Ип на нпд вайлдберриз что значит

ИП на НПД Вайлдберриз что значит в договоре?

Wildberries представляет собой маркетплейс, на котором юридические лица, индивидуальные предприниматели и даже самозанятые могут стать продавцами и зарабатывать на реализации продукта. Продавать можно как товар собственного производства, так и выступать в роли посредника и реализовывать продукцию других компаний.

Wildberries развивается и стремится увеличить своё присутствие на рынке. Поэтому они открывают новые возможности для продавцов, создавая новые способы сотрудничества и взаимодействия. В этой статье мы разберёмся в том, что значит ИП на НПД в договоре Wildberries , какая это форма сотрудничества и какие у неё есть достоинства и недостатки.

Что такое НПД?

НПД — это система налогового режима, которая подходит для самозанятых и индивидуальных предпринимателей. НПД расшифровывается как налог на профессиональный доход. Режим был введён в 2019 года в качестве эксперимента и будет действовать в течение 10 лет.

НПД — это альтернатива УНС, упрощённой налоговой системы, которая ранее была самой популярной у начинающих самозанятых и индивидуальных предпринимателей. Теперь НПД стал более удобной альтернативой для этой категории лиц.

Что такое ИП на НПД в договоре Wildberries?

Между продавцом и Вайлдберриз во время оформления сотрудничества заключается договор, в котором описываются все стороны отношений. И в договоре в обязательном порядке публикуется информация о форме собственности и налоговом режиме продавца.

Если в договоре Wildberries написано ИП на НПД, это означает, что маркетплейс ведёт отношения с индивидуальным предпринимателем, который находится на налоге от профессиональной деятельности.

Как ИП перейти на НПД?

Перейти на НПД может любой индивидуальный предприниматель в любое время до завершения действия эксперимента с этим налоговым режимом — до 31 декабря 2028 года. Однако этот налоговый режим доступен только тем индивидуальным предпринимателям, которые работают самостоятельно. Если у ИП есть сотрудники, их нужно уволить, чтобы работать по НПД.

Если у ИП нет сотрудников, то для того чтобы перейти на НПД, он должен в налоговой по месту регистрации встать на учёт в качестве плательщика налога от профессиональной деятельности. Затем в эту же налоговую инспекцию в течение месяца индивидуальный предприниматель должен отправить уведомление о том, что он прекратил использовать УНС.

Перейти на НПД можно дистанционно. Для этого не обязательно самому приходить в налоговую инспекцию. Вся процедура возможна через Госуслуги, приложение Мой налог или на сайте Налоговой службы.

Особенности НПД

Режим налога на профессиональную деятельность во многом проще чем даже упрощённая налоговая система. Именно поэтому её выбирают в основном новички, которые начинают свой первый бизнес.

У НПД есть несколько особенностей и достоинств:

1. Индивидуальному предпринимателю на НПД не нужно вести налоговую отчётность. Однако он продолжает уплачивать налог.
2. Налоговый период, с которого уплачивается налог — один месяц. Платить налог ИП должен до 25 числа следующего месяца. Например, налог за январь нужно оплатить до 25 февраля.
3. Налогооблагаемая база — деньги, полученные вследствие деятельности ИП в течение месяца.
4. Налог 4-6 % от налоговой базы. Ставка зависит от вида деятельности и формы сотрудничества (в случае работы с Вайлдберриз, налог 6%, так как это юридическое лицо). Если ИП оказывает разные виды деятельности, то по каждой из них доход учитывается отдельно, а также налог рассчитывается отдельно. При этом индивидуальному предпринимателю не нужно будет рассчитывать весь этот налог самостоятельно. Он будет рассчитан автоматически в приложении Мой налог.
5. ИП на НПД не обязан делать пенсионный взнос, но может выплачивать его добровольно, чтобы сформировать свою пенсию.
6. ИП на НПД не может быть посредником и работать на основании комиссионных договоров.
7. На налоге от профессиональной деятельности не нужно покупать контрольно-кассовый аппарат.

Особенности работы ИП на НПД в Wildberries

Индивидуальный предприниматель на налоге от профессиональной деятельности может зарегистрироваться в качестве продавца на Wildberries. В сотрудничестве между этими субъектами нет никаких особенности и всё происходит так же, как и при работе с ИП на УСН.

Но ИП на НПД не имеет право нанимать сотрудников для работы в Wildberries, а также не может выступать в роли посредника. Поэтому на Wildberries такой индивидуальный предприниматель может продавать только свою продукцию, произведённую своими руками на собственном оборудовании. Покупать у другого продавца и продавать такой ИП не сможет.

Кому подойдёт ИП на НПД?

Исходя из вышесказанного, опишем, кому подойдёт такой налоговый режим при работе с Вайлдберриз:

Маркетплейсы: ИП или самозанятость

Маша Луценко

Выбрать форму собственности — одно дело. Другое дело — понимать, какими задачами это обернётся в реальной жизни. В видео мы с Женей, маркетологом Эльбы, поговорили и о противоречивом понятии «собственное производство» у самозанятых, и о неоднозначном учёте комиссии в УСН.

Про собственное производство на НПД

Основной вопрос перед началом работы на маркетплейсе: можно ли торговать как самозанятый или нужен статус ИП? Общий ответ: можно, но, конечно, есть нюансы:

1. Сам маркетплейс может быть против, например, Яндекс Маркет сейчас работает только с ИП. У Вайлдбериз и Озон такого ограничения нет, они готовы работать с самозанятыми.

2. Ваша деятельность может не попадать под самозанятость, хотя бы потому что самозанятые не могут перепродавать товары, а могут лишь продавать товары своего производства. Что такое своё производство — вопрос неоднозначный. Мы считаем, например, что собрать набор из купленных канцтоваров — это не производство, а вот сваренное мыло — производство.

Жалею, что не сказала об этом в видео, но 1 пункт можно обойти, если зарегистировать ИП на НПД, то есть выбрать самозанятость как налоговый режим. Так можно, да, вот отдельное видео об этом

Про учёт комиссий в УСН

На УСН есть такое правило: в налогах нужно учитывать всю сумму оплаты клиентов. А сумма оплаты клиентов ≠ сумма, которую маркетплейс перевёл вам на счёт, потому что маркетплейс перечисляет вознаграждение уже за вычетом своей комиссии. Получается, ваша задача — учитывать в налогах столько, сколько изначально вам заплатил клиент. Эту цифру можно подсмотреть в личном кабинете маркетплейса и поправить поступление в вашей бухгалтерии.

Если вы работаете в Эльбе, то вам нужно будет изменить сумму в окошке «Учитывать в налогах» в поступлениях от маркетплейсах (пока мы думаем, как это автоматизировать).

Про аудио версию

Не могу не напомнить, что теперь наши налоговые разговоры выходят не только на ютубе, но и в виде подкаста. Именно поэтому мы сидим с большими микрофонами на видео:) Если удобнее слушать за рулём, при уборке или прогулке, то это то, что вам нужно .

Статья актуальна на 01.07.2022

Подборка статей: от и до для ООО

Как резервируются деньги на ЕНС

Кто в ювелирной сфере останется на УСН и ПСН

Рассылка для бизнеса

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Продажа товара через маркетплейсы: какую систему налогообложения выбрать?

Особенности договора между поставщиком и маркетплейсом

Перед тем как начинать выход на маркетплейс и начинать производство или закупку товара, нужно заранее определиться с системой налогообложения будущего ИП. Или возможно, сменить систему налогообложения, если ИП уже действующее.

И здесь важно знать, что договор, который будет заключен между торговой площадкой и поставщиком, будет либо агентским, либо комиссионным. Это подразумевает, что после поставки право собственности на товар сохраняется за поставщиком (в отличие от обычного договора поставки). Маркетплейс в рамках договора оказывает только услуги по продвижению товара, доставке, хранению. За эти услуги площадка получает вознаграждение (комиссию), которое взимается в виде определенного процента от суммы, поступившей от покупателей.

Поскольку право собственности на товар находится у поставщика, то и деньги, поступившие от продажи товара, тоже принадлежат поставщику. Комиссия маркетплейса при этом является расходом поставщика.

ВАЖНО! При уплате налогов следует учитывать, что доходом является вся сумма продаж, до вычета комиссии маркетплейса, а не та сумма, которую маркетплейс перечислит поставщику в конечном итоге.

Например, при продаже товаров на сумму 100 000 руб. площадка удержит комиссию 15% от общей суммы, т. е. 15 000 руб. Поставщику будет перечислено 85 000 руб. Но налог нужно заплатить именно со 100 000 руб., в противном случае возникнет недоплата. А это влечет начисление пени.

Ответы на многие вопросы о продаже товаров через маркетплейс есть в системе «КонсультантПлюс». Например, нужна ли поставщику касса при продаже товаров через маркетплейс? Если у вас нет доступа к К+, получите его бесплатно на временной основе.

Какой режим налогообложения выбрать?

С учетом условий договора и следует решать, какой режим налогообложения стоит выбрать.

У поставщика есть следующие варианты:

• налог на профессиональный доход (самозанятость);
• ИП на УСН;
• ИП на ОСНО.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Самозанятость подходит тем поставщикам, которые реализуют товары собственного производства. Товары, изготовленные наемными работниками или закупленные для перепродажи, в рамках режима самозанятости продавать нельзя.

При этом следует соблюдать условия применения режима НПД:

• отсутствие наемных работников;
• доход не более 2,4 млн руб. в год.

Ставка налогообложения составит 4% от дохода, поскольку покупатели — физические лица. Оплата производится через приложение «Мой налог». Отчетность и касса при этом не нужны.

Упрощенная система налогообложения — спецрежим, который также позволяет налогоплательщику торговать через маркетплейсы. В этом случае необходимо подходить под следующие параметры:

• доход за год — до 200 млн руб.;
• среднее число сотрудников — до 130 чел.;
• доля участия других компаний — не более 25%;
• отсутствие филиалов.

Упрощенка предполагает два варианта налогообложения на выбор:

— весь доход облагается по ставке 1-6% (в зависимости от региона);
• УСН «доходы минус расходы» — налог платится с разницы между доходами и расходами по ставке 5-15% (также в зависимости от региона).

Не следует просто ориентироваться на то, что 6% меньше, чем 15%. Нужно смотреть на долю расходов, которые предприниматель может подтвердить документально. Если доля таких расходов более 60% от суммы дохода, то стоит выбрать УСН «доходы минус расходы».

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если доход превысит 150 млн руб. или средняя численность работников будет больше 100 чел., ставки повысятся до 8% и 20% соответственно.

Также УСН 15% не подразумевает, что компания может уйти в убыток. В любом случае придется заплатить минимум 1% от доходов за год.

Также влияет сумма страховых взносов:

• при УСН «доходы» страховые взносы вычитаются из налога к уплате;
• при УСН «доходы минус расходы» страховые взносы являются одним из расходов (т. е. они сначала вычитаются из доходов, а остаток суммы уже умножается на ставку).

ВАЖНО! Если предприниматель не выберет спецрежим, он автоматически будет считаться применяющим ОСНО.

Данный режим налогообложения не предполагает никаких ограничений и лимитов, но не для всех будет выгодным, поскольку придется уплачивать большое количество различных налогов по высоким ставкам: НДФЛ, НДС, налог на имущество.

ОСНО считается системой налогообложения с самой высокой налоговой нагрузкой. Поэтому есть смысл попытаться подогнать свой бизнес под параметры, подходящие для упрощенки, особенно если бизнес не масштабный.

Существует соблазн применять при торговле через маркетплейсы патентную систему налогообложения (ПСН). При этом уплачивается небольшой фиксированный налог, и никаких сложностей у поставщика не возникает. Но следует знать, что использование ПСН при торговле через маркетплейсы запрещено.

Согласно п. 2 ст. 346.43 НК РК ИП на патенте может продавать товар через торговую сеть только при непосредственном физическом контакте с покупателем (в магазине, на рынке и т. д.).

Ответ на вопрос, можно ли ИП совмещать ПСН по розничной торговле и УСН при торговле через маркетплейсы, есть в системе «КонсультантПлюс». Получите бесплатно пробный доступ к К+ и переходите к экспертным разъяснениям.

Итоги

Выбор системы налогообложения при торговле на маркетплейсах зависит от нескольких факторов: кто изготавливает товар, есть ли возможность подтвердить расходы документально, какой объем дохода планирует получать будущий поставщик. В любом случае выбор следует сделать между НПД (для совсем небольших поставщиков) и УСН. Подвид УСН (6% или 15%) зависит от возможности подтвердить расходы документами. ОСНО при торговле через маркетплейс является менее выгодным вариантом.

Подробнее о режиме упрощенки узнайте в нашей рубрике «УСН».

Продавать на Wildberries

Интернет-магазин Wildberries продает одежду, обувь, электронику, товары для дома и детей. Оборот компании во втором квартале 2021 года составил 163,6 млрд руб., а за весь 2020 год — 437,2 млрд руб. Магазин работает в формате маркетплейса — площадки с товарами от партнеров. Стать партнером может любой бренд. За прошлый год число продавцов на маркетплейсе выросло с 19 тыс. до 91 тыс.

Кто может стать партнером

Wildberries работает с крупными брендами и начинающими предпринимателями. Здесь нет порога входа: может быть любой оборот и сколько угодно наименований товара. Для сравнения, чтобы продавать на Lamoda, важно иметь минимум 50 наименований.

Чтобы начать работать с Wildberries, потребуется регистрация на портале поставщиков. Никаких особых условий нет: нужно работать как юридическое лицо, ИП или самозанятый и иметь расчетный счет в банке. В интернетах рекомендуют не иметь судебных тяжб и долгов перед налоговой и приставами, но на сайте магазина информации об этом нет.

Для работы с Wildberries могут потребоваться документы на товарный знак и сертификат соответствия товара. Стать партнером можно и без них, но в любой момент маркетплейс может запросить эти документы.

Wildberries работает по оферте, поэтому не нужно подписывать двусторонний договор. После пандемии регистрация стала еще проще: теперь не нужно загружать на сайт документы, подтверждая личность.

В 10 коротких письмах рассказываем, как работать на четырех площадках: Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет и AliExpress.

Как зарегистрироваться

У Wildberries есть отдельный портал для партнеров магазина, где создается профиль:

На телефон приходит код, который нужно ввести в поле. Вы попадаете в профиль партнера, где предложат заполнить первую информацию о себе: страну, форму организации и ИНН. Важно не ошибиться с формой организации — ИП без НДС, ИП с НДС, ИП на НПД, юридическое лицо или самозанятый. Если зарегистрируетесь неправильно, изменить это будет сложно.

После того как вы ввели ИНН, все нужные данные система подтянет сама. Проверьте их правильность: для ИП — ФИО и ОГРНИП, для юридического лица — его наименование, ОГРН, ОКПО и ОКОПФ.

На этом этапе уже доступна публичная оферта, вы принимаете ее, продолжая процесс регистрации:

Возможно, на этом этапе появится ошибка 404 с плашкой, что вы зарегистрированы.

Спокойствие, заходим в «Мой профиль» и в настройках вводим номер расчетного счета, БИК и КПП банка. На этот счет вам будут приходить выплаты от маркетплейса.

На этом все — регистрация закончена. После этого можно делать первую отгрузку товара на Wildberries.

Какие условия

Готовы ли вы к работе на маркетплейсах?

Условия продажи на маркетплейсе зависят от разных параметров. Например, комиссия (вознаграждение площадки) зависит от товарной категории, стоимости товара и количества его продаж, а доставка товара до покупателя и его хранение на складе — от товарной категории и подкатегории. Посмотреть подробные данные можно на портале в разделе «Комиссии, логистика и хранение». Пример для категории «Платья»:

«Два года назад я начала работать с Wildberries»

Эльвира Богдалова, дизайнер женской одежды и создатель бренда «Эльборин»:

Четыре года назад я создала свой бренд женской одежды, стала шить и продавать вещи через шоурум и инстаграм, а два года назад начала работать с Wildberries. Туда я пошла, потому что своих площадок стало недостаточно, хотелось охватить большую аудиторию и масштабировать бизнес.

Я разделяю одежду, которую продаю в инстаграме и на Wildberries: если что-то есть на одной площадке, то нет на другой. Иногда выкладываю фотографию в инстаграме, но пишу, что купить можно только на Wildberries.

На Lamoda я зайти не могу: у них требования, которым мой бренд пока не соответствует.

У Wildberries нет строгих критериев отбора, как у других маркетплейсов, поэтому я выбрала эту площадку. На ту же Lamoda я зайти не могу: у них требования, которым мой бренд пока не соответствует. Например, обязательное условие — это зарегистрированный товарный знак.

Мы работаем через личный кабинет на портале поставщиков: смотрим, какой товар заказали, какой выкупили или вернули. На Wildberries бренд сам решает, сколько вещей и в каком виде отправлять на склад компании, хотя есть параметры коробок: они не должны быть слишком большими.

Мы собираем партию вещей, делаем спецификацию и маркировку и отправляем транспортной компанией на склады в Подольск, Коледино и Казань. Сначала отправляем пробную партию: например, по три рубашки одного размера, весь размерный ряд. Смотрим, какие цвета и размеры покупают активнее, и эти вещи чаще отправляем на соответствующий склад.

Также мы работаем с отзывами: отвечаем на них, разбираемся, если что-то пошло не так. Иногда отрицательные отзывы оставляют специально. На Wildberries есть скидка постоянным клиентам — она зависит и от того, сколько вещей из заказа человек купил, а сколько вернул. Чтобы не терять скидку, в отзывах пишут: вещь плохая, поэтому возвращаем, но просим не учитывать этот возврат.

На Wildberries выгодно продавать за счет объемов: чем больше вещей шьешь, тем дешевле стоит пошив, тем меньше себестоимость. У нас получается, что себестоимость одежды меньше, чем в инстаграме. Эта разница покрывает комиссию магазина, поэтому в итоге с Wildberries мы зарабатываем приблизительно столько же, сколько с инстаграма.

Модульбанк и маркетплейсы

В Модульбанке появился пакет опций «Маркетплейс». Он подходит для предпринимателей, которые хотят начать продавать или уже продают свои товары на маркетплейсах.

Вот что есть в пакете «Маркетплейс»:

Сервис за 0 руб. для аналитики продаж конкурентов на маркетплейсах.

Без залога, с выгодной ставкой от 0 до 0,5% в месяц и беспроцентным периодом до 55 дней.

Без лимитов и заградительных тарифов.

Деньги за выкупленные товары переводят сразу — не нужно ждать выплат от маркетплейса.

Он поможет найти поставщиков, даст рекомендации по финансовой модели в каждой товарной нише и отснимет каталог.