Как в 1С начислить премию к празднику
Премия к празднику: бухгалтерский и налоговый учет, страховые взносы
Работодатели могут выплачивать своим сотрудникам разовые премии не за определенный период трудовой деятельности и производственные результаты, а при наступлении конкретного события. Например, это могут быть премии к профессиональному празднику, юбилею организации, ко дню рождения самого сотрудника или же к праздничным дням, установленным статьей 112 ТК РФ. Основанием для выплаты такой премии является распоряжение (приказ) руководителя организации о поощрении сотрудника. Такие премии, как правило, в систему оплаты труда не включаются.
Бухгалтерский учет
Учет расчетов с сотрудниками организации по начислению и выплате премий ведется на счете 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" (см. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утв. приказом Минфина России 31.10.2004 № 94н).
Источником выплат премий к праздникам может быть нераспределенная прибыль прошлых лет (счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)") или прочие расходы, произведенные организацией на выплату таких премий (счет 91.02 "Прочие расходы").
Порядок учета таких выплат следует отразить в учетной политике организации.
Премия, выплаченная сотруднику к празднику, является его доходом и, соответственно, облагается НДФЛ. Дата фактического получения дохода в виде премии к празднику — день ее выплаты, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Дата удержания налога — день фактической выплаты премии (п. 4 ст. 226 НК РФ). Перечислить сумму удержанного налога с премии к празднику необходимо не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ).
Код дохода для премии к празднику — 2003 "Суммы вознаграждений, выплачиваемых за счет средств прибыли организации, средств специального назначения или целевых поступлений". В письме от 07.08.2017 № СА-4-11/15473@ ФНС России пояснила, что по коду дохода "2003" отражаются вознаграждения (премии) к юбилейным датам, праздникам, премии в виде дополнительного материального стимулирования и иные премии, не связанные с выполнением трудовых обязанностей.
Налог на прибыль
Премии, начисляемые сотрудникам к праздничным дням, не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль (см. письма Минфина России от 22.07.2016 № 03-03-06/1/42954, от 09.07.2014 № 03-03-06/1/33167, от 15.03.2013 № 03-03-10/7999, от 24.04.2013 № 03-03-06/1/14283). При этом в учете возникают постоянные разницы (п. 4 ПБУ 18/02, утв. приказом Минфина России от 19.11.2002 № 114н, далее — ПБУ 18/02). Постоянные разницы приводят к образованию постоянного налогового обязательства (п. 7 ПБУ 18/02).
Что касается судебной практики, мнения расходятся. Одни суды делают вывод, что премии сотрудникам, выплачиваемые к праздничным датам, могут учитываться в расходах для целей налогообложения прибыли организаций, если они предусмотрены трудовым, коллективным договором или иным локальным нормативным актом, а другие делают противоположный вывод.
Если организация учтет премию к праздничным дням в расходах при расчете налога на прибыль, то, вероятнее всего, ей придется отстаивать свою точку зрения в суде.
Страховые взносы
В соответствии с пунктом 1 статьи 420 НК РФ объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, произведенные в рамках трудовых отношений. Статьей 422 НК РФ установлен перечень сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами. Выплаты в виде премии к праздникам не поименованы в упомянутом перечне и, следовательно, подлежат обложению страховыми взносами в общеустановленном порядке. Аналогичное мнение приведено и в письме Минфина России от 07.02.2017 № 03-15-05/6368.
В соответствии со статьей 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ объектом обложения взносами на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ) признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые страхователями в пользу застрахованных в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров. В статье 20.2 Закона № 125-ФЗ поименованы суммы, не подлежащие обложению взносами на обязательное социальное страхование от НС и ПЗ. Выплаты в виде премии к праздникам отсутствуют в этом перечне, следовательно, подлежат обложению страховыми взносами на обязательное социальное страхование от НС и ПЗ.
Начисление премии к празднику в "1С:Зарплате и управлении персоналом 8" (ред. 3)
Рассмотрим порядок начисления премии к празднику в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" редакции 3.
Пример
В программе выполняются следующие действия:
- Настройка вида начисления.
- Расчет и начисление премии сотруднику.
Настройка вида начисления
Для начисления разовой премии к празднику необходимо создать новый вид начисления в разделе Настройка — Начисления по кнопке Создать.
В поле Наименование следует заполнить название вида начисления, в нашем Примере — Премия к празднику (рис. 1). В поле Код указывается код вида начисления (он должен быть уникальным).
Флаг Начисление больше не используется устанавливается, если на предприятии этот вид начисления больше не используется.
На закладке Основное (рис. 1) в разделе Назначение и порядок расчета в поле Назначение начисления нужно выбрать значение Прочие начисления и выплаты. В поле Начисление выполняется — установить значение По отдельному документу. Такое начисление нельзя назначить в качестве планового, до окончательного расчета за месяц оно будет начисляться отдельным документом, выбор которого производится в поле Вид документа. Если в программе уже есть виды начислений с назначением Премия и их принято начислять отдельным документом Премия, то в поле Вид документа выберите Премия. В противном случае выберите документ Разовое начисление, т. к. документ Премия для начисления только премии к празднику доступен не будет.
В поле Периодичность начисления следует указать, нужно ли контролировать периодичность начисления и как. В разделе Расчет и показатели устанавливается переключатель в положение Результат вводится фиксированной суммой.
На закладке Учет времени используются значения, установленные программой по умолчанию.
На закладке Зависимости указываются списки видов начислений и удержаний, зависимых от этого начисления, в базу для расчета которых входит данное начисление. Для удобства просмотра и редактирования начислений и удержаний, в расчетную базу которых входит текущее начисление, предусмотрены списки зависимых видов начислений и удержаний. При добавлении вида начисления или удержания в этот список текущее начисление попадает в список его базовых (на закладку Расчет базы этого вида начисления или удержания).
В связи с тем, что перечень выплат, с которых удерживаются алименты, является открытым, с разовых премий нужно удерживать алименты (п. 1 Перечня, утв. Постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 № 841). Поэтому в список зависимых удержаний следует добавить вид удержания Удержание по исполнительному документу. Районный коэффициент и северная надбавка к разовым премиям не применяются, если такие премии не предусмотрены системой оплаты труда, т. е. не прописаны в трудовом и (или) коллективном договоре или ином локальном нормативном акте организации (письмо Минздравсоцразвития России от 16.02.2009 № 169-13).
На закладке Приоритет указывается, какие начисления должны выполняться вместо текущего, или начисления, вместо которых выполняется текущее начисление. Как правило, эти таблицы заполняются программой автоматически по результатам анализа основных параметров начислений.
На закладке Средний заработок в разделе Расчет оплаты отпусков, командировок и др. необходимо снять установленные по умолчанию флаги, если премия к празднику не предусмотрена системой оплаты труда (как в нашем Примере). Разовая премия не учитывается при расчете среднего заработка отпусков, командировок и др., если она не закреплена в трудовом и (или) коллективном договоре или ином локальном нормативном акте организации (п.п. 2, 3 Положения, утв. Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922, письма Минздравсоцразвития России от 13.10.2011 № 22-2/377012-772, Роструда от 23.10.2007 № 4319-6-1). В разделе Расчет пособий по социальному страхованию для просмотра или изменения доступен флаг, определяющий учет этого начисления при расчете больничных и других пособий ФСС РФ по правилам, действующим до 2011 года (в настоящее время этот порядок не применяется).
Затем заполняется закладка Налоги, взносы, бухучет (рис. 2). В разделе НДФЛ устанавливается переключатель в положение облагается, и в поле код дохода указывается 2003 "Суммы вознаграждений, выплачиваемых за счет средств прибыли организации, средств специального назначения или целевых поступлений" (письмо ФНС России от 07.08.2017 № СА-4-11/15473@). В поле Категория дохода выбирается значение Прочие доходы. В разделе Страховые взносы в поле Вид дохода указывается вид дохода с точки зрения обложения страховыми взносами — "Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами" (установлен по умолчанию) (п. 1 ст. 420 НК РФ, письмо Минфина России от 07.02.2017 № 03-15-05/6368, ст. 20.1 Закона № 125-ФЗ), что соответствует данному начислению. В разделе Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ устанавливается переключатель в положение не включается в расходы по оплате труда (установлен по умолчанию), т. к. в нашем Примере премия к празднику не связана с производственными результатами. В противном случае устанавливается переключатель в положение учитывается в расходах на оплату труда и выбирается необходимая статья. В разделе Статистическая отчетность указывается, нужно ли учитывать это начисление при заполнении формы П-4 и каким образом учитывать — как выплату социального характера или как заработную плату сотрудников. В нашем Примере по умолчанию переключатель установлен в положение Заработная плата работников, что соответствует этому начислению (пп. 8 п. 84.3 приказа Росстата от 27.11.2019 № 711).
В разделе Бухгалтерский учет устанавливается переключатель в положение Как задано для начисления и в поле Счет, субконто выбирается значение из справочника Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учете (раздел Настройка — Способы отражения зарплаты в бухучете). Если необходимый способ отражения в справочнике отсутствует, его нужно создать. Элементы справочника Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учете синхронизируются с элементами одноименного справочника в программе "1С:Бухгалтерия 8". В программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (ред. 3) элементы данного справочника характеризуются только наименованием, в программе "1С:Бухгалтерия 8" для каждого способа отражения в учете дополнительно указывается счет дебета и аналитика, на основании которых в программе "1С:Бухгалтерия 8" формируются проводки по бухгалтерскому и налоговому учету. Если установить переключатель в положение По настройкам сотрудника, то при начислении используется способ отражения, который указан для сотрудника (способ отражения указывается в форме, вызываемой по ссылке Выплаты, учет затрат из карточки сотрудника (раздел Кадры — Сотрудники)).
В разделе Исполнительное производство в поле Вид дохода по умолчанию устанавливается значение 1 — Заработная плата и иные доходы с ограничением взыскания, что соответствует данному начислению. Это необходимо для правильного заполнения документа на выплату, а на основании него — платежного поручения. С 01.06.2020 все организации и ИП, выплачивающие физическим лицам заработную плату и (или) иные доходы через банк или через иную кредитную организацию, обязаны указывать по этим суммам в расчетном документе специальные коды вида доходов.
На закладке Описание в поле Краткое наименование можно задать краткое наименование начисления. Оно будет выводиться в различных отчетах по начислениям. На этой же закладке также можно заполнить произвольное описание начисления для справки. После заполнения всех закладок следует нажать кнопку Записать и закрыть.
Расчет и начисление премии сотруднику
Расчет и начисление разовой премии к празднику в нашем Примере производятся документом Премия (раздел Зарплата — Премии, кнопка Создать).
В поле Месяц указывается месяц, в котором начисляется премия. В поле Дата — дата регистрации документа в информационной базе (используется в печатной форме приказа о поощрении). Поле Организация заполняется по умолчанию. Если в информационной базе зарегистрировано более одной организации, то необходимо выбрать ту организацию, сотруднику которой начисляется премия.
Поле Подразделение появляется в документе, если в настройках параметров расчета зарплаты (раздел Настройка — Расчет зарплаты) не установлен флаг Расчет и выплата зарплаты выполняется по организации в целом. Если в поле Подразделение будет указано какое-либо конкретное подразделение, то при заполнении табличной части документа по кнопке Подбор будут доступны для выбора сотрудники этого подразделения согласно кадровым данным на дату документа.
В поле Вид премии выбирается ранее созданный вид начисления Премия к празднику. В этом поле доступны для выбора виды начислений, у которых в настройках установлено: назначение начисления Премия или Прочие начисления и выплаты и начисление выполняется По отдельному документу, вид документа Премия.
В разделе Период, по итогам работы за который начисляется премия указывается период, по итогам которого начисляется премия (по умолчанию переключатель установлен в положение Определяется автоматически).
На закладке Премии в табличную часть вводится новая строка по кнопке Подбор или Добавить, в которой указывается:
На закладке Дополнительно в поле Мотив поощрения указывается основание выплаты премии для отражения данной информации в печатной форме приказа о поощрении. В поле Счет, субконто можно указать способ отражения премии в бухгалтерском учете, если он не был указан для вида начисления. В поле Выплата указывается, когда планируется выплатить начисление — С зарплатой, С авансом или В межрасчетный период. По умолчанию устанавливается С зарплатой.
В поле Планируемая дата выплаты указывается планируемая дата выплаты, которая автоматически заполняется в зависимости от выбранного значения в поле Выплата. Для автоматического заполнения данного поля при выплате вместе с зарплатой или вместе с авансом в настройках учетной политики организации (раздел Настройка — Организации — закладка Учетная политика и другие настройки — ссылка Бухучет и выплата зарплаты — закладка Выплата зарплаты) в разделе Дата выплаты зарплаты следует указать дату выплаты зарплаты и аванса. При выплате в межрасчетный период в этом поле указывается по умолчанию дата, следующая за текущей датой компьютера. При необходимости дату выплаты можно изменить.
Флаг Рассчитывать удержания (установлен по умолчанию) можно снять, если необходимо выплатить в межрасчетный период начисленную сумму полностью, а удержания, назначенные сотруднику, произвести при последующих расчетах с ним.
Поле Руководитель автоматически заполняется фамилией, именем, отчеством и должностью руководителя организации из справочника Организации (раздел Настройка — Организации — закладка Учетная политика и другие настройки — ссылка Ответственные лица) на основании сведений об ответственных лицах организации и используется для расшифровки подписи в печатной форме приказа о поощрении по унифицированной форме № Т-11а или № Т-11 (кнопка Печать). Затем следует нажать кнопку Провести.
Из документа Премия по кнопке Выплатить можно сразу создать документ на выплату премии Ведомость в кассу; Ведомость в банк; Ведомость через раздатчика; Ведомость перечислений на счета. Вид документа на выплату формируется в зависимости от настроек выплаты зарплаты для организации (раздел Настройка — Организации — закладка Учетная политика и другие настройки — ссылка Бухучет и выплата зарплаты — закладка Выплата зарплаты — раздел Как правило, выплата выполняется), и (или) настроек выплаты зарплаты для подразделения (раздел Настройка — Подразделения — закладка Бухучет и выплата зарплаты — раздел Выплата зарплаты сотрудникам), и (или) настроек выплаты зарплаты для сотрудника (раздел Кадры — Сотрудники — ссылка Выплаты, учет затрат). При нажатии на кнопку Выплатить открывается окно Выплата начисленной зарплаты. В табличной части автоматически отображается ведомость, созданная по документу Премия, которую можно открыть, посмотреть и при необходимости отредактировать. По кнопке Провести и закрыть можно сразу зарегистрировать оплату ведомости.
Расчет страховых взносов производится с помощью документа Начисление зарплаты и взносов (раздел Зарплата — Начисление зарплаты и взносов) при окончательном расчете зарплаты за месяц. При синхронизации данных с бухгалтерской программой сумма премии к празднику и страховых взносов, рассчитанных с этой премии, отражаются по дебету счета 91.02 "Прочие расходы".
От редакции. В 1С:Лектории 08.12.2020 состоялась онлайн-лекция "Создание новых видов начислений и видов времени в "1С:Зарплате и управлении персоналом 8" (ред. 3)". Подробнее см. на сайте 1С:ИТС .
Как начислить квартальную премию в ЗУП 3?
Квартальная премия может начисляться разными способами. Какой способ выбрать зависит от условий начисления и выплаты премии.
Способ 1.
Если условия (размер в рублях или доля от основных начислений) относительно постоянные. Например, сотруднику по условиям его трудового договора выплачивается квартальная премия в размере 10% от оклада. В таком случае сотруднику можно назначить плановое начисление.
Для этого в программе:
1. Создаем вид начисления.
В разделе «Настройка — Начисления» нажимаем «Создать».
В назначении начисления выбираем «Квартальная премия». Данная настройка нужна для корректного заполнения статистической отчетности. В отчете по ф.1-П суммы квартальной премии включаются только в части, которая относится к отчетному месяцу и благодаря данной настройке заполнение будет корректным.
Далее укажите в каких именно месяцах выполнять начисление.
Затем в разделе «Расчет и показатели» нужно отметить, что «Результат рассчитывается» и по ссылке «Редактировать формулу» переходим к настройке формулы. В открывшемся окне по кнопке «Создать показатель» создаем показатель «% квартальной премии». Укажем, что назначение показателя — Для сотрудника и тип показателя — Числовой. Также укажем, что значение после ввода используется постоянно (пока не будет изменено, например, при кадровом переводе).
Далее задаем формулу расчета размера премии. ВремяВДняхЧасах/НормаДней — эта часть формулы позволяет нам начислять премию с учетом количества фактически отработанного сотрудником времени.
Данные на закладках «Учет времени, Зависимости, Приоритет» заполнятся автоматически, по ранее введенным в базу данным и, как правило, в редактировании не нуждаются. Но проверить их заполнении все же стоит.
На закладке «Средний заработок» нужно указать входит ли премия в базу начислений как «премия,полностью учитываемая» и за какой период — «Текущий квартал» или «Предыдущий квартал» — начисляется.
На закладке «Налоги, взносы, бухучет» необходимо указать код дохода с точки зрения их налогообложения НДФЛ — «2002», что означает, что премия является составной частью системы оплаты труда (это должно быть закреплено во внутренних документах предприятия, например, положении о премировании). После необходимо проверить и при необходимости скорректировать настройку «Соответствует оплате труда»
В поле «Категория дохода» нужно выбрать «Оплата труда»
При такой настройке премия для целей НДФЛ будет признаваться доходом в последний день периода, за который она начислена. Если выбрать «Прочие доходы от трудовой деятельности», то доходом она будет признана в день выплаты.
Настройка по «страховым взносам» заполняется автоматически. Настройка по «налогу на прибыль» — тоже. В настройке «Бухгалтерский учет» можно указать способ отражения, но заполнившееся значение По настройкам сотрудника используется чаще всего.
2. Созданное начисление нужно назначить сотруднику. Это можно сделать документами «Прием на работу, Кадровый перевод, Изменение оплаты труда или Назначение планового начисления».
И при начислении зарплаты (документ «Начисление зарплаты и взносов») сотруднику будет начислена квартальная премия.
Премия назначена с 15.03.2019, поэтому начислена только за отработанное время 11 раб. дней из 20 по графику сотрудника.
Способ 2.
Этот способ удобно применять, если в организации квартальная премия выплачивается по отдельному приказу, в межрасчетный период и ее выплата вообще нерегулярна.
1. Создаем начисление. Основные отличия в настройках начисления на закладке «Основное.» Указываем, что начисление выполняется по отдельному документу. Если укажем периодичность начисления, то программа не позволит начислить премию повторно.
2. Премию начисляем одноименным документом, доступным в разделе «Зарплата»
Способ 3.
Это способ для случая, когда размер квартальной премии и факт ее выплаты зависит от другого показателя. Например, она начисляется как процент от суммы продаж менеджера. В нашем случае процент квартальной премии одинаковый для всех сотрудников организации. Данные о сумме продаж нужно будет внести в программу и премия будет рассчитана по этим данным автоматически.
1. Создаем начисление. Как и в предыдущем способе основные отличия настроек на закладке «Основное». Указываем, что начисление выполняется только если введено значение показателя (Сумма продаж).
Переходим в редактирование формулы по ссылке Редактировать формулу и создаем показатель СуммаПродаж
Данные о продажах в базу мы будем вносить отдельными документами. Создадим шаблон такого документа. Для этого переходим «Настройка — Шаблоны ввода исходных данных» и создаем шаблон «Данные о сумме продаж». На закладке Показатели зарплаты указываем какой показатель будем вносить шаблоном, на закладке «Дополнительно» укажем, что в документе будет несколько сотрудников.
После того, как создан шаблон, можем внести данные в базу. Данные вносим в документ, доступный в разделе «Зарплата»
Значение процента квартальной премии за продажи внесем аналогично тому, как вносили данные о продажах. Отличие только в том, что показатель действует для всей организации и его значение постоянно — действует до тех пор, пока не будет изменено:
Далее создаем шаблон для ввода процента квартальной премии за продажи
и вносим данные в базу:
В документе «Начисление зарплаты и взносов» премия рассчитается автоматически 16 500 — это 1,5 % от 1 100 000 ).
Премия в 1С 8.3 ЗУП — как настроить и начислить
Начисление премий в программе 1C 8.3 ЗУП достаточно обширная тема. Разберем пошагово на примере, как можно настроить начисление ежемесячной и квартальной премии, а также как отразить в ЗУП 3.1 разовую премию, выплачиваемую по приказу.
Варианты настройки премий в 1С 8.3 ЗУП
Можно выделить 3 основных вида премий, с точки зрения порядка их отражения в 1С ЗУП 3.1:
- Плановые – это премии, которые начисляются ежемесячно или в определенных месяцах. Такие премии назначаются сотрудникам в плановом порядке, рассчитываются в документах Начисление зарплаты и взносов или Увольнение и могут быть выплачены только вместе с заработной платой или расчетными при увольнении.
- «Выстреливающие» — этот вид премий рассчитывается в документах Начисление зарплаты и взносов или Увольнение , только если отдельным документом Данные для расчета зарплаты ( Зарплата – Данные для расчета зарплаты ) введено значение показателей премирования. «Выстреливающие» премии не требуется назначать сотрудникам в плановом порядке, а их выплата предусмотрена также только в составе заработной платы или расчетных при увольнении.
- Премии, выплачиваемые по отдельному документу – эти премии начисляются в отдельном документе Премия ( Зарплата – Премии ). Выплата таких премий возможна, как в составе заработной платы, так и по отдельному документу Ведомость… ( Выплаты – Все ведомости на выплату зарплаты ). Такой вариант выплаты удобен для премий, учитываемых для целей НДФЛ по дате выплаты, в случаях, когда организация стремится сблизить бухгалтерский учет с учетом НДФЛ и отражает такие премии в месяце их выплаты. Однако при необходимости определения расчетной базы для премий, выплачиваемых по отдельному документу, нет возможности учитывать начисления текущего месяца.
В настройках Начисления ( Настройки – Начисления ) вид премии описывается значением реквизита Начисление выполняется .
Плановым премиям соответствуют значения Ежемесячно и В перечисленных месяцах , «выстреливающим» — Только если введено значение показателя , а премиям, выплачиваемым по отдельному документу — По отдельному документу .
Сравнительная характеристика перечисленных видов премий представлена в таблице.
| Порядок и этапы отражения премий | Плановые премии | «Выстреливающие» премии | Премии, выплачиваемые по отдельному документу |
| Назначение премии | Документами изменения оплаты труда или Кадровым переводом ( Кадры – Приемы, Переводы, увольнения ) | Не требуется | Не требуется |
| Начисление премии | Будет производиться автоматически ежемесячно / в перечисленных месяцах документами Начисление зарплаты и взносов или Увольнение без каких-либо дополнительных настроек | Будет производиться документами Начисление зарплаты и взносов или Увольнение только в случае, если введены значения ключевых показателей премирования документом Данные для расчета зарплаты | Производится отдельным документом Премия |
| Выплата премии | Только вместе с заработной платой или расчетными при увольнении | Только вместе с заработной платой или расчетными при увольнении | Может выплачиваться как в составе заработной платы (расчетных при увольнении), так и по отдельной ведомости |
| Расчет базы | Гибкая настройка периода определения расчетной базы | Гибкая настройка периода определения расчетной базы | В расчетной базе нельзя учесть начисления текущего месяца |
Рассмотрим примеры настройки каждого вида премии в 1С 8.3 ЗУП.
Пример 1. Настройка плановой ежемесячной премии в 1С ЗУП
В организации сотрудникам ежемесячно начисляется премия процентом от Оплаты по окладу за текущий месяц. Процент премии ежегодно устанавливается каждому сотруднику индивидуально. Необходимо настроить расчет ежемесячной премии в размере 10% сотруднику Василькову И.Б.
По условию задачи нам необходимо рассчитывать премию процентом от базы текущего месяца, поэтому вариант настройки премии, выплачиваемой по отдельному документу, в данной ситуации не подходит. Также расчет премии требуется производить ежемесячно, поэтому будем производить настройку плановой премии в 1С.
Для настройки плановой ежемесячной премии в 1С 8.3 ЗУП создаем новый Показатель ( Настройка – Показатели расчета зарплаты ). По условию задачи значение показателя постоянно и устанавливается индивидуально для каждого сотрудника.
Далее создадим новое Начисление . На вкладке Основное выберем назначение начисления Премия и укажем, что начисление выполняется Ежемесячно. Формула для начисления премии:
- Процент ежемесячной премии / 100 * Расчетная база.
На вкладке Расчет базы укажем базовое начисление согласно условию задачи ( Оплата по окладу ) и период расчета базы – Текущий месяц .
Назначим сотруднику Василькову И.Б. Премию ежемесячную процентом в размере 10% документом Изменение оплаты труда ( Кадры – Изменение оплаты сотрудников — Изменение оплаты труда ), в котором укажем размер Процента ежемесячной премии .
Начислим заработную плату Василькову И.Б. за декабрь документом Начисление зарплаты и взносов и проверим расчет Премии ежемесячной процентом .
- 10 (процент премии) /100 * 35 000 (оплата по окладу) = 3 500 руб.
Пример 2. Настройка «выстреливающего» начисления квартальной премии в 1С ЗУП
В организации сотрудникам начисляется квартальная премия процентом от Оплаты по окладу за предшествующий квартал. Однако начисление данной премии происходит не каждый квартал, а только при достижении организацией определенных показателей прибыли. Процент премии при каждом расчете премии может принимать новое значение и устанавливается индивидуально для сотрудников. Необходимо настроить сотруднику Василькову И.Б. расчет квартальной премии в размере 15% от Оплаты по окладу за 3 квартал 2019 года. Начисление премии будет производиться в декабре.
По условию задачи квартальная премия начисляется не каждый квартал. Настройка плановой премии в данном случае не подходит, т.к. придется достаточно часто назначать сотрудникам премию в плановом порядке и затем отменять ее. Начислять квартальную премию каждый раз отдельным документом также достаточно трудозатратно. Наиболее удобный вариант в данной ситуации – настройка «выстреливающей» премии.
В первую очередь настраиваем новый Показатель . Он также будет назначаться для сотрудника, но его значение будет Вводится единовременно документом данных для расчета зарплаты .
Далее настроим новый Шаблон ввода исходных данных ( Настройка – Шаблоны ввода исходных данных ). Этот шаблон будет определять вид документа Данные для расчета зарплаты , которым будет вводиться значение Процента квартальной премии . На вкладке Показатели зарплаты отметим флажком созданный нами на предыдущем шаге показатель.
Для того чтобы в одном документе Данные для расчета зарплаты можно было указать Процент квартальной премии для списка сотрудников на вкладке Дополнительно устанавливаем флажок В документе используется несколько сотрудников .
Настроим новое Начисление для отражения квартальной премии. На вкладке Основное укажем назначение начисления Квартальная премия , способ выполнения – Только если введено значение показателя . После того, как в формулу будет включен Процент квартальной премии , его можно будет указать в качестве показателя, определяющего начисление премии.
На вкладке Расчет базы укажем базовое начисление согласно условию задачи ( Оплата по окладу ) и период расчета базы – Предыдущий квартал .
Введем для сотрудника Василькова И.Б. значение Процента квартальной премии в размере 15% документом Данные для расчета зарплаты в декабре 2019 г.:
Начислим заработную плату Василькову И.Б. за декабрь документом Начисление зарплаты и взносов и проверим расчет Премии квартальной процентом . Размер показателя Расчетной базы за 3 квартал составила 105 000 руб.
- 15 (процент премии) /100 * 105 000 (оплата по окладу) = 15 750 руб.
Пример 3. Отражение разовой премии по отдельному документу в 1С ЗУП
Согласно приказу сотруднику Василькову И.Б. необходимо начислить разовую премию за привлечение клиента в размере 5 000 руб. Указанную премию необходимо выплатить в межрасчетный период до окончательного расчета заработной платы.
В связи с тем, что по условию задачи выплату премии необходимо произвести в межрасчетный период, выполним настройку премии в 1С, выплачиваемой по отдельному документу Премия .
Для отражения данной премии создадим новое Начисление . На вкладке Основное укажем назначение начисления Премия , способ выполнения – По отдельному документу . Также укажем, что Результат вводится фиксированной суммой .
Начислим Василькову И.Б. Премию разовую за привлечение клиента документом Премия . Для того чтобы премию можно было выплатить отдельным документом Ведомость , необходимо указать в документе Премия порядок выплаты – В межрасчетный период .
Из документа Премия также можно вывести печатные формы приказов на поощрение. Для этого по кнопке Печать открываем список доступных печатных форм и выбираем необходимую.
Доступные печатные формы:
- Списочный приказ о поощрении работников (форма Т-11а)
- Индивидуальный приказ о поощрении сотрудника (форма Т-1)
Мы успешно разобрали как настроить и начислить премию в 1С 8.3 ЗУП.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
.В данной статье рассмотрим, как начислить и выплатить единовременное пособие.Рассмотрим, как в программе 1С 8.3 ЗУП 3.1 начисляется и..
(9 оценок, среднее: 4,11 из 5)
Настройка и начисление премий в 1С ЗУП 3. Практические примеры
Здравствуйте, уважаемые посетители zup1c. В этой статье мы поговорим о начислении премий в 1С ЗУП 3. Разберем, как настраиваются виды расчетов для начисления премии, какие есть особенности при расчете и какие присутствуют новые возможности ЗУП редакции 3, которые помогут настроить и рассчитать премию максимально удобно. В рамках данной публикации мы разберем следующие варианты премий:
- Разовую премию – фиксированной суммой и разовую премию фиксированной суммой от отработанного времени;
- Премия процентом (за текущий месяц)
- Премия процентом (за предыдущий месяц) – рассмотрим три варианта реализации расчета такой премии;
- Премия процентом (за предыдущий квартал) – здесь будет рассмотрена новая интересная возможность 1С ЗУП 3, которая позволяет сразу в настройках вида расчета определить месяцы, за которые происходит начисление;
- Премия процентом (за предыдущий год)
Также, хочу обратить внимание, что в отдельной публикации я рассмотрел вопрос расчета годовой (квартальной) премии в 1С ЗУП 8.3 пропорционально отработанному времени: смотреть публикацию ->>
Оглавление:
Создание премий через начальную настройку программы
✅ Мастер класс «3 шага к идеальному НДФЛ»
Схема учета для ежемесячного контроля НДФЛ: Узнать подробнее ->>
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО — ежемесячная самостоятельная проверка учета: Узнать подробнее ->>
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих: Узнать подробнее ->>
В первую очередь следует отметить, что в 1С ЗУП 3 документ Премия будет доступен, если в журнале Начисления присутствует хотя бы один вид расчета с назначением Премия по отдельному документу с указанием вида документа Премия.
Только в этом случае появляется документ Премия. Никакого специального флажка, чтобы пользователю подключить премию в настройках расчета зарплаты не предусмотрено.
Однако, стоит иметь ввиду, что в 1С ЗУП 3 присутствует начальная настройка программы (она запускается, когда с программой только начинается работа и ещё не заполнены основные сведения и настройки) и некоторые виды начислений мы можем получить с её помощью. Более подробно об основных настройках кадрового учета и расчета зарплаты Вы можете почитать в статье Начальные настройки 1С ЗУП 3 и Учетная политика организации.
В частности, в этой начальной настройке присутствует шаг для определения параметров начисления ежемесячной премии.
Мы можем определить, начисляется премия или нет. Если начисляется, то какая: фиксированной суммой или процентом. Также есть возможность указать по заработку какого месяца рассчитывается премия. Так же можно указать Код дохода НДФЛ. На основании этих настроек в справочнике Начисления будут созданы соответствующие виды начисления для расчета ежемесячной премии.
На следующих шагах мы можем определить настройки для видов начисления, которыми будут рассчитываться Квартальные премии.
Также присутствует шаг и для настройки расчетов Годовой премии.
И шаг для настройки Разовой премии.
Разовая премия (фиксированная)
Итак, посмотрим первый вариант Премия разовая (фиксированная). На вкладке Основное такого вида начисления устанавливаем Назначение начисления: Премия, Начисление выполняется: По отдельному документу и автоматически подставится Вид документа: Премия.
Далее переставляем переключатель: Результат вводится фиксированной суммой. Начисление готово.
Теперь посмотрим документ Премия (Зарплата – Премии). Создаем документ Премия для того, чтобы начислить разовую премию. Выбираем в нем вид расчета: Премия разовая(фиксированная), выбираем сотрудника и заполняем показатель сумма премии. Если в документе много сотрудников и предполагается всем начислить одинаковую сумму, то можно заполнить показатель сразу для всех сотрудников, используя команду Заполнить показатели.
Премия разовая (от отработанного времени)
Расчет премии с фиксированной суммой — это довольно простой случай, поэтому сейчас рассмотрим более интересный вариант. Премия разовая, которая зависит от отработанного времени сотрудника, т.е. когда определяется фиксированная сумма, но если сотрудник отработал свой месяц не полностью, то она пересчитывается пропорционально отработанному времени.
Такой вид начисления предполагает также Назначение начисления: Премия, но это начисление будет выполняться только в том случае, если введено значение показателя (реквизит Начисление выполняется). И устанавливаем флажок напротив показателя (СуммаРазовойПремии), при вводе которого будет начисляться премия, т.е. если этот показатель вводится на текущий месяц, то расчет премии будет происходить в документе Начисление зарплаты и взносов.
Этот показатель не является предопределенным, поэтому его нужно будет создать самостоятельно. Создать показатель можно, либо в окне редактирования формулы настраиваемого вида расчета, либо непосредственно в справочнике Показатели расчета зарплаты (раздел меню Настройка).
В настройках показателя следует установить следующие значения реквизитов
- Назначение показателя — Для сотрудника,
- Тип показателя Числовой
- Установить флажки Только в месяце, в котором вводится значение (разовое использование) и флажок Вводится единовременно документом ввода данных для расчета зарплаты
Эти настройки означают, что показатель будет вводится для каждого сотрудника в отдельности, единовременно на определенный месяц.
Показатель вводится для сотрудников, которым требуется начислить такую премию, ежемесячно документом Данные для расчета зарплаты. Таким образом, если мы его не внесём по сотруднику, то соответственно премия считаться не будет.
✅ Мастер класс «3 шага к идеальному НДФЛ»
Схема учета для ежемесячного контроля НДФЛ: Узнать подробнее ->>
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО — ежемесячная самостоятельная проверка учета: Узнать подробнее ->>
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих: Узнать подробнее ->>
Теперь рассмотрим формулу в настройках вида начисления. Сумма премии умножается на отработанное время и делится на норму дней. Таким образом премия рассчитывается пропорционально отработанному времени.
Теперь посмотрим, каким образом вносить сведения для расчета этой премии. Вноситься эти сведения будут через журнал документов Данные для расчета зарплаты (Зарплата – Данные для расчета зарплаты). В этом журнале нажимаем создать и выбираем форму для ввода — Сумма разовой премии. Через эту форму мы можем задать сотруднику какую-либо премию.
Чтобы такая форма появилась в журнале документов Данные для расчета зарплаты, её необходимо создать в разделе Настройка – Шаблоны ввода исходных данных. Следует ввести наименование и выбрать показатель, который будет вводится через эту форму.
Чтобы появилась возможность вводить показатель сразу по нескольким сотрудникам в одном документе, на вкладке Дополнительно нужно поставить флажок В документе используется несколько сотрудников.
За январь в документе Данные для расчета зарплаты внесли сотруднику Иванову премию в размере 5000 руб.
Однако этот сотрудник отработал январь не полностью. В документе Начисление зарплаты и взносов за январь премия у сотрудника была рассчитана пропорционально отработанному времени. Сотрудник отработал 15 дней, а его норма в этом месяце по графику 18 дней.
При этом хочу отметить, что мы могли бы настроить данную премию так, чтобы расчет происходил в документе Премия, указав, что начисление выполняется: По отдельному документу.
Однако первый вариант настройки, при котором премия рассчитывается в документе Начисление зарплаты и взносов более предпочтителен, поскольку все сведения об отсутствиях бывают внесены именно к моменту заполнения документа Начисление зарплаты и взносов.
Премия процентом (за текущий месяц)
Рассмотрим следующий вид премии, которая начисляется процентом от заработка (от какой-то расчетной базы).
Здесь есть несколько вариантов. Во-первых, мы можем начислять премию процентом от заработка текущего месяца. Посмотрим настройки такого вида начисления.
Назначение начисления: Премия. Начисление выполняется: Ежемесячно, т.е. необходимо будет назначить эту премию сотруднику в плановом порядке каким-то кадровым документом:
- Кадровый перевод,
- Назначение планового начисления,
- Изменение оплаты труда,
- Изменение плановых начислений.
РасчетнаяБаза – это предопределенный показатель. В него возвращаются значения начислений по тем видам расчета, которые перечислены на вкладке Расчет базы и при этом эти начисления собираются за определенный период. Перечень начислений и период расчета базы определяется на вкладке Расчет базы. В нашем случае расчет базы будет выполняться за текущий месяц.
Вернемся к формуле. РасчетнаяБаза умножается на ПроцентПремии. Показатель ПроцентПремии не является предопределенным, его необходимо создать самостоятельно.
Данный показатель вводится для сотрудника и используется: Во всех месяцах после ввода значения (постоянное использование).Таким образом, данная премия назначается сотруднику одним из кадровых документом, в котором указывается этот Процент премии, и он будет действовать до тех пор, пока пользователь либо не прекратит действие этой премии в плановом порядке, либо пока не введет еще один кадровый документ, где изменит процент.
Следующим шагом назначим эту премию в плановом порядке сотруднику. Для этого можем воспользоваться документом из журнала Изменение оплаты сотрудников. Здесь есть ряд документов, которыми можно назначить или изменить какие-то плановые начисления. В данном случае применим документ Изменение оплаты труда. Сотруднику Сидорову с определенной даты была назначена Премия процентом (за текущий месяц) и определен процент премии – 10%.
Данное начисление будет автоматически рассчитываться при заполнении сотрудника в документе Начисление зарплаты и взносов.
Данный вид премии был рассчитан от начисления Оплата по часовому тарифу сотрудника в текущем месяце. Если пользователь откорректирует вручную его оплату по часовому тарифу, то и премия соответственно пересчитается.
Премия процентом (за предыдущий месяц)
Следующий вид — премия, которая начисляется также процентом, но за предыдущий месяц, т.е. будут браться в качестве расчетной базы начисления предыдущего месяца. Здесь есть несколько вариантов начисления такой премии.
Расчет в премии за предыдущий месяц в документе Премия
Первый вариант – это расчет в документе Премия, т.е. в виде расчета устанавливаем назначение начисления: Премия, указываем что Начисление выполняется: По отдельному документу и автоматически появляется Вид документа: Премия.
Формула такая же, как в случае с расчетом за текущий месяц. Отличие состоит в том, что на вкладке Расчет базы указываем в качестве периода Предыдущий месяц.
Далее документом Премия начисляем эту премию сотруднику Сидорову за январь 2018 года. В декабре у данного сотрудника был оклад 50 400 руб. Соответственно начисление премии будет исходить из этого оклада.
Процент премии подтянулся автоматически только потому, что у данного сотрудника еще есть плановое начисление Ежемесячная премия (за текущий месяц), для которого этот процент уже задан. Если бы его не было, то графа ПроцентПремии осталась не заполненной. И для того чтобы рассчиталась сумма премии, пользователю необходимо было бы проставить процент самостоятельно, т.е. ввести вручную или же, если сотрудников несколько и у них одинаковый процент премии, то ввести его через команду Заполнить показатели.
Такой вариант начисления премии подойдет в том случае, если премия начисляется не постоянно, а иногда некоторым сотрудникам. Если же в организации такое начисление происходит из месяца в месяц, то вводить каждый раз документ Премия не совсем удобно, поэтому рекомендуется сделать такой расчет премии немного по-другому.
Расчет премии за предыдущий месяц в документе Начисление зарплаты и взносов
Такой вид начисления нужно назначить в плановом порядке. С января сотруднику Сидорову назначим Премию процентом (за предыдущий месяц), а Премию за текущий месяц – отменим.
Проведем документ. Начислим зарплату за январь этому сотруднику.
Расчет премии будет происходить исходя из оплаты по часовому тарифу предыдущего месяца. Расчетная база 50 400 руб., которые были начислены в декабре 2017 года.
Расчет премии за предыдущий месяц в документе Начисление зарплаты и взносов (ежемесячный ввод процента)
В ЗУП 3.1 есть еще один вариант, который в принципе похож на первый, но отличие состоит в том, что расчет будет происходить не в документе Премия, а в документе Начисление зарплаты и взносов. При этом мы вносим этот процент ежемесячно документом Данные для расчета зарплаты т.е., если мы его не внесем, то расчет по сотруднику происходить не будет.
Такой вид премии будет начисляться только в том случае, если для сотрудника за текущий месяц введен показатель ПроцентПремииЗаПредыдущийМесяц (это произвольный показатель, который необходимо создать, он вводится ежемесячно, персонально для каждого сотрудника).
Расчетная база также берется за предыдущий месяц.
Теперь нам нужно внести этот показатель процента для сотрудника, которому необходимо начислить в текущем месяце эту премию. Его мы вносим через документ Данные для расчета зарплаты. По сотруднику Сидорову за январь 2018 года внесен процент премии за предыдущий месяц — 5%.
Тогда в документе Начисление зарплаты и взносов отдельной строкой будет начисляться этот вид премии.
Таким образом, Премия процентом (за предыдущий месяц) будет рассчитываться только в том случае, если мы сотруднику внесем данный процент в документ Данные для расчета зарплаты. Этот вариант подходит в том случае, если данный вид премии начисляется непостоянно.
Премия процентом (за предыдущий квартал)
Расчет в документе Премия
Теперь рассмотрим премию, начисляемую за предыдущий квартал. Самый простой вариант настройки этого начисления следующий. Мы указываем назначение начисления: Премия, начисление выполняется: По отдельному документу. Формула для расчета будет такая же, как за предыдущий месяц. Особенность состоит в том, что на вкладке Расчет базы указывается период расчета базы Предыдущий месяц.
Посмотрим, как рассчитывается данное начисление. Вносим документ Премия.
Выбираем вид премии Премия процентом (за предыдущий квартал). Автоматически подгружается период, за который рассчитывается премия. Выбираем сотрудника, по которому необходимо рассчитать данный вид начисления и вручную подставляем процент премии.
Расчет премии за квартал в перечисленных месяцах
В 1С ЗУП 3 есть возможность усовершенствовать этот расчет премии в том случае, если предполагается, что она планово начисляется каждый квартал, т.е. нам заранее известно, в каких месяцах она будет начисляться.
В настройках такого вида расчета указываем, что премию следует начислять в перечисленных месяцах и отмечаем в каких именно. Если нам необходимо начислять премию по итогам каждого квартал, то указываем месяцы январь, апрель, июль и октябрь. Премия будет начисляться только в указанных месяцах в документе Начисление зарплаты и взносов. Вкладка Расчет базы — указываем период расчета Предыдущий квартал.
Необходимо назначить данный вид начисления сотруднику в плановом порядке, например, документом Изменение оплаты труда. Добавим новое начисление. В нашем случае, это Премия процентом (за предыдущий квартал) в перечисленных месяцах.
Проверим данное начисление. Создадим документ Начисление зарплаты и взносов за январь и заполним по этому сотруднику.
Премия процентом (за предыдущий квартал) в перечисленных месяцах сотруднику начислилась. Данный вид начисления будет появляться только в перечисленных месяцах (январь, апрель, июль, октябрь). Если мы попытаемся заполнить документ за февраль 2018, то у него рассчитается только оплата по часовому тарифу.
Премия процентом (за предыдущий год)
✅ Мастер класс «3 шага к идеальному НДФЛ»
Схема учета для ежемесячного контроля НДФЛ: Узнать подробнее ->>
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО — ежемесячная самостоятельная проверка учета: Узнать подробнее ->>
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих: Узнать подробнее ->>
Еще одно начисление, о котором мы поговорим в данной статье – это премия за предыдущий год.
Думаю, нет смысла данный вид премии начислять в плановом порядке, хотя можно это сделать, указав только определенный месяц в настройках вида расчета. Как правило для расчета подобной премии используют способ ввода через документ Премия. Поэтому в настройках данного вида начисления следует указать – По отдельному документу.
На вкладке Расчет базы необходимо выбрать период расчета базы – Предыдущий год.
Начислим данную премию в документе Премия. Выбираем вид премии: Премия процентом (за предыдущий год). Период расчета подгрузится автоматически. Указываем сотрудника и проставляем нужный процент премии.
Дополнительные возможности настройки премии в 1С ЗУП 3
В 1 ЗУП 3 можно довольно гибко настраивать период расчета базы, который входит в Расчетную базу.
На вкладке Расчет базы есть переключатель: Несколько предыдущих месяцев. При желании можно проставить длительность базового периода любое количество месяцев, а также можем сделать сдвиг базового периода. Под Сдвигом базового периода есть комментарий, помогающий точно определить какие месяцы будут браться в расчет базы для начисления премии.
Например, если установить сдвиг базового периода 2 месяца и длительность базового периода 2 месяца, то это означает, что при начислении данного вида расчета в Апреле расчетная база будет рассчитываться за Январь – Февраль.
Чтобы узнать первыми о новых публикациях вступайте в группы в социальных сетях, где все материалы также регулярно публикуются: