Перейти к содержимому

Управленческий учет на плане счетов регламентированного учета 1с что это

  • автор:

ERP 2.4. Управленческий учет на плане счетов

Подскажите, есть ли в ERP возможность вести полноценный управленческий учет на управленческом плане счетов с формированием баланса и тп.

В конфигурации присутствуют отчеты "Управленческий баланс", "Доходы и расходы", но они представляют собой упрощенный вариант ведения учета и почти не масштабируются.

Также начиная с версии 2.4 появилась возможность ведения параллельного учета на плане счетов РСБУ, но в таком случае оказываемся привязанными к плану счетов РСБУ, что тоже не масштабируемо.

Ведения учета через подсистему бюджетирования и конкретно, показатели отчетов, будет точно слабо производительно, т.к. насколько известно, фактические данные собираются динамически при формировании отчета.

Остается только вариант ведения учета на плане счетов МСФО, но пока слабо представляю проблемы и подводные камни этого варианта.

(0) производительность для баланса не нужна, совсем, его строят раз в квартал
расширять можно любой план счетов и любые статьи активов и пассивов

ключевым для уу баланса является его валюта и ВГО

(0) Фактически в ERP 2.4 сейчас есть два контура упр. учета:

1) Управленческий учет предприятия (тот, что изначально был в ERP);
2) Управленческий учет организаций (он же "Управленческий учет по правилам МСФО"), с возможностью отражения на плане счетов РУ.

Это все термины от 1С. Для этих контуров в регистрах себестоимости есть отдельные ресурсы.

К №1 относятся отчеты "Управленческий баланс", "Финансовый результат", суммы затрат включают НДС. При передаче товаров между собственными организациями их себестоимость сохраняется (то есть сквозная).

В №2 суммы затрат без НДС (если НДС выделяется). Передачи товаров между собственными организациями происходят с наценкой.

(2) еще есть третий, про который пишет ТС:

есть ресурсы на регистре бухгалтерии "Сумма УУ, Сумма ФО"

мне не очень понравилось, как реализовано бюджетирование в ERP с их динамическим формированием. Всё таки сохранение данных в регистры кажется более надежным. Программист случайно зацепил алгоритм сбора данных и все отчеты по факту (в т.ч. в закрытых периодах, когда всё было выверено) поехало.

Более интересен подход, как в бит-финансе — через правила трансляции в спецрегистры.

9 фактов про 1С:ERP. Часть 2

В нашем блоге мы публиковали статью, где автор сравнивал возможности систем Microsoft Dynamics 365 for Operations и 1С:ERP. После публикации получили обратную связь от читателей и решили подробнее рассмотреть еще несколько моментов. Так получилась вторая, не менее интересная часть.

1. Если в 1С:ERP необходимо ведение регламентированного учета на базе единого плана счетов для всех организаций, заведенных в ERP, можно воспользоваться отдельным независимым планом («управленческим»). Используя его, можно решить данную задачу (из практики применения).

В 1С:ERP версии 2.4 реализован сценарий ведения управленческого учета (по правилам МСФО) на плане счетов бухгалтерского учета (РСБУ), применение которого позволяет:

  • вести управленческий учет одновременно с регламентированным учетом, без настройки дополнительной трансляции данных;
  • вести управленческий учет на счетах РСБУ в валюте, отличной от валюты регламентированного учета;
  • использовать стандартные бухгалтерские отчеты для целей управленческого учета.

2. В настоящее время официальной финальной версии 1С:ERP для Украины от вендора нет. Но есть ознакомительная. При этом, есть версии для Беларуси и Казахстана. Есть и локальные партнерские локализации. Например, для Грузии и Азербайджана.

3. Не стоит забывать, что в 1С:ERP есть так называемый контур оперативного учета, а из него данные по заданным правилам формируют реготчетность и управленку (МСФО). Кроме того:

1) В 1С:ERP документы оперативного учета разработаны в соответствии с требованиями регламентированного учета по формированию необходимых аналитических разрезов. При этом большинство документов оперативного учета отражаются в бухгалтерском и налоговом учете методом отложенного проведения.

2) Факты хозяйственной деятельности фиксируются документами оперативного учета, по которым в финансовом учете отражаются проводки по принципам как РСБУ, так и МСФО и, следовательно, отсутствует необходимость двойного ввода информации.

3) В случае отсутствия общих документов оперативного учета создаются самостоятельные документы параллельного учета по МСФО.

4) Может осуществляться механизм трансляции операций из регламентированного учета в международный с использованием специального отчета и таблицы соответствия счетов из планов счетов МСФО и РСБУ.

4. В 1С:ERP планирование поделено: есть и долгосрочные планы, есть и по группам и уточняющие по номенклатуре.

Например, в 1С:ERP 2.4 – шесть уровней планирования:

  • Стратегия предприятия. Определение целей в долгосрочной перспективе на основании внешних возможностей и угроз, внутренних сильных и слабых сторон. Горизонт планирования 5–10 лет.
  • Стратегическое планирование. Выражение стратегических решений и инициатив в финансовых и нефинансовых показателях деятельности. Планирование сводное, без детализации. Горизонт планирования 5–10 лет.
  • Среднесрочное. Горизонт планирования 1–3 года. Планирование сводное, без детализации. Планы скользящие, с ежегодной актуализацией.
  • Краткосрочное. Горизонт планирования квартал – год. Поддержка ликвидности предприятия. Планы принимаются как «указание к выполнению».
  • Оперативное (объемно-календарное). Укрупненное планирование по товарным категориям. Детализация до товара. Горизонт планирования неделя – квартал, реже до года.
  • Операционное. Совокупность конкретных заданий исполнителям. Определены конкретные даты выполнения операций.

5. В 1С:ERP также присутствует конфигуратор продукции, позволяющий устанавливать конкретные параметры спецификации предлагаемого к продаже изделия. При условии, если для конкретной позиции был задан набор характеристик.

Использование наборов в ERP позволяет ускорить процесс продажи тех изделий, которые содержат в своем составе комплектующие. В отличие от операции сборки использование наборов позволяет формировать новый комплект со списком комплектующих в процессе продажи, без его предварительной сборки.

Предусмотрено ведение наборов различных типов, которые отличаются вариантами формирования и назначения цен.

Наборы добавляются в документы наравне с товарами из справочника Номенклатура, но при этом в табличную часть документа попадает не сам набор, а входящие в него комплектующие.

6. Если используете адресный склад в ERP, то можете оптимизировать размещение товаров в складские ячейки, оптимизировать отбор товаров из складских ячеек. Есть инструменты для формализации стратегии отбора из ячеек, и т.п. Если еще конкретнее, то в 1С:ERP работа со складом предусматривает следующие способы организации хранения ТМЦ:

Хранение без использования ячеек —самый простой способ хранения. Складские ячейки неиспользуются и учет остатков товаров ведется в разрезе склада или помещения. Конкретноеместонахождение товаров на территории склада по данным информационной системы неопределяется.

Справочное размещение товаров в ячейках —складские ячейки используются в качествесправочной информации для упрощения процесса размещения и отбора товаров, но учетостатков товаров ведется в целом по складу или помещени. Данный способ удобно использовать, когда в каждой ячейке располагается один товар. Это позволяет быстро находить товары, по которым требуется отгрузка.

Адресное хранение товаров в ячейках — товары хранятся в ячейках, учет остатков товаровведется по ячейкам. При таком способе хранения поддерживается процесс автоматического размещения товаров в складские ячейки с учетом как особенностей самого товара (условия, сроки хранения, размеры), так и характеристик склада (количество ячеек, типоразмер ячеек и т. д.). Использование данного способа хранения позволяет не только быстро найти товар на складе, но и получить точные данные о количестве товаров, хранящихся в определенной складской ячейке.

7. 1С:ERP работает и в рамках задач «вытягивающего» производства. В ERP есть и детальный маршрут по операциям и есть укрупненный по этапам. Есть кейсы внедрения информационной системы на базе платформы «1С:Предприятие 8» с учетом принципов «Бережливого производства». Пример – внедрение 1С:УПП в холдинге «ТМС групп».Соответственно и в 1С:ERP тоже есть необходимые для этого инструменты.

​8. При совместном использовании 1С:ERP и 1С:Документооборот есть возможность использовать систему отчетов, которая позволяет оценивать эффективность участников workflow – процессов. Совместное использование с 1С:Документооборот дополняет прикладное решение 1С:ERP следующими возможностями:

создание поручений, изменение и выполнение задач 1С:Документооборота;

просмотр истории выполнения задач и процессов;

запуск и работа с бизнес-процессами;

создание и хранение файлов произвольных типов и работа с ними;

просмотр, создание, редактирование и отправка электронных писем (входящих, исходящих);

согласование документов 1С:ERP;

просмотр и добавление связей между документами 1С:Документооборота;

работа с ежедневными отчетами по учету рабочего времени.

9. Функционал проектного учета в 1С:ERP не реализован, но есть модуль «1С:РМ Управление проектами. Модуль для 1С:ERP». Он включает в себя весь проектный функционал и преднастроенные средства интеграции с информационными системами на базе 1С:ERP. Функциональные возможности модуля:

Управленческий учет ERP 2.4

Управленческий учет сегодня ведет каждое современное предприятие, поскольку он позволяет управляющему персоналу оценить реальную картину бизнеса, проводить аналитику, планирование и прогнозирование развития предприятия на ближайшую и долгосрочную перспективу. Один из наиболее распространенных вопросов от современных предприятий – возможно ли качественное совмещение управленческого учета с другими разновидностями (оперативным, международным, регламентированным учетом и др.). Добиться качественного совмещения разных типов учета можно при помощи программного комплекса, подобранного с учетом специфики деятельности предприятия – чаще всего используются варианты программного продукта на платформе 1С с легкими настройками, доступным интерфейсом и не требующие специализированного обучения пользователей на предприятии, где внедряется система 1С. Осуществляя управленческий учет ERP 2.4, можно параллельно с этим вести оперативный, регламентированный и международный типы учета. Управленческий учет в данной системе – это активы и пассивы, управленческий баланс и предопределенный отчет.

В программе ERP 2.4, реализованной на базе платформы 1С, присутствуют такие отличительные особенности, как:

Перенос дополнительных расходов на другую компанию-получателя, используя управленческий учет ERP

Отражение сумм управленческого учета на плане счетов РСБУ через управленческий учет ERP

Возможность расчетов через управленческий учет ERP в двух валютах – валюте управленческого учета и валюте регламентированного учета

Автоматизация большинства процессов управления, от производства и продаж до отношений с клиентами, затрат и расчета себестоимости

Возможность формирования отчетностей с детализацией данных по датам запуска либо по датам выпуска

Также в программе 1С ERP 2.4 управленческий учет отличителен удобный функционалом с возможностями разноуровневых настроек доступа. Специалисты компании ИТАН готовы не только предоставить бесплатную консультацию по теме куправленческого отчета в 1С ERP 2.4, но и подобрать оптимальный программный продукт на платформе 1С для эффективной реализации управленческого учета на практике.

Опытные специалисты компании ИТАН подберут оптимальный программный комплекс для реализации управленческого учета ERP 2.4, с которым автоматизация управленческого учета 1С будет выполнена в самые минимальные временные сроки. Программа отличается легкостью настроек, высокой интеграцией с другими информационными системами и др. Система на платформе 1С также примечательна легкой адаптивностью под специфику предприятия и текущие потребности пользователей, возможностью разноуровневых настроек и получением наглядных отчетов за любой временной промежуток, включая также возможность реализации управленческого учета и управленческой отчетности. Воспользуйтесь консультацией с профессионалами компании ИТАН и определите, требуется ли вам программа для управленческого учета ERP 2.4, уже сегодня. Консультация проводится в удобном дистанционном формате, чтобы вы могли ознакомиться со всеми преимуществами системы без отрыва от рабочего производства и управленческих вопросов.

Уже сегодня наши специалисты
бесплатно проконсультируют
вас по теме:

Новое в управленческом учете ERP 2.4

В этой статье собрана информация о ведении управленческого учета в ERP2.4. По тексту статьи отмечаются источники расхождений управленческого учета (УУ) и регламентированного учета (РУ).

В ERP есть возможность вести четыре вида учета:

УУ в ERP ведется документами оперативного контура на регистрах. В УУ отражаются операции, которые изменяют состояние активов и пассив предприятия. У части документов есть возможность указывать предопределенные или собственные статьи активов/пассивов, если включен флаг Учитывать прочие активы и пассивы. Данные УУ выводятся в предопределенном отчете Управленческий баланс. Данные УУ расшифровываются оперативными отчетами Контроль баланса, Оборотно-сальдовая ведомость активов и пассивов, Доходы и расходы и др. (всего 13).

В ERP 2.4 возможности УУ кардинально расширены в части максимального приближения к стандартам предприятия и получения качественной управленческой отчетности. Первый релиз ERP 2.4.1 вышел 01.09.17г.

2. Независимое распределение затрат в 1С:ERP в управленческом и регламентированном учете

В ERP 2.4 появилась возможность по-разному трактовать расходы для управленческого и регламентированного учетов (РУ). В связи с этим изменились статьи расходов. Они позволяют по-разному классифицировать расходы, указывать разный порядок признания расходов. Например, в РУ расходы распределяются, как расходы будущих периодов, а в УУ — единовременно относятся на финансовый результат – рис. 1. Это первый источник расхождений между УУ и РУ.


Рис. 1

3. Изменения в документах в связи с изменением статей расходов

Изменение статей расходов повлекло изменение части документов – они дополнены новыми реквизитами для отражения сумм УУ и РУ. А именно:

• В д-т Распределение доходов и расходов по направлениям деятельности выполняет распределение теперь и в РУ – в отдельные колонки выводятся суммы Упр. учет с НДС, Упр. учет без НДС, БУ, НУ, ПР, ВР.
• В д-те Расходы будущих периодов также в отдельные колонки выводятся суммы Упр. учет с НДС, Упр. учет без НДС, БУ, НУ, ПР, ВР. Добавлены варианты расчета сумм УУ и РУ.
• В д-те Отражение прочих доходов и расходов – по операциям Регистрация расходов, Списание расходов, Реклассификация расходов и другим – можно отражать разные суммы в УУ и РУ.

Например, на рис. 2 сумма затрат списана только в УУ. Это второй источник расхождений между УУ и РУ. Он позволит по-разному отражать расходы, не автоматизированные в системе, а также по-разному реклассифицировать уже отраженные расходы в УУ и РУ.


Рис. 2

4. Перенос дополнительных расходов по товарам в 1С:ERP на другую организацию-получатель

Третий источник расхождений между УУ и РУ – это возможность распределения расходов одной организации на стоимость приобретения товаров другой организацией, указанной в документе аналитики. На рис. 3 показан пример статьи расхода Транспортные услуги с вариантом распределения На себестоимость товаров.


Рис. 3


Рис. 4

На рис. 4 показан документ Приобретение услуг и прочих активов по организации Металл-Сервис, который распределяет транспортные услуги на товары, приобретенные по организации Торговый дом «Комплексный». В УУ эта сумма будет перенаправлена с организации Металл-Сервис на стоимость приобретения товаров в организации Торговый дом «Комплексный».

5. Управленческий учет на плане счетов РСБУ

Следующий логичный шаг 1С – это отражение сумм УУ на едином плане счетов РСБУ. Он включается в разделе НСИ и администрирование – Регламентированный учет – рис. 5:

• Флаг Управленческий учет на плане счетов регламентированного учета. Напомним, что УУ ведется в валюте управленческого учета (раздел НСИ и администрирование – Предприятие) и может отличаться от валюты РСБУ (руб.).
• Кн. Сформировать остатки позволяет создать д-ты Ввода начальных остатков в оценке УУ по счетам РСБУ с указанной даты.
• Флаг Учет в валюте управленческой финансовой отчетности включает возможность оценки операций еще в одной дополнительной валюте финансовой отчетности ФО. Источником сумм может быть, как Бухгалтерский, так и Управленческий учет. Эти суммы пересчитываются в валюту ФО.


Рис. 5

Включение вышеуказанных флагов позволяет:

1. Отражать данные УУ на общепринятом плане счетов РСБУ.
2. Использовать стандартные бухгалтерские отчеты для анализа УУ.
3. Рассчитывать данные УУ в рамках единой процедуры закрытия месяца.
4. Получать отчетность в альтернативной валюте финансовой отчетности ФО, отличной от валют учета.
5. Использовать данные плана счетов РСБУ для генерации отчетности МСФО методом трансформации. Они доступны в Генераторе финансовых отчетов (Виды финансовых отчетов), если выбрать вид монетарного показателя Регламентированный учет. Непосредственно ресурс (БУ, УУ или ФО) выбирается в отчете.

6. Отображение управленческих сумм в документах и оборотно-сальдовой ведомости в 1С 8.3 (ERP 2.4).

Суммы УУ и ФО отображаются в проводках документов и бухгалтерских отчетах раздельно – рис. 6 и 7. Кроме того, если валюты БУ и УУ совпадают, то отображается разница между данными БУ и УУ (рис. 7).


Рис. 6


Рис. 7

7. Особенности управленческого учета в 1С:ERP, если валюта отличается от валюты регламентированного учета

Правила расчета управленческих сумм в валюте, отличной от валюты РУ, следующие:

1. Суммы УУ рассчитываются параллельно с РУ и отображаются без пересчета для разделов учета:
• ОС и НМА.
• Себестоимость товаров.
• Доходы и расходы.
2. Взаиморасчеты с партнерами могут вестись в валюте взаиморасчетов. В этом случае УУ суммы долга переоцениваются (при колебании курса), а авансы не пересчитываются.
3. Для денежных средств дополнительно ведется учет в валюте денежных средств. Они подлежат ежемесячной переоценке.
4. Часть разделов УУ ведется только на плане счетов РСБУ:
• Взносы и налоги (счета 68, 69, 09, 77).
• Расчеты с персоналом (счет 70).
РСБУ по этим счетам ведется в рублях. И если валюта УУ отлична от валюты РУ, то по этим счетам необходимо включение валютного учета – рис. 8:
• В карточке счета установить флаг Валютный.
• В карточке счета снять флаг Сумма УУ не подлежит переоценке.
Курсовые разницы будут отражаться на счете 91 только по УУ.


Рис. 8

Перечисленные переоценки управленческих сумм есть четвертый источник расхождений между УУ и РУ.

8. Закрытие месяца – последовательность расчета сумм УУ и РУ

Единая процедура закрытия месяца содержит три группы операций:

1. Вначале, независимо и параллельно рассчитываются суммы по каждому из учетов – УУ и РУ. Например, себестоимость.
2. Затем, рассчитываются операции, имеющие смысл только в РУ. Например, налоги. В УУ отражаются фактические суммы по данным РУ, при необходимости с пересчетом.
3. В заключении, в УУ и РУ формируется независимо финансовый результат.

9. Учет затрат в 1С:ERP и расчет себестоимости в управленческом учете организаций по правилам МСФО

УУ основанный на данных БУ — это распространенный подход для принятия управленческих решений. Другой подход для получения отчетности и принятия управленческих решений – это учет на основе МСФО. В ERP 2.4 добавлена возможность независимого расчета себестоимости в валюте УУ по правилам МСФО.

Флаг Управленческий учет по правилам международного финансового учета (раздел НСИ и администрирование – Финансовый результат и контроллинг) включает правила расчета себестоимости по МСФО. А именно:

1) Себестоимость рассчитывается без НДС в валюте УУ.
2) Себестоимость рассчитывается по курсу на дату перечисления аванса поставщику.
3) Себестоимость включает в себя НДС, при использовании деятельности, не облагаемой НДС.
4) При передачах товара между организациями не сохраняется исходная себестоимость – она определяется ценой передачи.
5) Учет себестоимости в разрезе организаций и в целом по предприятию различаются.

Теперь можно выделить три контура учета затрат и себестоимости:

Это привело к изменениям в отчетах по себестоимости – они имеют два варианта – для организации и для предприятия в целом (часть скрыта настройками):

1) Ведомость по партиям товаров.
2) Себестоимость товаров.
3) Доходы и расходы.
4) Валовая прибыль предприятия.

Кроме того, управленческая себестоимость детализируется на 5 составляющих:
1. Стоимость приобретения с НДС.
2. Дополнительные постатейные расходы на стоимость приобретения.
3. Трудозатраты сдельные – сдельная оплата труда и отчисления по ней, включенные в себестоимость выпущенной продукции.
4. Постоянные постатейные расходы, включенные в себестоимость выпущенной продукции.
5. Переменные постатейные расходы, включенные в себестоимость выпущенной продукции.

10. Управленческий учет амортизации основных средств в 1С:ERP и нематериальных активов

Расчет амортизации внеоборотных активов в УУ по Версии 2.2 определялся флагом Отражение начислений амортизации регламентированного учета в управленческом учете. При включенной Версии 2.4 учета внеоборотных активов, амортизация в УУ начисляется по правилу, которое задается установкой на рис. 9:


Рис. 9

Как видим, можно задавать разный порядок учета амортизируемого имущества – это пятый источник расхождений между УУ и РУ. А именно, по правилам МСФО амортизация начисляется в месяце принятия на учет ОС, а в БУ в следующем месяце.

11. Управленческий учет внеоборотных активов в 1С:ERP 2.4

РСБУ четко регламентирует, что есть инвентарь, а что есть ОС. По этой и другим причинам в Версии 2.2 учет внеоборотных активов вынесен за рамки оперативного контура:

• Внеоборотные активы учитываются отдельными документами в РУ и в МСФО. Но они не формируют никаких движений в УУ.
• В УУ лишь есть возможность амортизацию, рассчитанную в РУ, транслировать в УУ (при установленном флаге Отражение начислений амортизации регламентированного учета в управленческом учете). Расчет амортизации затруднен.
• В управленческом балансе расходы на покупку/формирование стоимости ОС/НМА относятся на статью актива Расходы текущего периода и закрываются на статьи Основные средства и Нематериальные активы.

В Версии 2.4 учет внеоборотных активов перенесен в оперативный контур. Доступен отдельный раздел Внеоборотные активы. Используются единые документы оперативного учета для всех видов учета – РУ, УУ, МСФО.
В тоже время документы, включая документы ввода начальных остатков, переработаны с целью независимой трактовки расходов в РУ и УУ. А именно:
• В одном документе могут вводится различная стоимость, сроки использования, режим начисления амортизации, статьи отражения расходов для РУ и для УУ.
• Документы можно отражать раздельно в РУ и в УУ с разными датами принятия к учету – рис. 10. Все это вносит дополнительные расхождения между УУ и РУ.


Рис. 10

• В случае отключения РУ и МСФО, сохраняется независимое ведение УУ для внеоборотных активов, т.е. отдельный раздел Внеоборотные активы сохраняется.
• Также отметим, что суммы в проводках документов рассчитываются отложенно при закрытии месяца.

Порядок оформления расходов на покупку/формирование стоимости ОС/НМА сохранился. Но теперь расходы в управленческом балансе относятся на новые статьи активов:
Капитализация ОС.
Капитализация объектов строительства. Для одного объекта строительства возможен частичный ввод в эксплуатацию в виде нескольких объектов ОС.
Капитализация НМА и НИОКР.
После принятия к учету, эти суммы, как и в 2.2, переходят на статьи активов:
Основные средства.
• Нематериальные активы и НИОКР.

12. Внеоборотные активы и МСФО в 1С:ERP 2.4

В ERP 2.4 ведется три вида учета внеоборотных активов – РУ, УУ, МСФО. В тоже время ресурсов всего два – суммы в валюте РУ и суммы в валюте УУ. Для расчета сумм МСФО есть два варианта – МСФО может быть подключен либо к РУ, либо к УУ.

1) МСФО с РУ, а УУ независимо. При этом учет МСФО сближен с РУ. У МСФО нет параллельных документов ОС/НМА. Для получения отчетности по МСФО используется трансляция проводок РСБУ (через соответствие счетов и оборотов).
2) РУ независимо, а МСФО с УУ. Это есть независимый учет ОС/НМА по МСФО – назовем УУ/МСФО. Для его включения обязательна установка флага Управленческий учет по правилам международного финансового учета (УУ подчинен МСФО).

Важен также выбор функциональной валюты МСФО – рис. 11. Она определяет конкретный ресурс для проводок МСФО – регламентированные или управленческие суммы. Для независимого учета УУ/МСФО для функциональной валюты следует устанавливать упр. валюту. Валюта представления в отчетности может быть любой.
Если планируется вести независимый учет УУ/МСФО, то в целях сближения и сопоставимости РУ и УУ, для управленческой валюты разумно выбрать «рубль» (раздел НСИ и администрирование – Предприятие).


Рис. 11

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *