Перейти к содержимому

Как создать уведомление в 1с по ндфл

  • автор:

Как из 1С отправлять уведомления по НДФЛ в ФНС

Пользователи, которые привыкли формировать «зарплатную» отчетность в специализированных решениях (например, в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8»), ожидают, что в этих программах также должна быть реализована и возможность составления и отправки уведомлений об исчисленных суммах НДФЛ и страховых взносов. При этом все уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов формируются только в программах с «бухгалтерским» функционалом (например, в «1С:Бухгалтерии 8»). Почему принято такое решение?

Напомним, с 01.01.2023 все организации, индивидуальные предприниматели и физические лица уплачивают налоги, страховые взносы и другие обязательные платежи (исполняют совокупную обязанность по их уплате) посредством перечисления денежных средств в качестве единого налогового платежа (ЕНП). Совокупная обязанность и перечисленные денежные средства учитываются на едином налоговом счете.

Правила уплаты ЕНП и администрирования ЕНС регулируются Федеральными законами от 14.07.2022 № 263-ФЗ и от 28.12.2022 № 565-ФЗ.

Уведомление об исчисленных суммах налогов (утв. приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@) необходимо представлять в ФНС не позднее 25-го числа соответствующего месяца уплаты налогов и взносов в случаях (п. 9 ст. 58 НК РФ):

если законодательством о налогах и сборах предусмотрена уплата налогов (авансовых платежей) сборов и взносов до представления соответствующей налоговой декларации (расчета);

если обязанность по представлению налоговой декларации (расчета) в текущем месяце отсутствует.

В уведомлении в том числе указываются сведения о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом за период с 23-го числа месяца, предшествующего месяцу, в котором представлено указанное уведомление, по 22-е число текущего месяца.

В связи с указанными изменениями законодательства у бухгалтерской службы появилась новая обязанность по представлению уведомлений, которое необходимо вписать в рабочие процессы. Несмотря на то, что ЕНС фактически является «общим котлом», текущее законодательство по-прежнему требует от налогоплательщика обособленного учета обязательных платежей, чтобы иметь оперативную информацию, какой именно налог (взнос, штраф, пеня и пр.) и в каком объеме уплачен для корректного признания расходов в учете. Таким образом, учет совокупной налоговой обязанности на ЕНС не отменяет необходимости аналитического учета расчетов на ЕНС: при начислении налогов; уплате ЕНП; распределении ЕНС. Иными словами, при подготовке уведомлений на каждый момент времени у бухгалтера должна быть сформирована целостная картина о состоянии расчетов с бюджетом налогоплательщика.

Именно поэтому вся информация о расчетах по налогам должна аккумулироваться в одной учетной системе, например, в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0, где поддерживается автоматизированный учет расчетов на ЕНС, включая заполнение уведомлений об исчисленных суммах налога по одной кнопке. Уведомления в «1С:Бухгалтерии 8» формируются не только с целью отправки в ФНС очередного пакета отчетности, но и в качестве инструмента учета совокупной налоговой обязанности на едином налоговом счете (ЕНС).

1С:Бухгалтерия 8 (ред. 3.0):

Кроме того, учет ЕНС в «1С:Бухгалтерии 8» − это еще и интеграция с личным кабинетом ФНС, которая будет доступна в ближайших версиях.

Перечислим вкратце основные принципы ведения учета ЕНС в «1С:Бухгалтерии 8»:

  1. Расчет налогов и взносов, как и прежде, выполняется автоматически регламентными операциями, входящими в обработку Закрытие месяца. Штрафы, пени и другие налоговые санкции следует начислять вручную.
  2. Для переноса задолженности по начисленным налогам, взносам и санкциям на счет учета ЕНС в программе используются документы Уведомление об исчисленных суммах налогов (в случаях, когда требуется представлять в ИФНС уведомления об исчисленных суммах налогов) и Операция по ЕНС (в остальных случаях). Указанные документы формируют бухгалтерские проводки и движения по специальным регистрам, в том числе по регистрам подсистемы учета ЕНС.
  3. Совокупная обязанность, сформированная на ЕНС, погашается при поступлении денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП.
  4. Автоматическое распределение и зачет ЕНП в счет уплаты налогов и санкций выполняются при закрытии месяца регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету. В результате операции вводятся записи в специальные регистры. В некоторых случаях для переноса взаиморасчетов по налогам и санкциям потребуется вручную заполнить специальные операции по ЕНС.
  5. При запуске интеграции с ФНС дополнительно появится возможность сверить данные программы с тем, что отражено в личном кабинете ФНС. В связи с этим важно собрать все уведомления и платежи в одной учетной системе.

Расчет и уплату налогов, а также заполнение регламентированной отчетности в «1С:Бухгалтерии 8» рекомендуется выполнять с использованием встроенных в программу помощников по налогам, которые доступны из списка Задачи организации. Помощники не только рассчитают и начислят налоги, но и подскажут, когда нужно формировать Уведомление об исчисленных суммах налогов, а когда достаточно выполнить Операцию по ЕНС. Платежное поручение на уплату ЕНП помощник сформирует с учетом текущего сальдо на ЕНС.

Таким образом, механизм распределения единых платежей по разным налогам/взносам достаточно сложный, но в «1С:Бухгалтерии 8» для облегчения работы бухгалтера реализованы различные инструменты.

Если разносить формирование уведомлений по разным программам, то существуют риски, что:

не получится собрать воедино состояние расчетов на ЕНС (например, произойдет рассинхронизация данных), и в учетной программе не будет сформирована достоверная картина задолженности перед бюджетом;

появление нового объекта 1С-Отчетности приведет к перенаправлению документооборота с ФНС в программу по учету зарплаты, и объем такого документооборота в текущей ситуации будет существенно больше, чем по обычным отчетам.

Пользователям «1С:ЗУП 8» следует принять во внимание, что законодательство значительно изменилось, и этот факт в любом случае требует перестройки сложившихся ранее рабочих процессов.

При этом платежные поручения на перечисление налоговых обязательств в бюджет, как и прежде, формируются из бухгалтерской учетной системы. Теперь же к платежным поручениям добавляются уведомления про составные части Единого налогового платежа. Чтобы передать информацию об удержанном налоге из «1С:ЗУП 8» в «1С:Бухгалтерию 8», следует сформировать документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете. Документ заполняется автоматически по кнопке Заполнить. После синхронизации в «1С:Бухгалтерии 8» автоматически формируется документ Сведения об удержанном НДФЛ, на основании данных которого можно заполнить документ Уведомление об исчисленных суммах налогов.

Уведомление по НДФЛ в 2023 году: как сформировать в 1С

Уведомление по НДФЛ в 2023 году: как сформировать в 1С

Иллюстрация: Scloud

Сроки и расчётный период

Начиная с этого года НДФЛ удерживается с 23 числа прошедшего месяца по 22 число текущего месяца, а уведомление предоставляется до 25 числа текущего месяца.

Например, если 30 мая выплатили зарплату и удержали НДФЛ, то исчисленная сумма налога отражается в июньском уведомлении, которое предоставляется в ФНС до 25 июня.

Исключение — декабрь, в этом месяце документ подаётся два раза: до 25 числа и в последний рабочий день года. В уведомлениях указывают НДФЛ, удержанный за периоды 23 ноября-22 декабря и 23-31 декабря соответственно.

Форма и порядок сдачи

Уведомление заполняется по форме, утверждённой приказом № ЕД-7-8/1047@ от 02.11.2022, и состоит из титульной части и листа с информацией о налоге.

Подать документ можно несколькими способами:

В бумажном виде через почту или лично в местном органе налоговой службы. Такой вариант доступен только компаниям, которые платят НДФЛ с выплат менее 100 работникам и сдают бумажную отчётность.

В электронном виде через личный кабинет или через специальные сервисы для отправки отчётности. В этом случае компания использует электронную подпись для подачи уведомления.

Для пользователей 1С подойдёт сервис 1С-Отчетность. С помощью него можно автоматически сформировать уведомление для налоговой, проверить документ на ошибки и отправить отчёт в ФНС нажатием одной кнопки в программе.

Как сформировать уведомление по НДФЛ в 1С:Бухгалтерии

Важно: сформировать уведомление можно только в 1С:БП, в 1С:ЗУП такой возможности нет.

Чтобы создать уведомление, налог должен быть уже удержан в программе при выплате зарплаты. Если НДФЛ не удержан, то соответствующая задача в списке не появится, и уведомление сформировать не получится.

Для создания документа перейдите в раздел «Главное» — «Задачи организации» и выберите «Уведомление об исчисленных суммах налога» за определённый месяц. В нашем примере это январь.

Перейдите в задачу и нажмите кнопку «Сформировать». После нажатия программа автоматически сформирует документ:

по отделениям налоговой службы, если у компании есть подразделения без отдельного баланса;

по КБК, если применяются разные процентные ставки налога.

Данные в файле также автоматически подтянутся из документов на выплату зарплаты.

Если хотите заполнить уведомление вручную, создайте новый документ в разделе «Отчёты» — «Регламентированные отчёты» — «Уведомления».

Также уведомление можно сформировать из раздела «1С-Отчетность», если у вас подключен соответствующий сервис.

Перейдите в раздел, далее во вкладку «Уведомления» и нажмите «Создать». В окне создания формы нажмите «Ещё» — «Создать без отражения в учёте», если вам нужно создать документ без регистров и проводок.

После создания документа уведомление можно выгрузить, распечатать или отправить в ФНС по кнопке «Отправить» с подключенным сервисом 1С-Отчетность.

Нажмите «Провести и закрыть», чтобы завершить работу с документом.

При этом сформируется проводка: Дт 68.01.1 Кт 68.90, которая отражает перенос средств для уплаты НДФЛ на ЕНС.

Также сформируется движение по регистру «Расчёты по налогам на едином налоговом счёте» с видом «Приход».

Чтобы сформировать движение с видом «Расход» по этому регистру, нужно выполнить задачу «Зачёт аванса по единому налоговому счёту» при закрытии месяца.

Если программа неверно отражает сумму НДФЛ, или при формировании возникает ошибка, обратитесь к консультантам Scloud. Они помогут решить проблему и ответят на ваши вопросы.

Формируем уведомление об удержанном НДФЛ в программе «1СЗарплата и управление персоналом 8», ред. 3.0.

С 1 января большинство налогов и сборов, а также страховые взносы уплачиваются единым налоговым платежом (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). В связи с этим нововведением организации и ИП направляют «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов», чтобы налоговая могла понять, какую сумму поступившего платежа нужно распределить в счет уплаты НДФЛ. Рассмотрим формирование уведомления в программах «1С».

Уведомление об исчисленном НДЛФ — зачем сдаем и что отражаем?

В 2023 году произошли изменения в определении срока уплаты налога на доходы физических лиц. Почти весь год будет действовать правило — если НДФЛ удержан с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего, то организации и ИП обязаны платить налог в бюджет до 28-го числа текущего месяца.

И для того, чтобы ФНС России смогла определить, какую сумму поступившего единого налогового платежа нужно распределить в счет уплаты НДФЛ, плательщики налога представляют уведомление (п. 9 ст. 58 НК РФ). В нем содержаться данные по плательщику и информация о налоге, а именно: КБК, сумма налога и отчетный (налоговый) период. Форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.

Срок предоставления уведомления

Уведомление нужно предоставлять в налоговую по месту учета предприятия не позднее 25-го числа того месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов и взносов. Подается уведомление в электронной форме через телекоммуникационные каналы связи (ТКС) с использованием квалифицированной электронной подписи. Также можно подать через личный кабинет налогоплательщика.

Для предприятий, которые подают отчетность на бумаге, могут отправить уведомление на бумажном носителе.

Организации и ИП, которые выступают в качестве налоговых агентов по НДФЛ, в уведомлении отражают информацию о суммах налога, исчисленных и удержанных ими за период: с 23-го числа прошлого месяца, по 22-е число текущего месяца, в котором будет подаваться уведомление.

Исчисленный и удержанный НДФЛ

Срок представления уведомления

с 1 по 22 января 2023г.

с 23 января по 22 февраля 2023г.

До 27 февраля (25 февраля — выходной день)

с 23 февраля по 22 марта 2023г.

с 23 марта по 22 апреля 2023г.

с 23 апреля по 22 мая 2023г.

с 23 мая по 22 июня 2023г.

с 23 июня по 22 июля 2023г.

с 23 июля по 22 августа 2023г.

с 23 августа по 22 сентября 2023г.

с 23 сентября по 22 октября 2023г.

с 23 октября по 22 ноября 2023г.

с 23 ноября по 22 декабря 2023г.

с 23 декабря по 31 декабря 2023г.

До 29 декабря (последний рабочий день 2023 года)

Узнайте, какие акции и скидки на продукты «1С» доступны для вас прямо сейчас

Формирование уведомления в «1С:ЗУП», ред. 3.0

Прежде чем формировать уведомление об исчисленном НДФЛ, в программе необходимо отразить начисление и выплату дохода сотруднику, с которого удерживается налог. Удержание НДФЛ отражается проведенной ведомостью (рис. 1). После того, как налог будет удержан, можно заполнять уведомление.

Ведомость

Ведомость

Формирование и отправка уведомления выполняется в бухгалтерской программе при помощи документа «Уведомление об исчисленных суммах налогов». Для передачи информации об удержанных суммах налога из «1С:ЗУП 8», ред. 3 в «1С:БП 8», ред. 3.0, требуется заполнить и провести документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» (Раздел Зарплата — Отражение удержанного НДФЛ в бухучете).

Зарплата

Отражение удержанного НДФЛ в бухучете

В документе нужно верно указать период сдачи отчета — месяц, за который подаются данные в налоговую. При указании месяца программа автоматически определяет период удержания налога (он также указывается справочно в шапке документа): с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца.

Далее указывается дата документа и по кнопке «Заполнить» программа подтягивает в табличную часть суммы удержанного налога за выбранный период. Автоматически заполняется КБК исходя из ставки налога, а также указывается срок перечисления налога.

Отражение удержанного НДФЛ в бухучете

Для проверки сумм удержанного НДФЛ можно использовать отчет «Удержанный НДФЛ» (Раздел «Налоги и взносы» — «Отчеты по налогам и взносам» — отчет «Удержанный НДФЛ»). В отчете будет наглядно видно каким документом была удержана определенная сумма налога и какой срок перечисления для нее задан.

Удержанный НДФЛ

После проверки сумм удержанного налога документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» нужно выгрузить в бухгалтерскую программу, выполнив синхронизацию. После синхронизации в «1С: Бухгалтерии предприятия» автоматически формируется документ «Сведения об удержанном НДФЛ» (раздел «Зарплата и кадры»). Сам документ никаких проводок и регистров не формирует, но на основании заполненных в нем данных автоматически будет заполнено «Уведомление об исчисленных суммах налогов».

Сведения об удержанном НДФЛ

Когда документ, выгруженный в бухгалтерскую программу, будет проведен в списке задач организации (Раздел «Главное» — «Задачи организации») будет доступна новая задача — «НДФЛ, уведомление за определенный месяц». Провалившись в задачу, будет доступна кнопка «Сформировать уведомление», нажав на которую в программе появится окно с уже сформированным и заполненным уведомлением.

НДФЛ, уведомление за определенный месяц

В табличной части уведомления содержится информация об удержанном налоге в разрезе КБК и регистраций в налоговом органе. В нем также указывается счет учета НДФЛ. Отправить уведомление можно сразу из документа по одноименной кнопке, если подключен сервис «1С-Отчетность», можно также распечатать документ или выгрузить сведения.

Уведомление

После проведения документ формирует проводки по перенесению сумм начисленного налога на единый налоговый счет, чтобы формировать на нем совокупную обязанность по уплате налогов и взносов.

Сам документ можно будет увидеть в журнале уведомлений (Раздел «Операции» — «Единый налоговый счет» — «Уведомления»). Здесь уведомление можно также создать документ «Уведомление об исчисленных суммах налогов», но заполняется он только вручную.

Не нашли ответа на свой вопрос в наших статьях?

Обратитесь за помощью к нашему специалисту. Быстро ответим и поможем решить проблему.

2023: ЕНП. Уведомление по налогам и взносам в 1С:Бухгалтерия 8

С 1 января 2023 года вся страна переходит на единственный способ уплаты налогов и сборов в ФНС – ЕДИНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ПЛАТЕЖ (ЕНП).

Чтобы ФНС правильно и своевременно списывала налоги и взносы с единого налогового счета, бухгалтерам придется подавать УВЕДОМЛЕНИЕ об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (форма по КНД 1110355) по каждому виду налога (страхового взноса) ОТДЕЛЬНОЕ.

ЗАЧЕМ? Если мы и так подаем налоговую отчетность с суммами начисленных налогов и взносов.

ДА, налоговики будут списывать налоги и взносы на основании налоговых деклараций и расчетов.

Но срок подачи отчетности реже, чем сроки уплаты авансовых, налоговых и страховых обязательств. Для отдельных налогов отчетности в 2023 году вообще не предусмотрено.

ПРИМЕР 1. Земельный и транспортный налог
Отчетность по данным налогам полностью отменена еще в 2022 году. Но платить приходится налог и ежеквартальные авансы.

Чтобы налоговики могли списать деньги с единого налогового счета именно на оплату земельного (или транспортного) налога, придется в новом порядке уведомить ФНС по месту учета.

  • 2022 г. — не позднее 27 февраля 2023 г.* (перенос из-за вых. дня)
  • 1 квартал 2023 г. — не позднее 25 апреля 2023 г.
  • 2 квартал 2023 г. — не позднее 25 июля 2023 г.
  • 3 квартал 2023 г. — не позднее 25 октября 2023 г.

Страхователь их уплачивает ежемесячно, не позднее 28 числа месяца, следующего за расчетным периодом. (новый срок уплаты)

А срок сдачи отчетности ежеквартального расчета по страховым взносам РСВ — не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (кварталом).

  • январь 2023 г. — не позднее 27 февраля 2023 г.* (перенос из-за вых. дня)
  • февраль 2023 г. — не позднее 25 марта 2023 г.
  • март 2023 г. (подавать не нужно, т.к. сдаем РСВ за 1 квартал 2023) и т.д.
  • НДС;
  • Налог на прибыль (если НЕ налоговый агент и не дивиденды иностранному контрагенту)
  • ПСН, АУСН, Акцизы, НДПИ, НПД (по желанию) и пр.
  • ФСС НС (продолжаем платить по-старому в ФСС);
  • НДС при импорте из дальнего зарубежья (платится в ФТС);
  • НДФЛ иностранных граждан;
  • госпошлина, по которой судом не выдан исполнительный документ.

Правила заполнения нового уведомления в 2023 году

Порядок заполнения уведомления регламентирован в Приказе ФНС от 02.03.2022 года № ЕД-7-8/178@.

  • ИНН организации или ИП,
  • КПП юрлица (ИП код не заполняют),
  • код ИФНС – четыре знака,
  • КПП из налоговой декларации,
  • ОКТМО,
  • КБК по налогу или страховому взносу,
  • сумму исчисленного платежа,
  • новый срок уплаты.

ПРИМЕР подачи УВЕДОМЛЕНИЯ из программы 1С:Бухгалтерия 8

Сформировать документ «Уведомление об исчисленных суммах налогов» для уплаты ЕНП можно:

  1. В ручном режиме из списка документов «Уведомление об исчисленных суммах налогов» в разделе «Операции» – «Уведомления»

2) Автоматически по данным учетной системы из списка «Задачи организации» в разделе «Главное» (приоритетный вариант);

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *