Вычет НДФЛ на ребенка больше дохода сотрудника в 1С
Сотрудник отработал 1 день в июне и получил доход меньше вычетов на детей по НДФЛ. В результате в документе начисление зарплаты НДФЛ с минусом. Как правильно закрыть период , нужно ли обнулить НДФЛ ручной корректировкой ?
Обсуждение (7)
Здравствуйте! В данном случае есть два варианта:
- Оставить как есть, в следующем месяце программа учтет излишне удержанный НДФЛ при расчете.
- Скорректировать НДФЛ и сумму вычета вручную:
В следующем месяце программа предоставит больший вычет: 
Если оставить как есть (первый вариант), то НДФЛ заплатим меньше? или этот минус не нужно вычитать и заплатить по остальным работникам полностью? Меня интересует заполнение отчетов и главное 6НДФЛ а автоматическом режиме. Когда я сделала корректировку ручную и убрала минус по НДФЛ в начислении зарплаты , то в 6 НДФЛ вычеты отразились не корректно , правда туда еще вычеты по договору ГПХ не попали почему то ( оформлены документом) , все равно пришлось править. Но на будущее хочу понять: нужно или не нужно корректировать НДФЛ для автоматического расчета и заполнения всего))
Добрый день! С расчетчиком тоже скорректировали отрицательную сумму НДФЛ, потом начали смотреть 6-НДФЛ, получается в этом случае и 6-НДФЛ нужно корректировать, поэтому данный вариант лучше не использовать.
Почему возникает проблема. Получается, что это не просто программа «добрасывает» вычет и выходит излишне удержанный НДФЛ, а это на самом деле излишне удержанный НДФЛ. Его хорошо видно, если сформировать отчет «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчётов с сотрудниками», период получения дохода в отчете не заполняйте, а укажите период взаиморасчетов с 01.01.2021 по 30.06.2021, можно дополнительно установить отбор по сотруднику. В результате с начала году у Вас будет исчисленный НДФЛ меньше, чем удержанный и перечисленный.
Правильную сумму НДФЛ, которую нужно перечислить, можно посмотреть в отчете «Контроль сроков уплаты НДФЛ» или «Удержанный НДФЛ».
То есть этот излишне удержанный и перечисленный НДФЛ работнику я не возвращаю и он должен быть показан в 6 НДФЛ в стр 180?
Здравствуйте! Здесь есть два варианта:
1. Сотрудник пишет заявление на возврат НДФЛ, Вы ему возвращаете НДФЛ, но строка 180 всего должна быть заполнена, т.к. по состоянию на 30.06.2021 сотруднику НДФЛ ещё не возвращен. Т.е. получается, что это срез на 30.06.2021 г. суммы излишне удержанного НДФЛ.
2. НДФЛ не возвращаете, он зачтется в следующем месяце автоматически при появлении облагаемого дохода. В строке 180 6-НДФЛ отражаем эту сумму.
Почему не считается вычет по НДФЛ в программах 1С?
Нам иногда кажется, что консультанты 1С скоро начнут жаловаться на нас! Почему? Да потому, что мы раскрываем все их секреты! Недавно рассказывали почему задваиваются вычеты по НДФЛ, а в этой публикации приведем сразу шесть популярных причин почему не применяется вычет по НДФЛ при начислении зарплаты в программах 1С?! В общем, продолжаем делиться ценной информацией, которую не встретишь в интернете!
Причина № 1 – Превышен лимит доходов (350 000 рублей)
Это самая популярная причина неприменения вычета по НДФЛ, наверняка именно она первой пришла в голову, когда вы прочитали тему нашей статьи.
Напомним, что согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ лицо не может воспользоваться вычетом с месяца, в котором облагаемый НДФЛ по ставке 13 процентов доход превысил 350 000 рублей.
Это хорошо видно в расчетном листке: в нашем примере в ноябре общий доход сотрудницы еще не достиг предела в 350 тысяч рублей и вычет применяется, а вот в декабре наступил предел по доходам и вычета больше нет.
То же самое правило применяется, если вы ввели в карточке сотрудника доходы и вычеты с предыдущего места работы. 1С суммирует все доходы с самого начала года.
Причина № 2 – Срок предоставления вычета
При первичном вводе вычета программа автоматически ставит срок «Декабрь текущего года» в столбце «Предоставляется по (включительно)».
Не все бухгалтеры позже исправляют эту строку, часто просто забывают об этом, поэтому с января следующего года вычет естественно уже не применяется.
Причина № 3 – Документ прекращения вычетов
Если вышеуказанные причины исключены, то стоит проверить не введен ли документ отмены предоставления вычетов в карточке сотрудника. Возможно случайно, а может и специально.
Причина № 4 – Вычет уже применился в другом документе
Это нередкая ситуация в учете. Например, не стоит искать вычет в документах начисления зарплаты, если в течение месяца у сотрудника были расчет отпускных или больничных. Вычет будет именно там.
И наоборот, вычет может примениться в более поздних документах, например, если вы сначала ввели «Разовое начисление», а затем сделали начисление зарплаты и взносов.
Причина № 5 – Специальная галочка в документе «Увольнение»
После увольнения сотрудник может получить доход в этой же организации (например, ему начислена премия и т.п.). Также он может быть заново принят в текущем году или на следующий день.
С недавних пор не только в 1С: ЗУП, но и в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 есть такая фишка: если стандартные вычеты не нужно прекращать, то в документе «Увольнение» установите флажок «Применять право на вычеты к доходам, выплачиваемым после увольнения».
Если флажок не установить, то вычеты прекратятся.
Причина № 6 – Некорректный учет
При плохом ведении учета в программах 1С и не соблюдении последовательности проведения документов можно обнаружить примененный вычет, например, майский, в документах за сентябрь.
Коллеги, может мы что-то упустили? Пишите ваши ситуации поиска вычета в комментариях.
Проблемы со стандартными вычетами в 1С:ЗУП
При попытке занести новое заявление на стандартные вычеты принимаемому сотруднику (уволенному вчера) в программе 1С:ЗУП появляется сообщение примерно с таким содержанием: «сотруднику уже занесены вычеты». Почему так происходит и как это исправить?
При приеме сотрудника на работу в 1-й раз заносится документ «заявление на стандартные вычеты», который делает движение в регистре сведений (далее рс) «стандартные вычеты физических лиц на детей» (см. рис.1).
Дальше два варианта развития событий в зависимости от значения галочки «Применять право на вычеты …» в документе «увольнение».
При снятой галочке (выключенном флажке) «Применять право на вычеты …» происходит «закрытие» вычета по сотруднику в рс «стандартные вычеты физических лиц на детей»: добавляется запись, прекращающая предоставление вычетов с сентября. Именно с сентября, потому что при увольнении в августе вычет должен быть предоставлен.
При приеме на работу сотрудника в августе или сентябре в другую организацию требуется заново создать документ «заявление на стандартные вычеты». И здесь как раз начинаются проблемы!
Если занести документ ошибочно августом 2018, то в документе «начисление зарплаты» за август в новой организации сотрудника ему будет предоставлен повторно вычет за месяц!
Итого в рс «стандартные вычеты физических лиц на детей» будет так (рис. 4):
В сентябре программа видит прекращение вычетов и сторно за август не делает! В последующих месяцах также не будут предоставляться вычеты, потому что запись от документа увольнения перекрывает другие записи.
Если регистрировать вычеты сентябрем, то прогамма «1С:Зарплата и управление персоналом» сообщит (рис. 5):
А если занести октябрем, то последняя запись становится «Октябрь 2018» и всё работает, но вычета в сентябре у сотрудника нет. Тоже ошибка.
Поэтому надо использовать вариант развития событий №2.
В «увольнении» установить галочку «Применять право на вычеты …», занести новый документ «заявление на стандартные вычеты». В регистре будет так (рис. 6):
Автор статьи: Гайфутдинова А.Р., консультант ООО «Софт Мастер», сертифицированный специалист по программным продуктам 1С.
ЗУП 3.1 Ошибка конфигурации в расчёте стандартного вычета на ребёнка и отражения НДФЛ
Для понимания ситуации расскажу по шагам.
У сотрудницы есть стандартный вычет на ребёнка в размере 1400 руб.
Начислена ЗП за январь с выплатой в феврале. Применился вычет 1400 руб. Выплатили ЗП.
При начислении за первую половину месяца за февраль происходит превышение базы по вычету 350000. В документе происходит сторнирование вычета с отображением -1400. Соответственно сумма НДФЛ больше на 182 руб. Выплатили аванс.
Формируем документ "Начисление зарплаты и взносов" с указанием подразделения и датой получения дохода март 2023. НДФЛ рассчитывается на 182 руб. больше. Здесь считает неправильно получается.
Далее при формировании документа "Начисление зарплаты и взносов" без указания подразделения система сторнирует 182 руб НДФЛ. В документе отражается -182 руб НДФЛ и применённый вычет 1400 руб.
В регистр накопления "Предоставленные стандартные и социальные вычеты" делается запись вычета 1400 руб.
Предполагаю это одна из проблем патча EF_20173784 в котором дорабатывали расчёт НДФЛ. Этот патч установлен на конфигурации 3.1.23.558.
Отмечусь тут, чтобы почитать потом. 2 суток за рулем, уже не соображаю ничего. Но интересно.