Погашение стоимости тмц в эксплуатации 1с erp как работает
Перейти к содержимому

Погашение стоимости тмц в эксплуатации 1с erp как работает

  • автор:

Как сделать списание товара в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Ниже показаны варианты списания товара со склада в 1С 8.3.

Какие бывают причины для списания товара:

  1. Порча товара. Недостача товара. Бракованный товар. Испорченный или утерянный продукт необходимо списывать и учитывать сумму списания для вычета с материально-ответственных лиц. Сюда же входит и списание брака в торговле. Чтобы оформить такой вид списания в программе есть блок «Списание недостач товаров».
  2. Списание ТМЦ/эксплуатация. В результате списания торгово-материальные ценности снимаются с учета, но материалы, которые были переданы в эксплуатацию, числятся на балансовом счете. Их можно или окончательно списать или вернуть в эксплуатацию оформив необходимые документы.
  3. Бесплатная передача товара или списание на внутреннее потребление.

Как списать испорченный товар

Проведя инвентаризацию и выявив недостачу, порчу товара или бракованный товар, его списывают на потери. Для отражения таких операций списания в 1С ERP разработан документ «Списание недостач товаров».

Чтобы создать новый документ, в котором можно будет списать испорченный товар, заходим в подсистему «Склад и доставка» и в командной панели выбираем «Создать/Списание недостач товаров».

Создание нового документа списания недостач товаров на складе

Заполняете ключевые поля: организацию, статьи расходов, перечисляете товар, который списываете.

Списание недостач товара

Выбранная статья расходов – это ключевое поле документа. Именно по статье расходов настраиваются правила отображения операции, способы распределения, и другие показатели.

Списание ТМЦ в 1С ERP на расходы

Этот вид списания товара оформляется с помощью документа «Внутреннее потребление товаров/Списание на расходы». Также в этом же документе оформляются дополнительные расходы, в том числе и первоначальная стоимость основных средств.

Чтобы создать этот документ заходите в «Склад и доставка», там нажимаете на «Внутренние документы (все)» и в открывшейся форме выбираете «Создать». В контекстном окне выбирает «Внутреннее потребление товаров» и «Списание на расходы».

Создание нового документа для внутреннего потребления товаров с видом операции Списание на расходы

В этом документе статью расходов указываете построчно, и, по необходимости, уточняете счет списания товара.

Создание нового документа для внутреннего потребления товаров с видом операции Списание на расходы

Передача в эксплуатацию торгово-материальных ценностей

Для передачи ТМЦ в эксплуатацию используется документ проводки «Внутреннее потребление товаров», с видом операции – «Передача в эксплуатацию».

Работа с документом аналогична представленной выше, с разницей в выборе хозяйственной операции. Когда вы выбираете «Передача в эксплуатацию», то открываются дополнительные поля для заполнения – материально-ответственное лицо и категория эксплуатации. Когда документ отражен в учете, ТМЦ списывается и учет подобных материалов дальше ведется на забалансовом счете МЦ.04.

Как видим, 1С ERP обладает исчерпывающим инструментарием, необходимым в процессе списания товаров и материалов. При этом работа с ПО простая и понятная.

1С:ERP Управление предприятием 2.
Новое в версии 2.5.6.144

Передача запасов в эксплуатацию оформляется, как и раньше:

  • Создается, при необходимости, категория эксплуатации, в которой указываются:
    • необходимость инвентарного учета;
    • срок эксплуатации;
    • необходимость учета наработки и ее предельный объем;
    • статья, по которой списываются запасы на расходы при передаче;
    • счет забалансового учета.
    • номенклатура, передаваемая в эксплуатацию;
    • категория эксплуатации;
    • количество, если не ведется инвентарный учет;
    • инвентарный номер, если ведется инвентарный учет;
    • МОЛ;
    • статья и аналитика расходов или статья активов.

    Но теперь запасы всегда списываются на расходы в БУ, НУ, УУ.

    Форма Категории эксплуатации с 2021 года выглядит так:

    В количественном выражении запасы учитываются в регистре ТМЦ в эксплуатации и на забалансовом счете, если это определено учетной политикой.

    При учете по новому стандарту поддерживается возможность контроля движения переданных в эксплуатацию запасов (перемещение, списание, возврат, наработка).

    Перемещение ТМЦ в эксплуатации

    Перемещение ТМЦ в эксплуатации оформляется также, как и раньше, то есть создается документ Перемещение в эксплуатации в котором указываются:

    • подразделение — отправитель;
    • подразделение — получатель;
    • партия ТМЦ, переданных в эксплуатацию;
    • МОЛ — отправитель;
    • МОЛ — получатель;
    • количество, если не ведется инвентарный учет.

    Возврат из эксплуатации

    Возврат из эксплуатации оформляется также, как и раньше, а именно:

    • Создается документ Возврат из эксплуатации, в котором указываются:
      • партия ТМЦ, переданных в эксплуатацию;
      • количество, если не ведется инвентарный учет;
      • статья и аналитика доходов;
      • подразделение.

      Списание из эксплуатации

      Списание из эксплуатации оформляется также, как и раньше, то есть создается документ Списание из эксплуатации, в котором указываются:

      • партия ТМЦ, переданных в эксплуатацию;
      • количество, если не ведется инвентарный учет.

      Наработка ТМЦ в эксплуатации

      Наработка ТМЦ в эксплуатации оформляется также, как и раньше, то есть создается документ Наработка ТМЦ в эксплуатации, в котором указываются:

      • партия, переданная в эксплуатацию;
      • текущее значение наработки.

      Принятие к учету ОС в БУ и НУ в разные периоды времени

      В документ Принятие к учету ОС добавлена возможность принять к учету основное средство в бухгалтерском и налоговом учетах в разные периоды времени, и разными документами. Например, если ОС готово к эксплуатации раньше, чем получены первичные документы, необходимые для ввода в эксплуатацию, то сначала оформляется принятие к учету только в бухгалтерском и управленческом учетах, потом оформляется второй документ для принятия к учету только в налоговом учете.

      При принятии к учету ОС только в бухгалтерском учете в стоимости основного средства будет постоянная разница, равная постоянной разнице в затратах, и временная разница, рассчитываемая по стандартной формуле: БУ = НУ + ПР + ВР.

      При принятии к учету только в налоговом учете в стоимости ОС постоянной разницы не будет, а временная разница рассчитывается по стандартной формуле.

      Списание на расходы затрат на капитализацию стоимости ОС

      В документ Принятие к учету ОС добавлена возможность списать на расходы затраты на капитализацию стоимости ОС в бухгалтерском учете, не принимая к учету ОС. Это позволяет одним документом принять к учету малоценные ОС в налоговом и управленческом учетах, а в бухгалтерском учете списать на расходы затраты на капитализацию, не принимая к учету ОС, то есть без использования счета 01. Для этого в документ добавлен новый порядок учета Не принимать к учету, включить в расходы. Порядок учета недоступен, если используется целевое финансирование.

      На расходы списываются сумма затрат в бухгалтерском учете и постоянная разница в затратах на капитализацию стоимости, при этом ПР всегда списывается на расходы вместе со стоимостью в БУ.

      В НУ стоимость ОС равна сумме затрат на капитализацию в налоговом учете, постоянной разницы нет, а временная разница рассчитывается по стандартной формуле.

      Переход на учет по стандарту

      В соответствии с письмом Минфина от 2 марта 2021 г. N 07-01-09/14384 в 2021 году действует переходный период (ФСБУ 6/2020 «Основные средства» станет обязательным к применению, начиная с бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2022 год), и малоценные ОС могут учитываться по-прежнему, а именно: активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные пунктом 4 ПБУ 6/01 "Учет основных средств", и стоимостью в пределах лимита, установленного в учетной политике организации, но не более 40 000 рублей за единицу, могут отражаться в бухгалтерском учете и раскрываться в бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов.

      Однако, если при переходе на учет по стандарту принято решение отразить изменения в соответствии с рекомендацией БМЦ Р-122/2020-КпР http://bmcenter.ru/Files/R_KpR_Specialnye_sredstva_proizvodstva, это можно сделать следующим образом:

      • 1 вариант: корректировка остатка стоимости ТМЦ в эксплуатации в месяце, предшествующем началу применения стандарта (в декабре 2020 года).
        • Нужно сделать закрытие месяца за декабрь 2020 г. Корректировка остатка в таком случае происходит автоматически при выполнении регламентной операции Погашение стоимости ТМЦ в эксплуатации, остатки стоимости ТМЦ списываются с балансовых счетов на счет 84.02 «Убыток, подлежащий покрытию», а также происходит списание стоимости с забалансовых счетов. При этом:
        • ○ В оперативном учете списание не отражается, учет ТМЦ после перехода по-прежнему ведется в регистре ТМЦ в эксплуатации.
        • ○ Не нужно менять категорию эксплуатации, по которой ТМЦ продолжают учитываться в количественном выражении.
        • ○ Можно продолжать использовать существующие категории эксплуатации, в которых раньше применялся порядок погашения стоимости По сроку эксплуатации или По наработке.
        • ○ Стоимость ТМЦ, переданных в эксплуатацию в декабре 2020 года, списывается на расходы независимо от способа погашения стоимости, указанного в категории эксплуатации.
        • В этом случае можно 01.01.2021 списать стоимость имеющихся ТМЦ в эксплуатации на расходы со счета 10.11 в БУ при помощи документа Операция (регл. учет), а также аналогично списать стоимость с забалансовых счетов. При этом по балансовым счетам необходимо списать также количество ТМЦ, по забалансовым счетам количество списывать не требуется.

        Ограничение

        Сейчас в системе нет возможности отключить автоматическое списание стоимости ТМЦ в эксплуатации при переходе на учет по стандарту. В ближайшее время ограничение будет устранено, в учетную политику бухгалтерского учета будет добавлена опция Списать стоимость ТМЦ в эксплуатации в декабре 2020 г.

        1С:ERP Как передать ТМЦ со склада в эксплуатацию?

        Система позволяет вести учет ТМЦ в эксплуатации. Учет ведется на счетах:

        • 10.11 «Специальная оснастка, специальная одежда и инвентарь в эксплуатации» – на балансовых счетах учета группы 10.11 ведется учет по объектам, имеющих остаточную стоимость. Учет на балансовых счета прекращается после полного погашения стоимости.
        • МЦ.02 «Спецодежда в эксплуатации», МЦ.03 «Спецоснастка в эксплуатации», МЦ.04 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации» — учет ТМЦ, переданных в эксплуатацию ведется на соответствующем субсчете по количеству и стоимости. Учет ТМЦ в эксплуатации на забалансовых счетах включается в учетной политике отдельно по каждой организации.

        Для оформления передачи ТМЦ (спецодежда, спецоснастка, инвентарь) со склада в эксплуатацию в системе 1С:ERP используется документ «Внутреннее потребление товаров» с видом операции «Передача в эксплуатацию».

        Для создания документа необходимо перейти в раздел «Склад и доставка» — «Внутренние документы».

        Внутренние документы

        Нажать кнопку «Создать». В списке возможных операций выбрать «Внутреннее потребление товаров» — «Передача в эксплуатацию».

        Передача в эксплуатацию

        При отсутствии на складах необходимых ТМЦ потребность можно зарегистрировать в системе с помощью документа «Заказ на внутреннее потребление» (раздел «Склад и доставка» — «Заказы на внутреннее потребление»). Возможность использования заказов на внутреннее потребление необходимо предварительно включить в настройках системы: в разделе настроек «Склад и доставка» установить флаг «Заказы на внутреннее потребление».

        При использовании заказов, документ передачи ТМЦ со склада в эксплуатацию оформляется на основании «Заказа на внутреннее потребление». Реквизиты документа при этом заполняются автоматически по данным заказа.

        Заказ на внутреннее потребление

        При создании документа «Внутреннее потребление товаров» независимо, без использования заказа, в документе заполняются следующие основные реквизиты:

        • Склад– указывается склад, с которого осуществляется передача ТМЦ в эксплуатацию.
        • Подразделение– указывается подразделение, в которое ТМЦ передаются в эксплуатацию.

        Вкладка «Основное»

        В табличной части «Товары» указывается перечень ТМЦ, которые передаются в эксплуатацию.

        Для каждой позиции указывается:

        • Количество– количество передаваемых в эксплуатацию ТМЦ.
        • Категория эксплуатации – выбор категории производится из справочника «Категории эксплуатации», в котором настраиваются признаки учета ТМЦ в эксплуатации и правила погашения стоимости ТМЦ. Более подробно реквизиты справочника описаны ниже.
        • Физическое лицо – указывается физическое лицо, которому передаются ТМЦ в эксплуатацию.

        Вкладка «Товары»

        Справочник «Категории эксплуатации»

        Справочник «Категории эксплуатации» содержит перечень вариантов эксплуатации ТМЦ и содержит следующие настройки:

        • Инвентарный учет – флаг устанавливается при необходимости ведения инвентарного учета для ТМЦ данной категории.
        • Порядок погашения стоимости указывается порядок погашения стоимости вбухгалтерском и налоговом учете.
        • Срок эксплуатации (мес.) — указывается срок эксплуатации ТМЦ в месяцах.
        • Предельный объем наработки при использовании варианта погашения стоимости «По наработке» указывает объем наработки ТМЦ.
        • Статья расходов по указанной статье отражается погашение стоимости ТМЦ в эксплуатации. От указанной статьи зависит счет учета, на котором будут отражены расходы.
        • Счета учета указываются счета учета ТМЦ в эксплуатации и на залабансовом учете для ТМЦ данной категории.

        Справочник «Категории эксплуатации»

        При проведении документ «Внутреннее потребление товаров» с видом операции «Передача в эксплуатацию» формирует проводки:

        Передача в эксплуатацию

        Из документа по кнопке «Печать» выводятся печатные формы МБ-7 и М-11.

        МБ-7 и М-11

        Погашение стоимости ТМЦ в эксплуатации производится начиная с месяца,следующего за месяцем передачи в эксплуатацию,с помощью регламентного документа «Погашение стоимости ТМЦ в эксплуатации» в рамках процедуры закрытия месяца (раздел «Финансовый результат и контроллинг» — «Закрытие месяца»). Также документ может быть создан независимо (раздел «Склад и доставка» — «ТМЦ в эксплуатации» — «Погашение стоимости ТМЦ в эксплуатации»).

        Финансовый результат и контроллинг

        Документ формируется каждый месяц и формирует проводки по погашению стоимости ТМЦ в эксплуатации:

        30. ТМЦ в эксплуатации

        Создание и работа с документом «Движение ТМЦ в эксплуатации» Создать данный документ можно двумя способами:

        Первый способ на основании документа «Внутреннее потребление товаров, Передача в эксплуатацию»

        Рассмотрим первый вариант создания, на основании документа «Внутреннее потребление товаров, Передача в эксплуатацию»:Переходим в раздел «ТМЦ в эксплуатации» и выбираем «Внутренние документы (все)»:

        Находим нужный документ, для удобства можно воспользоваться отбором. Нажимаем «Настроить», выбираме «По хоз. операциям», снимаем все галочки кнопкой , ставим галочку на «Передача в эксплуатацию», нажимаем «Выбрать»:
        Открываем нужный документ, нажимаем «Создать на основании», выбираем «Движение ТМЦ в эксплуатации»:

        В созданном документе выбираем операцию «Размещение»:


        На вкладку товары попадает номенклатура из документа «Передача в эксплуатацию»:


        После заполнения всех необходимых полей нажимаем «Провести и закрыть»:

        Второй способ «с нуля» из каталога документов.

        Рассмотрим второй вариант создания документа «с нуля» из каталога документов. Для этого переходим в раздел «ТМЦ в эксплуатации», выбираем «Движение ТМЦ в эксплуатации»:

        В каталоге документов нажимаем «Создать»:

        В созданном документе необходимо выбрать «Организацию» и «МОЛ»:

        Также необходимо выбрать операцию, при создании документа «с нуля» доступны 3 операции:

        • Перемещение между кабинетами
        • Перемещение между МОЛ
        • Списание

        В зависимости от цели создания документа выбираем необходимую операцию. Рассмотрим все операции по очереди.
        Выбираем «Перемещение между кабинетами»:

        Переходим на вкладку «Товары» и нажимаем «Подбор». откроется список с номенклатурными позициями, которые числятся на МОЛ, выбранном при создании документа. Устанавливаем галочки, для номенклатуры которую хотим переместить и нажимаем «Перенести в документ»:


        Далее необходимо заполнить получателя при перемещении «Физ. лицо» и «Месторасположение», нажать «Провести и закрыть»:

        Рассмотрим следующую операцию «Перемещение между МОЛ», при выборе данной операции необходимо также заполнить «МОЛ (получатель)»:


        Далее переходим на вкладку «Товары», нажимаем «Подбор» и выбираем галочками нужные ТМЦ, нажимаем «Перенести в документ»: !worddava1b9c96a91551c2871cc0122d84d6389.png|height=365,width=624!После этого в документ будет занесена информация по выбранной номенклатурной позиции, больше заполнять ничего не нужно, нажимаем «Провести и закрыть»:

        Рассмотрим следующую операцию «Списание»:


        После этого в документ будет занесена информация по выбранной номенклатурной позиции, больше заполнять ничего не нужно, нажимаем «Провести и закрыть»:

        Инструкция по формированию отчета «Движение ТМЦ в эксплуатации»

        Для формирования отчета с отборами по МОЛ, Получателю и Локации можно воспользоваться готовой настройкой.

        Переходим в раздел «ТМЦ в эксплуатации» и выбираем отчет «Движение ТМЦ»:

        Далее необходимо выбрать вариант отчета, для этого нажимаем на кнопку «Варианты отчета» и выбираем готовую настройку отчета:

        В зависимости от целей формирования отчета, можно воспользоваться отборами по: МОЛ, Получатель, Месторасположение.

        Настройка отбора по местоположению:

        Настройка отбора по МОЛ:

        Настройка отбора по Получателю:

        Настройка отбора по наименованию номенклатуры работает по совпадающему тексту, например, можно вписать в отбор «Тележка» и далее нажать «Сформировать» (Выпадающего списка с выбором вариантов в отборе не будет, в отличие от отборов МОЛ и Получатель).

        Отчет покажет результат по всем номенклатурам, в наименовании которых есть слово тележка. Отбор также может работать по точному совпадению, для этого необходимо вписать в отбор точное наименование номенклатуры.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *