Как в 1с сформировать отчет о движении денежных средств

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): как сформировать отчет по денежным средствам с остатками, оборотами и детализацией (+ видео)

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.87.22.

Требуемый отчет можно получить, сформировав отчет Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) с отбором по счетам учета денежных средств и детализацией по статьям движения денежных средств.

Отчет Оборотно-сальдовая ведомость (раздел Отчеты – Стандартные отчеты) в общем случае предназначен для формирования ОСВ по всем счетам (субсчетам) за определенный период времени. Каждая строка отчета соответствует определенному счету или субсчету. Счета упорядочены в порядке возрастания. Для каждого счета показаны суммы остатков на начало и на конец периода по дебету и кредиту и суммы оборотов за период.

Чтобы вывести ОСВ только по счетам учета денежных средств следует перейти в настройки отчета (кнопка Показать настройки) и установить отбор на одноименной закладке:

в графе Поле — указать значение Счет, выбрав его из предлагаемого списка значений;
в графе Вид сравнения — выбрать условие сравнения В списке;
через графу Значение перейти в форму списка значений, где добавить в список счета учета денежных средств, используемые в конкретной организации, например, 50.01 «Касса организации», 51 «Расчетные счета» и 52 «Валютные счета» (кнопка Добавить).

Чтобы детализировать ОСВ по статьям движения денежных средств в настройках отчета на закладке Группировка следует добавить счета учета денежных средств, указанные при отборе (кнопка Добавить). В графе По субконто автоматически подставляются доступные виды субконто:

Статьи движения денежных средств – для счета 50.01;
Банковские счета и Статьи движения денежных средств – для счетов 51 и 52.

На закладке Показатели можно установить флаг Валютная сумма – в этом случае для валютных счетов показатели в ОСВ будут выводиться одновременно в рублевой и валютной оценке.

Выполненные настройки можно сохранить по команде Сохранить настройки.

Отчет о движении денежных средств в 1С

Отчет о движении денежных средств сдается вместе с бухгалтерской отчетностью не позднее 3 месяцев после окончания отчетного периода.

В 2023 году — 31 марта 2023.

Форма

Форма ОДДС утверждена Приказом Минфина от 02.07.2010 N 66н и применяется с 1 июня 2019.

Кто обязан представлять

Отчет о движении денежных средств представляют коммерческие организации, если они (пп. «б» п. 6 Приказа Минфина от 02.07.2010 N 66н):

не применяют упрощенные способы ведения учета;
не составляют бухгалтерскую отчетность в упрощенном порядке.

Куда сдавать

Отчет сдается в ИФНС по месту регистрации.

Что отражается в ОДДС

Отчет о движении денежных средств (ОДДС) — приложение к балансу, дающее расшифровку и изменения за 2 последних отчетных периода:

стр. 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты» бухгалтерского баланса.

В отчете о движении денежных средств отражаются (п. 6 ПБУ 23/2011):

денежные потоки организации (выбытия и поступления организации денежных средств и денежных эквивалентов);
остатки на начало отчетного периода;
остатки на конец отчетного периода.

Денежными потоками НЕ являются (п. 6 ПБУ 23/2011):

инвестирование в денежные эквиваленты;
погашение денежных эквивалентов (за исключением начисленных процентов);
валютно-обменные операции (за исключением потерь или выгод от операции;
обмен одних денежных эквивалентов на другие (за исключением потерь или выгод от операции);
иные аналогичные платежи организации и поступления в организацию, изменяющие состав денежных средств или денежных эквивалентов, но не изменяющие их общую сумму, в том числе получение наличных со счета в банке, перечисление денежных средств с одного счета организации на другой счет этой же организации.

Данные в отчете заполняются в рублях. Средства в иностранной валюте пересчитывают в рубли по курсу ЦБ РФ:

на дату поступления или выбытия;
остатки по счетам на конец месяца.

Состав отчета о движении денежных средств

ОДДС состоит из 3 разделов:

денежные потоки от текущих операций;
денежные потоки от инвестиционных операций;
денежные потоки от финансовых операций.

Движения денежных эквивалентов, которые быстро можно обратить в деньги, приравниваются к движению денег и отражаются в ОДДС (п. 5 ПБУ 23/2011, Письмо Минфина от 21.12.2009 N ПЗ-4/2009).

Денежные потоки, которые нельзя однозначно отнести к определенной категории (разделу), относятся к денежным потокам от текущих операций (п. 12 ПБУ 23/2011).

ОДДС в 1С

Функционал

Для автоматического заполнения отчета о движении денежных средств укажите, что учет ведется с использованием статей движения денежных средств в разделе Администрирование – Функциональность – вкладка Банк и касса – флажок Статьи движения денег .

Аналогичная настройка задается в разделе Администрирование – Параметры учета – Настройка плана счетов – Учет движения денежных средств – По статьям движения денежных средств .

Данную настройку можно поставить в одном месте, в другом она отразится автоматически.

Справочник «Статьи движения денежных средств»

Помимо настройки функциональности заполните правильно справочник Статьи движения денежных средств в разделе Справочники — Статьи движения денежных средств . По умолчанию статьи сгруппированы по составу отчета (по категориям денежных потоков). Рекомендуется не изменять эту настройку.

Группа статей — категория денежного потока;
Использовать по умолчанию в операциях — для какого вида операции в платежных документах по умолчанию устанавливается статья ДДС: выбранная статья заполнится в документах Списание с расчетного счета вид операции Оплата поставщику или Выдача наличных вид операции Оплата поставщику .
- В списке такие статьи отражаются с точкой. Если поле очистить, то точка возле статьи в списке статей исчезнет.
- Если поле не заполнено, то движение денег относится к неденежному потоку и в ОДДС не отражается.
Все статьи, для которых установлено автоматическое заполнение в документах (статьи с точкой), отображаются по ссылке Основные статьи .

Данные для заполнения отчета

Данные для Отчета движения денежных средств собираются автоматически из документов, где заполнена аналитика Статья расходов или Статья доходов :
- Поступление на расчетный счет ;
- Списание с расчетного счета ;
- Поступление наличных ;
- Выдача наличных .
Денежные средства распределяются в ОДДС в зависимости от Вида движения выбранной Статьи движения денежных средств .

Проверка данных для заполнения ОДДС

Для проверки заполнения статей ДДС сформируйте отчет Анализ субконто Статьи движения денежных средст в в разделе Отчеты – Анализ субконто .

Перед формированием отчета настройте дополнительно группировку по Виду движения по кнопке Показать настройки .

После сформируйте отчет.

Убедитесь, что по строкам, где не заполнен Вид движения , проходят неденежные потоки.

Также не должно быть строк с пустым значением Статьи движения денежных средств . Исключения — курсовые разницы при переоценке валютных остатков. Они в ОДДС отражаются автоматическом режиме в стр. 4490 «Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю».

Этим же отчетом можно проверить суммы по категориям денежных потоков, скомпоновать их по группам статей движения денежных средств.

Заполнение ОДДС в 1С

Создание отчета

Отчет о движении денежных средств входит в состав бухгалтерской отчетности, сформируйте регламентированный отчет Бухгалтерская отчетность (с 2011 года) в разделе Отчеты – Регламентированные отчеты .

Перейдите на вкладку Отчет о движении денежных средств .

Заполнение шапки отчета

Шапка отчета заполняется из справочника Организации (раздел Главное ).

Алгоритм заполнения отчета о движении денежных средств в 1С

Поступления от покупателей и перечисления поставщикам отражается в ОДДС без НДС. Сумма НДС отражается свернуто в:
- стр. 4119 «прочие поступления», если она положительная;
- стр. 4129 «прочие платежи», если она отрицательная.
Главное условие — заполнить корректно ставку НДС в платежных документах.

В стр. 4122 «в связи с оплатой труда работников» отражается оплата труда, НДФЛ, страховые взносы (Письма Минфина от 29.01.2014 N 07-04-18/01, от 22.01.2016 N 07-04-09/2355).

Корректировка в отчете свернутых показателей

Определите статьи, которые должны быть показаны свернуто, и откорректируйте их в отчете.

Денежные потоки отражаются свернуто:
- когда они характеризуют деятельность контрагентов или когда поступления от одних лиц обуславливают выплаты другим лицам (п. 16 ПБУ 23/2011), например:
  - денежные потоки агента (комиссионера) по посредническим договорам (за исключением их вознаграждения) (автоматизировано в 1С);
  - косвенные налоги (в т. ч. НДС) в составе поступлений от покупателей, платежей поставщикам и платежей в бюджет (автоматизировано в 1С);
  - поступления от контрагента в счет возмещения коммунальных платежей и осуществление этих платежей в арендных и иных аналогичных отношениях (в 1С вручную);
  - оплата транспортировки грузов с получением эквивалентной компенсации от контрагента (в 1С вручную).
  - взаимно обусловленные платежи и поступления по расчетам с использованием банковских карт (в 1С вручную);
  - покупка и перепродажа финансовых вложений (в 1С вручную);
  - осуществление краткосрочных (как правило, до 3 месяцев) финансовых вложений за счет заемных средств (в 1С вручную).
  Итоговые значения
  
  Итоговые значения собираются в несколько этапов:
  1. Сальдо по поступлениям (всего) и платежам (всего) по отдельности в каждой категории денежных потоков — стр. 4110, стр. 4120, стр. 4210, стр. 4220, стр. 4310, стр. 4320.
  2. Сальдо по разделу (категории денежного потока) — стр. 4100, стр. 4200, стр. 4300.
  3. Итоговое сальдо по всем категориям стр. 4440.
  Проверьте выполнение равенства по итоговым данным:
  
  Также должны соблюдаться равенства с другими показателями бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах). Подробнее Бухгалтерский баланс и Отчет о движении денежных средств
  
  Обратите внимание: при подсчете сальдо возможны нестыковки с данными других форм, например, с бухгалтерским балансом — стр. 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты» незначительно отличается от итогового сальдо ОДДС в стр. 4500.
  
  Но если данные отчетов перевести из тыс. рублей в рубли (кнопка Еще — Настройка ), то данные совпадут.
  
  В таком случае вручную отредактируйте сумму в отчете о движении денежных средств в той строке, где округление выполнено неправильно.
  
  Мы рассмотрели как сформировать отчет о движении денежных средств в 1С 8.3 Бухгалтерия.
  
  См. также:
  
  Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
  важные изменения 1С и законодательства
  
  Помогла статья?
  
  Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
  
  Похожие публикации
  (4 оценок, среднее: 4,50 из 5)
  
  Отчет «Анализ движения денежных средств» в 1С:Бухгалтерия
  
  Для анализа движения денежных средств в разрезе разных статей – например, по кассе и расчетным счетам – в программе 1С:Бухгалтерия используется отчет «Анализ движения денежных средств». В нем отражены поступления и расходы денежных средств по кассе и расчетным счетам, а также расходы, по которым отчитались подотчетные лица. (см. Рис.2)
  
  Как настроить отчет «Анализ движения денежных средств» в 1С
  
  Настройка отчета (рис. 1) осуществляется следующим образом:
  1. Заходим в раздел: Руководителю –Анализ движений денежных средств.
  2. Указываем период, за который анализируются данные и периодичность их предоставления.
  3. По кнопке «Показать настройки» указываем параметры формирования отчета.
  На закладке «Группировка» следует отметить флажками показатели, по которым будут сгруппированы данные в отчете – «Вид денежных средств», «Размещение», «Вид движения», «Статья движения денежных средств», «Плательщик / Получатель», «Документ оплаты». Добавить показатели можно по кнопке «Добавить».
  
  На закладке «Отбор» следует отметить флажками показатели для отбора данных в отчет (показатели можно добавить по кнопке «Добавить»), указать вид сравнения для отбора и значение отбора (например, отчет можно сформировать по конкретной статье движения денежных средств (вид сравнения – «Равно») или по нескольким статьям (вид сравнения – «В списке»).
  
  На закладках «Дополнительные поля» и «Сортировка» можно вывести дополнительные поля и отсортировать выводимые показатели.
  
  На закладке «Оформление» можно настроить шрифт, цвет, границы полей отчета по определенным условиям и построить диаграмм. (Рис.3) В построенной диаграмме можно увидеть отдельные показатели, наведя курсор на выбранный сектор диаграммы.
  1. Кнопка «Сформировать».
  На что обратить внимание
  
  При формировании отчета Анализ движений денежных средств следует учитывать некоторые особенности.
  
  Поступление денежных средств определяется как оборот (за указанный период) по дебету счетов:
  - 50 «Касса», кроме счетов 50.03 «Денежные документы» и 50.23 «Денежные документы (в валюте)»;
  - 51 «Расчетные счета»;
  - 52 «Валютные счета»;
  - 55 «Специальные счета в банках»;
  - 57 «Переводы в пути», кроме счетов 57.02 «Приобретение иностранной валюты», 57.03 «Продажи по платежным картам» и 57.22 «Реализация иностранной валюты».
  Расход денежных средств определяется как оборот по кредиту счетов 50 (кроме 50.03, 50.23), 51, 52, 55, 57 (кроме 57.02, 57.03, 57.22) за указанный период.
  
  Учёт движения денежных средств в 1С:Бухгалтерии 3.0
  
  Каждый бухгалтер, как начинающий, так и главный, понимает значение денежных средств в организации. Ведь бухгалтер ведёт учёт движения денежных средств и представляет руководителю развёрнутый отчёт о финансовом благополучии предприятия.
  
  Деньги любят счёт
  
  Правильный учёт движения денежных средств нужен, чтобы компания:
  
  – аккуратно тратила деньги и не брала лишних кредитов;
  
  – не страдала от кассовых разрывов;
  
  – вкладывала свободные деньги в новые проекты.
  
  Управляющие компаниями через анализ движения денежных средств увидят финансовое состояние организации и спрогнозируют риски.
  
  А ещё корректные данные, сформированные по статьям движения денежных средств в программе 1С Бухгалтерия 8 (ред.3.0.), нужны, чтобы сдать в ИФНС бухгалтерскую и налоговую отчётность вовремя и без ошибок.
  
  Расскажем, как произвести отражение статьи движения денежных средств в программе 1С Бухгалтерия 8 (ред. 3.0.). Для отражения статьи движения денежных средств в платёжных документах установим настройки:
  
  – откроем в разделе «Администрирование» – «Настройки программы» – «Параметры учёта»;
  
  – во вложении «Настройки плана счетов» перейдём во вкладку «Учёт движения денежных средств» по расчётным счетам и статьям движения денежных средств и установим галочку по статьям движения денежных средств, затем с помощью кнопки «Записать и закрыть» сохраним.
  
  Сохранённые настройки нужны для правильного составления анализа движения денежных средств в программе.
  
  Зачем делать анализ движения денежных средств
  
  Анализ движения денежных средств – информация о поступлении и расходовании денежных средств. Для корректного учёта движения денежных средств пользуйтесь справочником «Статьи движения денежных средств». Справочник включает перечень статей движения денежных средств («Справочники» – «Банк и касса» – «Статьи движения денежных средств»), его используют для организации движения денежных средств по видам. Этот учёт нужен для автоматического заполнения формы бухгалтерской отчётности «Отчёт о движении денежных средств». В статье движения денежных средств в каждом виде ДДС два показателя: «наименование» и «вид движения денежных средств». Показатель «наименование» включает неограниченное количество наименований, которые использует бухгалтер при создании кассовых и банковских документов. Показатель «вид движения денежных средств» может быть предопределённым, так как составлен с учётом требований отчёта о движении денежных средств. Для проведения анализа движения денежных средств в программе 1С Бухгалтерия 8 (ред. 3.0.) пользуйтесь статьями движения денежных средств по виду их движения и так далее. Чтобы сформировать такой отчёт, зайдите в раздел «Руководителю» -> «Денежные средства» -> «Анализ движения денежных средств». Во вкладке «Анализ движения денежных средств» выберите требуемый период для отчёта, нажмите «Сформировать» и выведите показатели отчёта на монитор. В сформированном отчёте содержится информация о поступлениях и расходах денежных средств, по кассовым ордерам и банковским документам.
  
  Статьи движения денежных средств и оборотно-сальдовая ведомость
  
  Справочник «Статьи движения денежных средств» служит для классификации операций с денежными средствами организации. При оформлении платёжных документов (платёжных поручений, ПКО и РКО и т. п.) указывайте необходимую статью ДДС. Важно, что с помощью справочника отчёт о движении денежных средств формируется корректно, так как этот отчёт – часть бухгалтерской отчётности и сдаётся в ИФНС по итогам года.
  
  Первоисточник для формирования отчёта о движении денежных средств в программе 1С Бухгалтерия 8 (ред. 3.0.) – оборотно-сальдовая ведомость по сч. 50 и сч. 51. Чтобы сформировать ОСВ по сч. 50 и 51, зайдите в раздел «Отчёты», «Стандартные отчёты» и ОСВ по сч. 50 или 51. Выберите период, затем нажмите на кнопку «Показать настройки», в закладке «Группировка» выберите «Статьи движения денежных средств» и нажмите «Сформировать». ОСВ покажет, по каким статьям происходило поступление либо списание денежных средств. Расхождения ОСВ с отчётом о движении денежных средств означают, что в каком-то платёжном документе не отражены статьи ДДС, или возможно, указали в документе, не требующем этого.
  
  Поможем с настройкой отчёта о движении денежных средств в программах 1С – бесплатно проконсультируем в течение 15 минут. Подробнее здесь. Или научим работать в 1С с нуля на авторском курсе «Умная 1С:Бухгалтерия».
  Похожие публикации: