасчётные.

Обратите внимание, что тип Объект эксплуатации характерен для категории Основные средства. Для Объекта строительства характерен этот же тип. Соответственно, справочник является отдельным и в него можно вручную добавлять значения. Классификатор является системным, однако его значения привязаны к типу субконто и произвольные значения можно задавать вручную.

Переход с 1С:УПП на 1С:ERP

Плавный переход на 1С:ERP. Настройка обменов на этапе переходного периода. Перенос данных. Настройка и внедрение 1С:ERP.

Счёт 08 Вложения во внеоборотные активы: ведение в 1С:ERP ред. 2.2. и ред.2.4./2.5

По данному счёту выделены субконто Статьи затрат и Объекты строительства.

Субконто Объекты строительства в 1С:ERP ред.2.2. отражаются в Объектах эксплуатации, как и основные средства.

Вариант настройки ведения учёта внеоборотных активов доступен для ред.2.4. Для выполнения операции выберете НСИ и администрирование, а затем Внеоборотные активы. Использовать выверенный классификатор для объектов строительства и вести учёт расходов можно при появлении такой возможности, когда устанавливается флаг на Объекты строительства.

Ред.2.5. аналогична ред.2.4.

Чтобы создать для счёта 08.03 в ред.2.4. элемент классификатора Внеоборотные активы, перейдите в раздел Внеоборотные активы и далее в Объекты строительства. Элемент богатым составом реквизитов не отличается, но он является другим классификатором и непосредственно относится к счёту 08.03.

Создание элемента справочника Объекты эксплуатации

Для выполнения данного задания поэтапно двигайтесь по маршруту:

1. Производство
2. Ремонты;
3. Объекты эксплуатации;
4. Создать.

В новом элементе справочника возможен выбор классов объектов, также доступно их иерархическое ведение.

Обратите внимание, что справочник Объекты эксплуатации является инженерным, а не бухгалтерским. Однако для целей бухучёта какие-либо объекты можно принять как ОС и выполнить амортизацию.

Приобретение объектов основных средств

К этому счёту относится два субсчёта – Компоненты основных средств и Подготовка к вводу в эксплуатацию.

Следует учитывать, что введение основного средства из состава номенклатуры для системы не понятно. Ввод необходимо провести именно из состава затрат. Если объект приобретается из основных средств и необходимо подержать его на хранении определённое время – используется счёт 08.04.1. Субконто номенклатура и склады ведутся по этому счёту. Списание на затраты и введение в состав ОС выполняется непосредственно в момент ввода.

Если в хранении объекта основных средств потребности нет, то можно использовать счёт 08.04.2 с последующим введением в эксплуатацию.

Приобретение нематериальных активов отражается в каком справочнике?

Отдельный справочник предусмотрен для счёта 08.05. Следуйте по маршруту:

1. Внеоборотные активы;
2. Нематериальные активы;
3. НМА и расходы на НИОКР.

Счёт 20. Устройство затратных счетов

В 1С:ERP по этому счёту представлены три субконто – тип и статьи затрат, группы продукции.

С помощью типа затрат можно описать, какого типа затрата будет принята на счёт – материальная, трудозатраты или прочие косвенные.

К примеру, перейдите в раздел Регламентированный учёт, а затем в Операции.

Как видно, для счёта 20 доступны различные типы затрат.

Для второго субконто Статьи затрат доступны:

• Вид работ сотрудников (трудозатраты);
• Номенклатура;
• Статья расходов (классификатор).

Обратите внимание, что в 1С:ERP присутствует один классификатор на статьи расходов текущего периода, статьи расходов прочие и т.п. Именно внутри карточки статьи расхода осуществляется её детализация. На разных счетах учёта может быть использована одна и та же статья расхода.

Распределить аналитику по самостоятельно созданным разрезам позволяет третье субконто Группы (виды) продукции. Но с позиции регламентированного учёта никакой нагрузки не предусмотрено.

Передача работ в производство. Основные отличия с УПП

Аналитика номенклатурные группы была доступна в 1С:УПП на счетах 90 и 20. Такая возможность в 1С:ERP не предусмотрена. По 20 счёту доступны типы и статьи затрат, группы (виды) продукции. По 90 счёту предусмотрены только ставки НДС и субконто номенклатурные группы.

В 1С:ERP субконто Номенклатурные группы выступает группой финансового учёта, а для счёта 20 используются группы аналитического учёта.

Как в 1С:УПП собрать по виду номенклатур финансовый результат в 1С:ERP не получится. Но можно воспользоваться направлениями деятельности. Для этого следуйте по маршруту:

1. Отчёт Финансовые результаты;
2. Блок Финансовый результат и контроллинг / Отчёты по финансовому результату.

Сформируйте по направлениям деятельности результат деятельности предприятия, также можно воспользоваться статьями расхода.

Обратите внимание, что редакция 2.4 имеет преимущество – в ней механизм расширен по возможности распределения затрат в бухучёте по направлениям деятельности.

Новые счета в 1С:ERP

Новые счета 10.ДР дополнительные расходы по материалам и 41.ДР Дополнительные расходы по товарам также можно причислить к особенностям. Они предусмотрены для учёта ТЗР, дополнительных расходов, которые относятся на товарные партии. Сюда можно причислить затраты на растаможку, доставку, страховки и прочее.

Новые счета идут с двухступенчатой системой учёта. На первом этапе на статью, аналитика которой определяется базой распределения, приходуются подобные затраты. Рекомендуется применять для оприходования ДТ соответствующего счёта 10.ДР или 41.ДР. Следующий этап – это формирование отчётом себестоимости проводки в ДТ счетов соответствующих активов и КТ 41.ДР (10.ДР).

Счёт 44 Расходы на продажу и его особенности

Субконто Статьи затрат в 1С:ERP на 44 счёте не оборотное.

Отсутствие отдельных классификаторов Прочие расходы и доходы и Расходы будущих периодов в 1С:ERP

В системе отсутствует отдельный классификатор Прочие доходы и расходы. Детализация субконто в Видах субконто отражена в Статье доходов или Статье расходов.

Сбор финансового результата по операциям осуществляется следующим образом. Группировать финансовый результат можно при помощи второго субконто сч.91. Реализуемые активы.

Обратите внимание, что в 1С:ERP отсутствует отдельный классификатор Расходы будущих периодов. Если вам необходима детализация, то расходы будущих периодов могут принимать значение Убыток предыдущего периода и Статья расходов.

Можно сделать вывод, что каждый объект Расходов будущих периодов выступает статьёй расходов.

План счетов налогового учёта в 1С:ERP: как он ведётся

Отдельный план счетов налогового учёта не предусмотрен. Ведение налоговой учётной политики осуществляется посредством внебалансовых ресурсов проводок регламентированного учёта. Каждая проводка имеет сумму НУ, ПР, ВР по дебету и кредиту.

Чтобы создать в Плане счетов новый счёт бухгалтерского учёта, потребуется создать новую карточку счёта и заполнить её. Указать необходимо:

• Наименование;
• Подчинённость счёту;
• Выбор видов учёта по счёту.

Также можно обозначить, является ли счёт забалансовым или группой.

Установка флажка на Только обороты будет обозначать, что остатки копиться не будут по данному субсчёту.

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку