Настройка учета по направлениям деятельности в 1С:ERP
Учет затрат и формирование финансового результата в 1С:ERP возможен как по предприятию в целом, так и с распределением по направлениям деятельности.
Для того чтобы включить возможность финансового учета по направлениям деятельности, необходимо выполнить следующие действия: НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг – Финансовый Результат.
Поставьте флажок напротив пункта Финансовый результат по направлениям деятельности.
Рисунок 1 — Включение возможности учета по направлениям деятельности
Меню: Финансовый результат и контроллинг – Направления деятельности.
Рисунок 2 — Направления деятельности
Создаем направления деятельности и отмечаем необходимые опции, для которых будет активно использование дополнительных объектов аналитического учета в системе.
Рисунок 3 — Использование дополнительных объектов
Рассмотрим опции справочника и на что они влияют:
- Учет доходов. Относим выручку и расчеты с клиентами на направления деятельности, а также учитываем прочие доходы по статьям доходов в разрезе направлений.
- Учет затрат. Ведём расчеты с поставщиками, обособляем запасы, относим расходы.
- Денежные средства. Раздельный по направлениям деятельности, возможен с использованием двух режимов.
Первый режим, когда под направления выделяются отдельные кассы и банковские счета. Данный способ удобен для организаций, выделяющих расчетные счета на конкретное направление с отдельным учётом. При такой настройке в кассах и банковских счетах, а также и в документах появится поле для указания направления.
Второй режим «Остатки денежных средств определяются по корреспонденции приходов и расходов направления» – режим косвенного определения денежных средств по кассам и банковским счетам, для которых направление деятельности не указывается. Принадлежность денежных средств определяется по корреспонденции поступления и списания денежных средств по направлениям деятельности. Это удобно для организаций, которые не могут явно разделить движения по расчетным счетам и кассам.
В данном режиме будет доступен документ Ввод-вывод денежных средств по направлению в разделе Финансовый результат и контроллинг – Доходы и расходы, финансовый результат, который позволяет перемещать средства между направлениями без их физического движения по расчетным счетам и кассам для фиксации факта вложения\вывода средств по направлениям деятельности в отчетах по движению денежных средств.
Рисунок 4 — Ввод/вывод денежных средств по направлению
Учет внеоборотных активов – будет определять аналитический учет по направлениям деятельности в разрезе основных средств и нематериальных активов (учёт затрат на формирование стоимости активов и ведение счетов учета, а также амортизации в разрезе направлений деятельности).
Допускается обособление товаров и работ сверх потребности – включает возможность обособления товаров и работ по направлению деятельности в целом без (или сверх) предварительной фиксации потребностей заказами.
Для обособленного учета запасов по направлению деятельности необходимо включение функциональных опций в разделе НСИ и администрирование — Финансовый результат и контроллинг — Учет товаров —Обособленный учет себестоимости и НСИ и администрирование — Склад и доставка — Обеспечение потребностей — Обособленное обеспечение заказов. Потребление товаров и работ без заказов будет требовать обособленных остатков по указанному в документе направлению деятельности.
Все настройки могут применяться по направлениям деятельности независимо, т.е. одновременно могут использоваться направления с разными вариантами настроек. Даже если хотя бы у одного направления деятельности включена какая-либо настройка, например, Учет доходов, то в документах, формирующих выручку (Заказ клиента, Реализация товаров и услуг), становится доступным соответствующее поле с возможностью выбора из списка используемых направлений тех, для которых включен режим учета доходов.
Рисунок 5 — Доступность поля направление деятельности
Если включена настройка Учет затрат, то в документах Приобретения товаров и услуг, соответственно, будут доступны те направления деятельности, для которых включен Учет затрат.
Рисунок 6 — Доступность направления деятельности в документах поступления
Налогообложение реализации по направлению – если по направлению деятельности ведется «Учет доходов», то можно указать режим «Налогообложение НДС реализации». Настройка необходима для автоматического заполнения поля «Налогообложение НДС» при выборе направления в договорах с клиентами и в соответствующих документах продаж. А также, в договорах с поставщиками, документах закупки или потребления выбранное значение устанавливается в качестве вида деятельности раздельного учета НДС (поля: Закупка под деятельность, Потребление под деятельность и т.д.).
Настройки 1C:ERP мы осуществляем в рамках услуги Аренда 1С:ERP или осуществляем отдельно поддержку 1С:ERP с привлечением квалифицированных консультантов 1С:ERP.
1C ERP 2.2: Учет по направлениям деятельности и его отражение в бюджетировании
После выхода версий 1С:ERP 2.0 — 2.1 помню некое разочарование в среде внедренцев, связанное с неполной функциональностью механизма учета по направлениям деятельности.
Действительно, обособленный по направлениям деятельности учет затрат не работал. Работал только механизм распределения затрат по направлениям, настраиваемый в статьях затрат.
При отражении реализации или закупки данная аналитика заполнялась в регистрах оперативного учета, но была недоступна из бюджетных отчетов. Нет, она присутствовала, конечно, в перечне возможных аналитик при настройке правила получения фактических данных, но только номинально. При построении отчетов по факту она не работала.
И вот долгожданный момент настал и, начиная с версии 2.2.2, существенно доработан механизм отражения аналитики направлений деятельности.
В статье хочу поделиться опытом использования направления деятельности в учете закупок товаров, затрат, реализации, движения денежных средств, а также настройки соответствующих бюджетных статей.
Итак, настройка элементов справочников «Направления деятельности»
Создадим направление деятельности «Проект 1» и взведем соответствующие выключатели учета доходов, затрат, денежных средств, а также включим возможность обособления товаров по направлению деятельности:
Аналогично настроим «Проект 2».
Теперь перейдем к функционалу закупок.
Отразим закупку некого товара под «Проект 1». Если раньше значение аналитики «Направление деятельности» можно было «извлечь» только из реквизитов договора или соглашения, то теперь в документе «Поступления товаров и услуг» во вкладке «Дополнительно» достаточно указать соответствующее направление:
При отражении реализации, аналогично, направление деятельности указывается во вкладке «Дополнительно». При этом при проведении документа система контролирует наличие соответствующего запаса с учетом направления деятельности. Т.е. продать под направление мы не сможем, если предварительно не приобретем либо не произведем под это направление:
В случае производства без заказов, направление в документе «Выпуск продукции и выполнение работ» также указывается во вкладке «Дополнительно»
В «Заказе на производство» эта аналитика указывается во вкладке «Основное»
Далее, при отражении постатейных расходов настраиваем правило распределения статьи с указанием документа выпуска.
В случае банковских документов никаких дополнительных аналитик заполнять не нужно. Направление деятельности заполняется из документа расчета (т.е. «Реализация» или «Поступление товаров и услуг»)
Теперь перейдем к настройке статей расходов. Будем использовать следующие статьи:
· «Доходы от реализации»
· «Поступление от реализации»
· «Себестоимость реализованной продукции»
В каждой из них в качестве аналитики указано направление деятельности.
В статьях БДР и закупок «Доходы от реализации», «Закупки», «Себестоимость реализованной продукции» никаких дополнительных настроек источников значений аналитики также указывать не нужно.
В статьях БДДС «Оплата поставщикам» и «Поступление от реализации» необходимо в правиле получения фактических данных включить расширенную настройку заполнения аналитики, а в качестве источника заполнения указать «Направление деятельности» объекта расчетов, т.е. значение реквизита «Направление деятельности» документов «Реализация» или «Поступление товаров и услуг»:
В итоге в качестве результата в бюджетировании можем получить примерно такой отчет в разрезе проектов: