Как начислить патент в 1с

Как начислить патент в 1С 8.3 Бухгалтерия

Патентная система применяется (ст. 346.43 НК РФ):

для отдельных видов деятельности;
если число наемных работников ИП по всем видам деятельности (в т. ч. не ПСН) не превышает 15 чел.;
пока выручка от реализации товаров (работ, услуг) не превысит 60 млн руб.

Если вам подходят эти условия, узнайте, как настроить патент в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Как в 1С настроить патентную систему налогообложения

Настройка патента при первом заполнении базы

Если программа 1С новая, база чистая, то при запуске выберите вид организации Индивидуальный предприниматель , нажмите Продолжить .

Если занимаетесь только деятельностью на патенте, выберите систему налогообложения Только патен т. При необходимости установите флаг Используется труд наемных работников .

Нажав на кнопку Продолжить , вы попадете в стандартный интерфейс программы, где в разделе Главное-Организации нужно заполнить реквизиты предпринимателя.

Добавление предпринимателя и патента в действующую базу

Если в 1С уже ведется деятельность и необходимо завести новую организацию, пройдите в раздел Главное — Организации — кнопка Создать :

Выберите вид организации Индивидуальный предприниматель (ИП)

и систему налогообложения Патент .

Заполните реквизиты индивидуального предпринимателя и нажмите на ссылку Патентная .

В разделе Настройки налогов и отчетов — Патенты перейдите по ссылке Список патентов :

Если в списке Патенты нажать на Заявление , то прямо из журнала можно сформировать заявление На получение патента .

После получения патента по кнопке Создать заполните новый патент в форме. При заполнении полей используйте иконки в виде вопросительного знака, чтобы получить подсказки.

Заполните данные из патента:

Налоговая база — предполагаемый доход от вида деятельности за период действия патента;
Налог по патенту — программа рассчитает сумму налога автоматически;
Оплата — автоматически указываются даты и суммы уплаты стоимости патента.

Здесь же по кнопке Оплатить можно пройти в помощник Оплата налога по патенту и выбрать способ оплаты:

Оплатить с банковского счета ;
Оплатить по квитанции .

По кнопке Оплатить с банковского счета будет создан документ Платежное поручение для оплаты налога с расчетного счета.

Если выбрано Оплатить по квитанции , будет создан документ Выдача наличных из кассы для уплаты через банк наличными.

Также в форме регистрации патента по кнопке Заявление доступны для оформления заявления:

Об утрате права на патентную систему ;
О прекращении деятельности по патенту .

Как начислить патент в 1С 8.3 Бухгалтерия

После уплаты патентного налога, на счете 68.14 «Налог при патентной системе налогообложения» остается дебетовое сальдо.

Но регламентной операции по начислению этого налога в программе нет.

ИП не обязаны вести бухгалтерский учет, если он этого не делает, то можно оставить все как есть. Но для отражения корректной информации по расчетам с бюджетом рекомендуем отражать начисление задолженности по патентному налогу документом Операция, введенная вручную в разделе Операции .

По сроку платежа начисляйте сумму, которую должны уплатить по патентам одним из вариантов:

сразу итоговую сумму с учетом уменьшения на страховые взносы (Дт 99.01.01 Кт 68.14);
двумя проводками:
- Дт 99.01.01 Кт 68.14 — номинальную сумму по патенту, подлежащую уплате;
- Дт 99.01.01 Кт 68.14 (сторно) — сумму, на которую уменьшен налог за период.
Операцию рекомендуем вводить в сроки платежей по патенту.

В этом случае, у вас всегда под рукой будет актуальная информация о задолженности по налогу.

Мы разобрали, как настроить и начислить патент в 1С 8.3 Бухгалтерия.

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации
(9 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Обсуждение (1)

Спасибо огромное,как всегда все по полочкам и сразу прояснение в «тупике».

Раздельный учет доходов при совмещении УСН и патента в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0.

В 2021 году многие индивидуальные предприниматели перешли на патентную систему налогообложения, а некоторым пришлось совмещать УСН и патент. На сайте ФНС России в разделе «Патентная система» имеются разъяснения и образцы документов, необходимые для оформления патента. И если с законодательной стороны более-менее понятно, то с точки зрения программы 1С у пользователей возникают вопросы: как вести учет выручки, зарплаты, доходов и расходов при совмещении этих режимов? У нас уже была статья «Ведение учета в 1С при патентной системе налогообложения» (ПСН). В ней мы рассмотрели теоретические аспекты ПСН и стартовые настройки в программе. А как быть дальше? Галочку-то поставить любой может! Как при совмещении режимов налогообложения настроить программу 1С: Бухгалтерия предприятия и корректно отражать операции? Будем разбираться вместе. В данной публикации затронем тему раздельного учета доходов.

Настройка совмещения режимов налогообложения: УСН + патент

Рассмотрим условный пример: ИП Грищенко И.С. ранее применял УСН 15% (доходы минус расходы), занимаясь торговлей бытовой техники и запчастями к ней. В 2021 году он открыл ремонтную мастерскую по устранению неполадок в этой бытовой технике, и на выполнение данных услуг он взял патент. Кроме того, он занимается установкой и подключением продаваемой техники: сплит-систем, стиральных машинок и т.п.

У ИП Грищенко имеются три наемных работника: продавец в магазине, мастер по ремонту оборудования и бытовой техники и специалист по монтажу оборудования и бытовой техники.

Рассмотрим примеры отражения операция в программе 1С: Бухгалтерия ред. 3.0 при совмещении двух режимов налогообложения: УСН и патент.

Настройка системы налогообложения производится в карточке организации переходом по одноименной гиперссылке.

Шаг 1. В разделе «Главное» запустите гиперссылку «Налоги и отчеты».

В разделе «Системы налогообложения» установите дополнительно к имеющейся УСН галочку «Патент». Выше в области значения «Применить с января 2021 года» нажмите кнопку «ОК».

Шаг 2. В разделе «УСН» заданы настройки для упрощенной системы налогообложения:

• порядок отражения авансов от покупателя;

• порядок признания расходов.

Шаг 3. Перейдите в раздел «Патент» и нажмите на гиперссылку «Список патентов».

Шаг 4. В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» и внесите список патентов, полученных на осуществление отдельных видов деятельности.

В нашем примере это «Ремонт электронной бытовой техники, бытовых приборов по индивидуальному заказу населения».

Шаг 5. Заполните данные из патента:

• Номер и дату выдачи патента – указан в шапке документа;

• Налоговая база указана в строке 010 на оборотной стороне патента;

• Сумма налога по патенту указана в строке 040 оборотной стороны документа.

После указания суммы патента разбивка суммы платежа и их даты заполнятся автоматически.

Потенциальный доход устанавливается в регионах РФ в зависимости от конкретного вида деятельности. При исчислении стоимости патента на год берется в расчет налоговая база, умноженная на ставку 6%.

Если вы планируете перейти на патент и предварительно хотите оценить его стоимость, сделать это можно с помощью онлайн сервиса на сайте ФНС России.

Задав запрашиваемые параметры, нажмите «Рассчитать» и в нижней части окна отобразится стоимость патента по заданному виду деятельности и разбивка по срокам платежей.

После заполнения всей информации о патенте в 1С нажмите «Записать и закрыть». Сведения о патенте сохранены.

По условию нашего примера ИП Грищенко занимается установкой кондиционеров и стиральных машин. А это уже другой вид деятельности, не попадающий под патент «Ремонт электронной бытовой техники, бытовых приборов по индивидуальному заказу населения».

Согласно разъяснениям Минфина (Письмо Минфина РФ от 22 апреля 2011 г. №03-11-11/102), установка кондиционеров относятся к санитарно-техническим работам, что попадает под другой патент «Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ».

Внесем второй патент в справочник – «Установка и монтаж», аналогично как рассмотрено выше.

Итак, в справочнике «Патенты» у ИП Грищенко И.С. внесено 2 патента.

При отражении операций в программе 1С эти патенты будут детализировать операции и таким образом разделять их.

Например, при отражении доходов от ремонта бытовой техники указывается патент «Ремонт бытовой техники», при отражении услуг по установке и монтажу указывается соответствующий патент «Установка и монтаж». Аналогично обстоит дело и с расходами.

Перейдем к раздельному учету доходов в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0.

Отражение доходов от реализации товаров при УСН

Отразим операции по реализации бытовой техники.

Покупателю реализованы товары на общую сумму 30900 руб.:

1. Сплит-система Centek CT-65V12 – стоимость 30000 руб.;

2. Электрочайник Aceline G-3000 белый – стоимость 900 руб.

Оплата за товары получена наличными в кассу магазина.

Шаг 1. Перейдите в раздел «Продажи» — «Реализация (акты, накладные, УПД)» и сформируйте документ «Реализация товаров: Накладная». Заполните документ.

Обратите внимание, что при применении двух режимов в документе появилось дополнительное поле «Патент».

Так как реализация относится к УСН, то никаких отметок по патенту мы не ставим.

Шаг 2. Проведите реализацию по кнопке «Провести» и сформируйте отчет о движении документов, щелкнув .

Сформированы бухгалтерские записи и записи регистров по УСН.

Расходы по реализации товаров отражены в Книге учета доходов и расходов (КУДиР). Условие отражения в книге покупок и продаж выполнено: товары, приобретенные у поставщика, оплачены и реализованы.

Шаг 3. Сформируйте на основании реализации документ поступления оплаты по кнопке «Создать на основании».

Для примера создадим «Поступление наличных».

Аналогично можно сформировать «Поступление на расчетный счет» или «Операцию по платежной карте».

Шаг 4. Документ заполнился автоматически. Обратите внимание, что для счета учета авансов также появилось дополнительное поле уточнения режима налогообложения.

Шаг 5. Посмотрите проводки и записи документа после проведения – нажмите кнопку «Провести», затем .

В КУДиР отражен доход от реализации: товар реализован и оплачен покупателем.

Рассмотрим пример далее.

Отразим доходы от услуг, относящихся к патенту.

Отражение доходов от услуг на патенте

Продолжим наш пример: покупатель, купивший сплит-систему, заказал услугу по ее установке. Стоимость услуги составила 3500 руб. Оплата за установку произведена наличными в кассу.

Отразим данный факт в программе 1С.

Шаг 1. Создайте документ «Услуги (акт, УПД)» в разделе «Продажи» — «Реализации (акты, накладные, УПД)».

Шаг 2. Заполните документ данными и установите отметку «Патент», указав к какому патенту относится данная услуга.

В нашем примере это патент «Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ», который для краткости мы назвали «Установка и монтаж».
Шаг 3. Проведите документ и посмотрите проводки и записи регистров по кнопке .

В дополнение к бухгалтерской проводке, отражающей выручку от реализации услуги, этим документом отражена проводка по счету УСН.03 с отметкой «Расчеты по деятельности на патенте».

Программой предусмотрены вспомогательные счета по упрощенной системе налогообложения с выделением счетов для разных налоговых режимов, в т.ч. для патента – УСН.03 – «Расчеты с покупателями по деятельности на патенте».

Шаг 4. Отразите поступление оплаты за оказанную услугу, создав документ оплаты на основании «Реализации услуг» по кнопке «Создать на основании».

Шаг 5. Документ заполнится автоматически. Хоть у нас и не авансовый платеж, укажите в поле «Учет авансов» — «Доход по патенту», задав патент «Установка и монтаж». Хотя при проведении документа в нашей ситуации это не играет роли, т.к. счет 62.02 не задействован в проводках.

Шаг 6. Проведите документ и сформируйте отчет о проводках по кнопке .

Кроме бухгалтерской проводки, отражающей поступление оплаты, формируется проводка по кредиту счета УСН.03 – «Расчеты по деятельности на патенте».

Так, при реализации услуг на патенте в 1С отражена проводка по дебету счета УСН.03, а при поступлении оплаты – по кредиту счета УСН.03.

Кроме этого, документ произвел запись в регистр «Книга учета доходов (патент)».

Посмотрим, как отразились операции в отчетах.

Отчеты по УСН и патенту в 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0

Шаг 1. Перейдите в раздел «Отчеты».

Так как ИП Грищенко применяет с 2021 года две системы налогообложения УСН и патент, то в разделе отчеты появился дополнительный раздел.

Кроме «Книги доходов и расходов УСН» в подразделе «Отчеты для ИП» можно сформировать отчет «Книга доходов по патенту».

Шаг 2. Откройте КУДиР – подраздел «УСН». Установите период и нажмите «Сформировать».

В разделе I. «Доходы и расходы за 1 кв.» отражена сумма выручки (графа 4) и сумма расходов (графа 5) по проданным товарам, в частности себестоимость товаров.

Шаг 3. Откройте отчет «Книга доходов по патенту».

Отчет формируется по каждому патенту отдельно.

«Книга доходов по патенту» состоит из титульного листа и самого отчета по доходам.

Выберите патент «Установка и монтаж». Нажмите «Сформировать».

Чтобы посмотреть данные отчета, задайте лист книги «Доходы». В отчете отражена сумма выручки, полученная от покупателя от услуги по установке сплит-системы.

Кроме расходов, связанных непосредственно с приобретением товаров, могут быть и другие расходы ИП: заработная плата, страховые взносы, коммунальные платежи и т.п. Как отразить такие расходы при совмещении режимов мы разберем в следующей статье.

Настройка учета ИП на патенте в 1С:Бухгалтерии 8 (ред. 3.0)

Одной из популярных систем налогообложения при переходе с ЕНВД стала патентная система налогообложения. Как настроить учет ИП на патенте в 1С:Бухгалтерии?

В программе 1С:Бухгалтерия 8 (ред. 3.0) для ведения учета ИП на патенте (ПСН) выполните следующие настройки.

Введите (проверьте) данные ИП (рис. 1).
- Раздел: Главное – Организации (или раздел: Главное – Реквизиты организации, если в информационной базе ведется учет только по одной организации / ИП). Проверьте, что заполнены фамилия, имя, отчество, ИНН, основной банковский счет, адрес, налоговая инспекция и др. в соответствующих полях (рис. 1).
- Кнопка “Записать и закрыть”.
Установите (проверьте) настройки для учета на ПСН в справочнике Налоги и отчеты (рис. 2 – 3).
- Раздел: Главное – Налоги и отчеты.
- Проверьте, что в поле “Организация” выбран нужный ИП (поле отображается, если в базе ведется учет по нескольким организациям).
- В списке слева выделите подраздел “Система налогообложения”, в окне справа установите переключатель в положение “Только патент” (если ИП не совмещает патент с другими системами налогообложения) (рис. 2).
- В списке слева выделите подраздел “Патенты”, в окне справа перейдите по ссылке “Список патентов”. В открывшейся форме по кнопке “Создать” добавьте новую запись с данными из патента (наименование, удобное для работы в программе, номер патента, срок его действия, налоговая база т. д.) (рис. 3).
- Кнопка “Записать и закрыть”.
Чтобы в документах программы отображались счета учета операций, а также для настройки учета начислений по сотрудникам (если у ИП есть наемные работники), установите флажок “Показывать счета учета в документах” в разделе Главное – Персональные настройки (рис. 4).

Для отражения розничных продаж в документе “Отчет о розничных продажах” установите флажок “Патент” (рис. 5).

Ведение учёта в 1С при патентной системе налогообложения

Эпидемия короновируса нанесла удар по всем сферам, особенно сильно она «прошлась» по малому бизнесу. Сейчас разве что только отчаянный бизнесмен не пытается разобраться с убытками. Перед многими предпринимателями встал выбор, продолжить деятельность или закончить ее. И прежде, чем принимать решение о закрытии собственного бизнеса, предлагаем подумать о переходе на патентную систему налогового обложения (ПСН). Ведь этот специальный режим, как и налог на проф. доход НПД, на данный момент считается одним из самых выгодных режимов, и, возможно, спасет ваше дело.

Почему? Ниже будут указаны преимущества режима.

Во-первых, налог на ПСН рассчитывается из основной доходности.

Во-вторых, использование патентной системы помогает освободиться от уплаты подоходного взноса, а в части осуществления предпринимательства, налога на добавленную стоимость и налога на имущественную собственность физ. лиц.

В-третьих, уменьшение количества деклараций – сдавать необходимо лишь декларацию 3-НДФЛ и отчётность по работникам в ПФР, ФСС и ФНС, если у вас они есть.

Однако применять ПСН могут только ИП, соблюдающие критерии, указанные в ст. 346 Налогового Кодекса России. То есть, число наемников не должно превысить 15 человек, выручка от распространения продукции, выполнения деятельности, оказания услуг не должна быть более 60 млн. рублей в год, и бизнесмен должен осуществлять только разрешённый тип деятельности, выделенный в вышеупомянутой статье.

Также человек занимающийся бизнесом, имеет правомочие на получение нескольких патентов по разным типам деятельности, однако придется вести раздельный учёт выручки. И законом не запрещено использовать ПСН вместе другими режимами налогового обложения.

При применении ПСН можно вести учет в программах 1С, при этом важно выполнить правильную настройку ПО и корректно заполнить справочники.

Рассмотрим, как начать вести учет бизнесмену, использующему ПСН в 1С: Бухгалтерия ред. 3.0.При первом включении программы, вам потребуется выбрать тип организации. В связи с тем, что в этой статье мы рассматриваем патентную систему, а её могут использовать лишь индивидуальные предприниматели, то выбор стоит сделать в пользу ИП.

После нажатия на клавишу «Продолжить» вы перейдёте ко 2 этапу настройки – выбору системы налогового обложения. Здесь необходимо помощью флага отметить пункт «Только патент» и указать, если ли у вас работники по найму. Если ПСН не считается вашей единственной системой налогового обложения, и вы совмещаете её с другим режимом, то в настройке стоит выбрать иную систему, а в будущем, при настройке учётной политики пометить флажком патент.

Затем нажмите на клавишу «Продолжить» и вы попадете в стандартный интерфейс программного продукта. Далее вам придется заполнить реквизиты ИП в справочнике «Организации», который находится во вкладке «Главное».

Так же, если в программе 1С ранее уже велась деятельность других организаций и у вас есть необходимость включить нового предпринимателя на патенте с помощью справочника.

При формировании нового ИП из справочника «Организации» вам так же будет предложен перечень систем налогообложения, из которых надо выбрать «Патент».

Для тех, кто воспользовался специальным помощником, утилита создала строчку в справочнике «Организации» — «Наше предприятие». Следует выбрать эту строчку, кликнув по ней мышкой два раза, а после заполнить все реквизиты предпринимателя.

После указания реквизитов, стоит их сохранить, кликнув на «Записать и закрыть». Для удобства, на панели окошка присутствует кнопка Реквизиты, нажав на которую вы получите печатного типа форму реквизитов для рассылки своим партнёрам.

Прежде чем переходить к полноценной деятельности и вводу документации по предпринимательской деятельности, стоит заполнить учётную политику. Открыть её можно во вкладке «Главное», нажав на вкладку «Учётного типа политика».

Настройка УП для целей бух. учёта для ИП отличается от той же настройки для предприятий только числом заполняемых пунктов.

Внизу окошка «Учётная политика» есть переход на настройку УП для целей налогового учёта – «Настройка налогов и отчётности». Так же её можно открыть во вкладке «Главное» — «Налоги и отчёты».

Форма окна сформирована из закладок: три главные — это система налогообложения, перечень патентов и настройка взносов страховых, и четырнадцать вспомогательных, которые необходимо заполнять только при определенных обстоятельствах. Чаще всего это настройки печатных форм бумаг, которые можно изменить в будущем при работе с программой.

На вкладке «Патенты» потребуется перейти по ссылке «Перечень патентов» и посредством клавиши «Создать» ввести все используемые вами патенты. Строчка «Наименование» не должна совпадать с точным наименованием деятельности по патенту, достаточно вписать понятное вам название. Номер, день выдачи, период действия и остальные важные параметры вводятся из данных патента. Если у вас несколько патентов, то на каждый из них потребуется заполнить отдельное окошко.

В окне с перечень патентов при помощи клавиши «Заявление» есть возможность введения и последующей распечатки заявок на получение патента, об утрате правомочий на него или о прекращении работы по патенту.
Можно считать этот функционал удобным, так как срок патента может составлять от одного до двенадцати месяцев. Естественно, по завершению срока надо или подавать новую заявку, или менять режим.

Снова перейдем к настройке налогов и отчетности, закрыв окошко со списком патентов.
На вкладке «Страхового типа взносы» часть флагов стоит по умолчанию, так как того требует закон.
При использовании ПСН индивидуальные предприниматели должны выплачивать страховые сборы в ПФР и ФФОМС. Но бизнесмен вправе добровольным образом вступить в правовые отношения по обязательному соц. страхованию, для дальнейшего получения гос. пособий.

После выполнения всех вышеперечисленных манипуляций можно начать вести учет.
При вводе определенных операций, к примеру, при вводе документации «Поступление на РС» в разделе «Банковская организация и касса» — «Выписки из банка» требуется заполнять вид деятельности по патенту для учёта доходности.

Согласно ст. 346.53 НК РФ, налогоплательщики обязаны производить учёт доходов от реализации в книжки учёта доходов ИП.

В разделе «Отчёты» установлено автоматического типа создание книги доходов по патенту, а еще присутствует помощник заполнения 3-НДФЛ.
Похожие публикации: