Реализация товаров в розницу через автоматизированную торговую точку: оплата наличными
Розничная торговля — вид торговой деятельности, связанный с приобретением и продажей товаров для использования их в личных, семейных, домашних и иных целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (п. 3 ст. 2 Федерального закона от 28.12.2009 N 381-ФЗ). Заключение договора розничной купли-продажи осуществляется в момент выдачи чека или иного документа подтверждающего оплату покупателя (ст. 493 ГК РФ).
Реализацией признается передача права собственности на товары на возмездной основе (ст. 39 НК РФ). В целях расчета налога на прибыль организации, занимающиеся розничной торговлей, учитывают доходы и расходы, связанные с приобретением и продажами.
Доходы:
- В БУ выручка от реализации товаров относится к доходам от обычных видов деятельности.Она отражается по кредиту счета 90.01.1 «Выручка по деятельности с основной системой налогообложения» (п. 5 ПБУ 9/99, рабочий план счетов 1С).
- В НУ доходом является выручка от реализации без НДС (п. 1 ст. 248 НК РФ).
Расходы:
- В БУ это фактическая себестоимость проданных товаров (п. 5, 9 ПБУ 10/99). Оценка товаров в розничной торговле может вестись:
- по стоимости приобретения (без использования счета 42 «Торговая наценка»);
- по продажной стоимости (с использованием счета 42 «Торговая наценка»).
Выбранный способ необходимо закрепить в Учетной политике.
-
В НУ в сумму расходов, уменьшающих доходы от реализации, включают прямые расходы, связанные с приобретением товаров. Они списываются по мере реализации товаров. В состав прямых расходов могут быть включены (ст. 320 НК РФ):
- Склад — розничная точка, выбирается из справочника Склады, Тип складаРозничный магазин. PDF
- Счет учета заполняется в документе автоматически, в зависимости от настроек в регистре Счета учета номенклатуры . При необходимости его можно изменить вручную.
- Счет учета НДС — 90.03 «Налог на добавленную стоимость».
- Счет расходов — 90.02.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения».
- Счет доходов — 90.01.1 «Выручка по деятельности с основной системой налогообложения».
- Субконто — номенклатурная группа, относящаяся к розничной торговле, выбирается из справочника Номенклатурные группы.
- Дт 90.02.1 Кт 41.02 — списание себестоимости товаров по методу По средней (метод списания указан в учетной политике). PDF
- Дт 50.01 Кт 90.01.1 — выручка от реализации товаров в розницу;
- в БУ с учетом НДС;
- в НУ без учета НДС;
Отчет Книга продаж можно сформировать из раздела Отчеты – Книга продаж . PDF
Документальное оформление
Организация должна утвердить формы первичных документов, в т. ч. форму отчета кассира-операциониста. В 1С используется Справка-отчет кассира-операциониста по форме КМ-6.
Бланк можно распечатать по кнопке Печать – Справка отчет кассира (КМ-6) . PDF
Декларация по налогу на прибыль
В декларации по налогу на прибыль сумма выручки от реализации товаров отражается в составе доходов от реализации:
Лист 02 Приложение N 1:
- стр.010 «Выручка от реализации — всего» в т. ч.:
- стр. 012 «… выручка от реализации покупных товаров». PDF
Себестоимость реализованных товаров отражается в составе прямых расходов:
Лист 02 Приложение N 2:
- стр.020 «Прямые расходы налогоплательщиков…» в т. ч.:
- стр. 030 «…стоимость реализованных покупных товаров». PDF
Оприходование розничной выручки в кассу
В конце смены при сдаче розничной выручки из операционной кассы в основную кассу организации формируется приходный кассовый ордер (п. 4.1 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 N 3210-У).
Оприходование розничной выручки в основную кассу организации оформляется документом Поступление наличных вид операции Розничная выручка на основании документа Отчет о розничных продажах по кнопке Создать на основании – Поступление наличных .
В документе указывается:
- Склад – розничная точка, выбирается из справочника Склады, Тип складаРозничный магазин. PDF
- Сумма платежа – сумма розничной выручки, сданной в кассу.
Документ не формирует проводок в бухгалтерском и налоговом учете. Поступление наличных по дебету счета 50.01 «Касса организации» отражено в документе Отчет о розничных продажах .
Данный документ предназначен для формирования печатной формы Приходный кассовый ордер (КО-1) .
Документальное оформление
Для документального оформления поступления денежных средств в кассу необходимо использовать унифицированную форму Приходный кассовый ордер (КО-1), утв. Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88.
Бланк можно распечатать по кнопке Приходный кассовый ордер (КО-1) PDF из документа Поступление наличных .
Формирование сводной справки по розничным продажам
- из журнала документов:
- Продажи — Счета-фактуры выданные ;
- Отчеты – Отчетность по НДС ;
- Операции – Закрытие месяца – Расчет НДС (последний месяц квартала) .
- ссылка Документы-основания – документы исчисления НДС:
- Отчет о розничных продажах ;
В Книге продаж продавец при розничной продаже регистрирует любой первичный документ, которым может быть кассовый чек, сводная справка или иной документ (Письмо Минфина РФ от 09.10.2014 N 03-07-11/50894).
В графе 3 «Номер и дата счета-фактуры продавца» Книги продаж будут указаны номер и дата документа Сводная справка по розничным продажам . PDF
В декларации по НДС сумма начисленного НДС отражается:
- сумма выручки от реализации, без НДС;
- сумма начисленного НДС.
В Разделе 9 «Сведения из книги продаж»:
- Сводная справка по розничным продажам. Код вида операции «26» .
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательстваПомогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
В данной статье рассматривается розничная реализация товаров через автоматизированную торговую.Реализация товаров через электронные площадки набирает популярность. Беру, Вайлдберриз, Озон.В данной статье рассматривается розничная реализация товаров через интернет-магазин, отгрузка..
(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Обсуждение (1)
Эксперимент можно провести в копии базы ��
Если останутся вопросы, то задать здесь
Личный кабинет
Про копию базы, чтобы было под рукой
Как сделать копию базы 1С 8.3
.Как оформить продажу товара в 1С Розница 2.3
Предлагаю вам сегодня ознакомиться со своеобразной памяткой для кассира на тему того, как оформить продажу товаров из РМК в 1С Розница 2.3. Но перед тем, как начать, убедитесь в том, что в базе у вас настроена работа с эквайринговым терминалом т.к. мы будем рассматривать, соответственно, проведение оплат по банковским картам, вариант сложной оплаты, где часть оплаты будет по карте, а часть наличными и оформим аванс от покупателя, который может быть принят у нас в том числе и по безналу. Итак, проверяем настройки эквайринга и начнем.
Оформляем оплату за наличные . Самый базовый вариант приёма платежей — это, конечно, наличные. Чтобы оформить продажу за наличку, добавляем товар для продажи в окно РМК и нажимаем кнопку Наличные (F6) на верхней панели.
В новой форме мы повторно увидим сумму, которую нам должен покупатель за товар в пункте К оплате. Если же клиент не дает нам деньги под расчёт, тогда мы для корректного и быстрого подсчёта сдачи вводим в пункте Внесено принятую сумму, проверяем и нажимаем кнопку Enter.
В окне РМК у нас останется сумма сдачи, а на кассе ККМ будет распечатан чек.
Вот в целом и всё.
Оформляем оплату по банковской карте . Вторым из основных у нас вариантов для приема оплаты будет, конечно, безнал. Чтобы оформить оплату по безналу, добавим товар для продажи и жмём кнопку Плат. карта (F7) на верхней панели.
В окне Авторизации операции нужно проверить указанную сумму и вручную её ввести на терминале, если терминал не подключен напрямую к 1С и нажать на Enter. А если терминал подключен напрямую, тогда мы также нажимаем Enter и покупателю лишь остаётся приложить или вставить карту в терминал, чтобы автоматом прошла оплата в 1С. Рассмотрим вариант без прямого подключения.
Подтверждаем успешное снятие денежных средств по терминалу.
Проверяем Вид оплаты для чека и нажимаем кнопку Enter.
После чего, распечатается товарный чек на кассе ККМ.
Вот в целом и всё.
Оформляем сложную оплату . Бывают такие ситуации, когда покупатель может оплатить только часть итоговой суммы наличными, а остальную часть он хочет провести по безналу. Чтобы разделить чек на несколько разных видов оплаты мы добавляем товар для продажи и нажимаем на кнопку Сложная оплата (F8).
В первую очередь, проводим нужную сумму по карте, нажав на кнопку ПК (F7).
Вводим нужную сумму в окне для авторизации операции, затем на терминале и нажимаем Enter.
Подтверждаем успешность проведения оплаты по терминалу.
Дальше мы нажмём на кнопку Нал.(F6), чтобы статок суммы был автоматически добавлен в качестве наличного вида оплаты. Как видно, оплата за чек корректно была разделена у нас на два вида оплаты (нал/безнал). Проверяем и жмём Enter.
После чего, распечатается товарный чек на кассе ККМ.
Вот в целом и всё.
Оформляем аванс от покупателя . Если магазин работает с приёмом авансов за товары от покупателей, тогда нужно сразу зайти в раздел Администрирование › Продажи и отметить пункт Расчеты с клиентами, чтобы в окне РМК у нас стали активными верхняя кнопка Без передачи товаров и нижняя Документ расчета.
Добавляем в окно РМК тот товар, за который мы будем брать аванс с покупателя и нажимаем кнопку Без передачи товаров. Как видно из сообщения чуть выше, РМК находится в режиме Прием денежных средств без передачи товаров и нам остаётся указать вид оплаты, которым покупатель предпочитает оставить аванс. Например, если оставляют наличными, жмём Наличные (F6), а если по безналу, соответственно, жмём Плат. карта (F7). Выбираем для примера наличный аванс.
Если покупатель не определился с товаром или его ещё нет в наличии, тогда можно не добавлять товар в окно РМК, а просто взять аванс, нажав на кнопку Без передачи товаров и выбрать вид оплаты аванса (нал/безнал).
Вводим сумму, которую клиент оставляет нам в качестве аванса и жмём Enter.
В результате, сформированный чек у нас будет храниться до тех пор, пока мы его корректно не оформим (после закрытия смены он не пропадёт). А когда клиент у нас вернётся для оплаты остатка суммы, нажимаем Документ расчета.
Находим и выбираем наш чек с учётом аванса.
Как видно, сформированный ранее чек учитывает внесённый аванс. Теперь мы с вами можем отредактировать товарные позиции, если что-то изменилось, либо ничего не менять в чеке и выбрать способ доплаты суммы к авансу за нал/безнал. К примеру, нажимаем на кнопку Наличные (F6).
Автоматически заполнится нужный остаток суммы с учётом аванса, проверяем и нажимаем Enter.
После чего, распечатается товарный чек на кассе ККМ.
Если у вас остались вопросы, оставляйте их в комментариях ниже. А пока… пока.
Учет операций розничной торговли в 1С: Бухгалтерии предприятия 8
Сегодня я хочу рассказать вам об отражении в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 операций розничной торговли. Речь пойдет не только о том, как продать товары в розницу, но и о том, как правильно внести поступление таких товаров, как установить цены и какие настройки учетной политики необходимо сделать, чтобы получить нужный вам результат.
Организации, занимающиеся розничной торговлей, вправе учитывать товары по стоимости приобретения или по продажной стоимости. Соответствующую настройку необходимо сделать в вашей базе, открыв вкладку «Главное» и выбрав пункт «Учетная политика».
Способ оценки товаров в рознице указывается на закладке «Запасы». Мы будем рассматривать вариант с учетом по продажной стоимости.
Теперь рассмотрим, как отразить покупку товаров для продажи в розницу. Для этих целей нам подходит документ «Поступление товаров и услуг», расположенный на вкладке «Покупки». Добавляем новый документ с видом операции «Товары».
Указываем организацию, поставщика, договор и склад (вид склада должен быть «оптовый»). В таблицу добавляем строки с товаром, счет учета — 41.01. Если поступление с НДС, выбираем счет 19.03, указываем дату, номер и регистрируем счет-фактуру поставщика, нажав на соответствующую кнопку в нижней части формы.
Документ формирует следующие проводки.
Следующим этапом является установка розничных цен номенклатуры. Для этого необходимо перейти на вкладку «Склад» и выбрать пункт «Установка цен номенклатуры».
Создаем новый документ, указываем тип цен «Розничная цена» и добавляем товары в табличную часть.
Затем нам необходимо переместить товары с оптового склада в розничный магазин. Если в вашей базе еще нет розничного склада, то его можно добавить на вкладке «Справочники», выбрав пункт «Склады».
После этого на вкладке «Склад» выбираем пункт «Перемещение товаров» и создаем новый документ. Также можно создать перемещение на основании документа «Поступление товаров и услуг», и в него автоматически перенесутся все закупленные товары.
Торговая оценка учитывается на счете 42.01, документ формирует следующие проводки.
Теперь осталось отразить реализацию товаров и поступление денег от покупателя. Для этих целей создаем документ «Отчет о розничных продажах», расположенный на вкладке «Продажи».
Вид операции выбираем «ККМ», так как наша торговая точка является автоматизированной, т.е. мы можем ежедневно формировать отчет о проданных товарах (в случае неавтоматизированной торговой точки (НТТ) информация о проданных товарах регистрируется не ежедневно, а по результатам инвентаризации).
В документе выбираем розничный склад, статью движения денежных средств и добавляем проданные товары в табличную часть.
При проведении документа формируются следующие проводки по списанию товара и приходу денежных средств.
Хотя проводка на поступление денег от покупателя уже сделана, для формирования кассовой книги необходимо ввести документ «Приходный кассовый ордер» («Поступление наличных»). Для этого в форме созданного отчета о розничных продажах нажимаем кнопку «Создать на основании» и выбираем нужный пункт. Все поля заполняются автоматически, остается только записать документ.
И последнее, что нужно сделать — это расчет торговой наценки по проданным товарам. Выполняется он в ходе закрытия месяца, для этих целей предназначена регламентная операция с соответствующим названием. Ввести её можно на вкладке «Операции», выбрав пункт «Регламентные операции» и добавив новый документ. Будут сформированы следующие проводки.
Если у Вас остались вопросы по отражению розничной продажи в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то Вы можете задать их в комментариях к статье.
А если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по ссылке .
Как оформить продажу товара в 1С Розница 2.3
В этой статье мы подробно рассмотрим, как оформить продажу товаров из рабочего места кассира (РМК) в 1С Розница 2.3. Рассмотрим более сложный пример расчёта с покупателем: часть оплаты наличными, часть оплаты по банковской карте.
В этой статье мы подробно рассмотрим, как оформить продажу товаров из рабочего места кассира (РМК) в 1С Розница 2.3. Важно, перед началом работы, проверить настройки работы с эквайринговым терминалом, это необходимо потому, что в статье мы рассмотрим пример с безналичной формой оплаты (банковской картой), а также еще более сложный пример расчёта с покупателем: часть оплаты наличными денежными средствами, часть оплаты по банковской карте.
Оплата наличными денежными средствами
Оплата за наличные денежные средства — самый распространённый вид платеже. Чтобы совершить платеж за наличные, нам необходимо добавить товара для реализации в рабочее окно рабочего места кассира, после чего нажать на соответствующую кнопку Наличные (F6) — она расположена в верхней части окна.
В новой форме мы повторно увидим сумму, которую нам должен покупатель за товар в пункте К оплате. Если же клиент не дает нам деньги под расчёт, тогда мы для корректного и быстрого подсчёта сдачи вводим в пункте Внесено принятую сумму, проверяем и нажимаем кнопку Enter.
В окне Оплата наличными программа нам еще раз покажет сумму платежа, которую необходимо оплатить покупателю. Редко бывает, когда покупатель дает сумму без сдачи, наш пример не исключение. Поэтому мы указываем полученную сумму от клиента в поле Внесено для расчета суммы сдачи, которую нам необходимо выдать клиенту, после чего, еще раз проверяем правильность указанных данных и жмем на клавиатуре кнопку Enter
В результате, программа покажет нам необходимую сумму сдачи, а на кассе ККМ будет распечатан чек.
На этом пример с оплатой за наличные денежные средства завершен, а мы переходим к примеру с оплатой по банковской карте.
Чтобы оформить оплату по карте, нам необходимо также добавит необходимы товар для продажи и нажать кнопку Плат. карта (F7) — она расположена в верхней части панели.
В результате у нам откроется окно Авторизации операции, где нам необходимо сверить указанную сумму, после чего в ручную ввести ее на терминала, если терминал подключен напрямую к 1С, то сумма автоматически отразится на терминале, нам остается нажать только клавишу Enter. Пример платежа с ручным вводом суммы на терминале.
Убеждаемся в успешном снятие денежных средств по терминалу.
Еще раз внимательно проверяем Вид оплаты для чека, после чего нажимаем кнопку Enter.
Далее нам нужно распечатать товарный чек на кассе ККМ .
На этом пример с оплатой по карте завершен, а мы переходим к примеру со сложной оплатой.
Часто можно встретить ситуацию, когда покупатель просит отплатить часть товара наличными средствами, а оставшуюся сумму — банковской картой. Чтобы провести такой вид оплаты, разив чек на несколько разных видов оплаты, мы также добавляем необходимый товар, после чего жмем кнопку Сложная оплата (F8).
Первый вид платежа будет по карте — нажимаем кнопку (F7).
В открывшемся окне указываем необходимую сумму, далее вручную вводим сумму на терминале, после чего нажимаем Enter.
Подтверждаем, что оплата по терминалу прошла успешно.
Следующим шагом в сложной оплате будет оплата наличными средствами. Для это нам нужно нажать на кнопку Нал.(F6), это позволит перенести остаток суммы платежа в наличный вид оплаты. В результате, мы видим, что оплата успешно разделена на два вида платежа. Жмем Enter.
В результате программа сама распечатает нам товарный чек на кассе ККМ .
На этом пример со сложной оплатой завершен, а мы переходим к примеру с оформлением аванса от покупателя.
Некоторые магазины принимают авансовые платежи от покупателя. Чтобы принимать такие платежи, нам необходимо перейти в в раздел Администрирование — Продажи и отключить пункт Расчеты с клиентами, чтобы в окне рабочего места кассира у нас стали активными верхняя кнопка Без передачи товаров и нижняя Документ расчета.
Теперь нам нужно добавить необходимый товар в рабочее место кассира, по которому планируется получении аванса от покупателя, после чего нужно нажать кнопку Без передачи товаров (Shift + F10) — она расположена в верхней части панели. Надпись Прием денежных средств без передачи товаров — свидетельствует о том, рабочее место кассира готово к принятию аванса от покупателя, нам нужно выбрать вид оплаты, для оплаты по карте Плат. карта (F7), для оплаты наличными Наличные (F6). В нашем примере мы воспользуемся наличной формой оплаты
Бывают ситуации, когда покупатель не определился желаемым товаром, тогда можно не добавлять товар в окно РМК, а просто взять аванс, нажав на кнопку Без передачи товаров и выбрать вид оплаты аванса (нал/безнал).
В окне Оплата наличными указываем сумму авансового платежа от клиента, после чего жмём Enter.
Сформированный чек не исчезнет при закрытии смены, а будет храниться, пока мы не завершим его оформление. Когда клиент вернётся для оплаты оставшейся суммы, нам нужно будет нажать Документ расчета — она расположена в нижней части панели.
После чего нам нужно найти ранее сформированный чек с учётом аванса и выбрать его.
Мы видим, что чек учитывает внесенный ранее аванс от покупателя. Мы можем изменить необходимые нам позиции в чеке или, например, добавить ранее отсутствующий товар, после выбираем способ оплаты, в нашем примере — Наличные (F6).
В результате, программа самостоятельно рассчитает оставшуюся сумму платежа с учетом внесенного ранее аванса. Нам остается только еще раз внимательно все проверить и нажать Enter.
-
; .
Состав прямых расходов необходимо закрепить в Учетной политике.
В НУ оценка товаров в торговле (розничная и оптовая) всегда ведется по стоимости их приобретения (без использования счета 42 «Торговая наценка»в НУ).
НДС
Реализация товаров в розницу подлежит обложению НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Если оплата осуществляется физическим лицом наличными в кассу, то счет-фактура не выставляется, достаточно выдать покупателю кассовый чек (п. 7 ст. 168 НК РФ).
В Книге продаж продавец при розничной продаже регистрирует любой первичный документ, которым может быть кассовый чек, сводная справка или иной документ. Такой документ регистрируется с кодом вида операции 26 «Реализация товаров, работ, услуг неплательщикам НДС, получение авансов» (Письмо Минфина РФ от 09.10.2014 N 03-07-11/50894).
Для регистрации в Книге продаж НДС, начисленного с розничной продажи, в программе оформляется документ Сводная справка по розничным продажам, который предназначен для формирования суммарных данных о розничных продажах, облагаемых НДС за календарный месяц (квартал) и регистрация их в книге продаж (п. 1, п. 3 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137). При проведении данного документа запись отражается в Книге продаж с кодом вида операции «26» в графе 3 Книги продаж будут указаны номер и дата документа Сводная справка по розничным продажам , а не данные Z-отчетов . PDF
Учет в 1С
В течение дня при реализации товаров в розницу через АТТ оформляются чеки ККТ. В конце смены касса закрывается и формируется детальный отчет о проданных товарах в розницу в разрезе их наименования, количества и цены продажи.
Детальный отчет о проданных товаров формируется с помощью документа Отчет о розничных продажах вид операции Розничная магазин в разделе Продажи – Отчеты о розничных продажах .
В шапке документа указывается:
На вкладке Товары указываются реализуемые товары из справочника Номенклатура.
В нашем примере учет товаров в рознице ведется по покупной стоимости, следовательно, Счет учета — 41.02 «Товары в розничной торговле (по покупной стоимости)».
Очень важно указывать Номенклатурную группу правильно, т. к. от этого зависит заполнение декларации по налогу на прибыль.
Подробнее Настройка учетной политики в НУ
Проводки по документу
Документ формирует проводки: