Что такое раздельный учет ндс по способам учета в 1с 8

Ведение раздельного учета по НДС в 1С (нюансы)

Предположим, что бухгалтеру необходимо настроить и вести раздельный учет по НДС в 1С в компании ООО «РитейлПро», зарегистрированной 01.07.2019 и занимающейся следующими видами деятельности:

• оптовая торговля бытовой химией и химическим сырьем в пределах РФ (ОСНО, НДС 20%);
• экспортная торговля бытовой химией и химическим сырьем (ОСНО, НДС 0%).

При первоначальной настройке раздельного учета НДС в 1С вносятся изменения в раздел «Учетная политика». Для этого нужно зайти в меню «Главное» — «Настройки» — «Учетная политика» — «Настройки налогов и отчетов» или «Главное» — «Настройки» — «Налоги и отчеты» и произвести действия, наглядно показанные и поясненные на рисунке ниже:

Во вкладке «НДС» отмечаем галочкой «Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета»:

В плане счетов бухгалтерского учета в сч. 19 следует дбавить в субконто 3 «Способы учета НДС»:

Операционное ведение раздельного учета НДС по поступающим товарам, услугам

Далее изучим непосредственно сам процесс раздельного учета НДС по поступающим товарам и услугам на основе простого примера.

Предположим, что во 2-м квартале 2023 года в ООО «РитейлПро» проведены следующие операции:

Приобретена бытовая химия (для перепродажи)

Приобретено химическое сырье (для перепродажи)

Фирма воспользовалась транспортными услугами для перевозки приобретенных товаров

Продана вся приобретенная бытовая химия

Выручка без НДС

Продано все приобретенное химическое сырье

Выручка без НДС

Рассчитываем распределительные коэффициенты для последующего распределения НДС, а также расходов на продажу:

Коэффициент распределения НДС между сырьевыми и несырьевыми товарами

Коэффициент распределения НДС между видами деятельности, облагаемыми по ставкам 20% (10%), 0%, без НДС

Коэффициент для распределения НДС к вычету

0,469074 = 1 065 101,81 / (1 065 101,81 + 1 205 547.39)

0,458716 = 488 578,81 / 1065 101,81

0,541284 = 576 523,00 / 1 065 101,81

Коэффициент для расчета НДС к вычету

0,530926 = 1 305 088,00 / (1 153 046,00 + 1 305 088,00)

0,458716 = 553 003,39 / 1 205 547,39

0,324770 = 391 526,40 / 1 205 547,39

Коэффициент для расчета НДС подлежащего включению в стоимость товара (расходы на продажу)

0,216514 = 261 017,60/ 1 205 547,39

Справочная информация по формуле расчета коэффициентов

Для нашего примера взята формула расчета, установленная в 1С по умолчанию:

Выручка (без НДС) по отдельному виду товаров (или виду деятельности) / Общая выручка (без НДС)

Формула по расчету распределительного коэффициента может быть разработана организацией (ИП) самостоятельно (с обязательным фиксированием в учетной политике) (абз. 4 п. 4 ст. 170 НК РФ).

С 01.07.2016 в связи с изменениями раздельного учета НДС по экспорту несырьевых товаров (а также по реализации драгметаллов фондам, ЦБ и банкам) (абз. 3 п. 3 ст. 172 НК РФ) нужно дополнительно рассчитывать коэффициент распределения НДС между экспортируемыми сырьевыми и несырьевыми товарами. Если организация (ИП) не занимается экспортом сырьевых и несырьевых товаров, то рассчитывать данный коэффициент не надо.

В каких случаях нужно вести раздельный учет входного НДС, подробно рассказали эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

В бухгалтерском учете вышеуказанные операции отмечены следующим образом:

Операции по реализации товаров

Выручка от реализации

96 087,17 = 576 523,00 × 20 / 120

108 757,33 = 652 544,00 × 20 / 120

Списана покупная стоимость товара

НДС к вычету (по товарам)

Списаны расходы на продажу

84 996,50 = 185 292,37 × 0,458716

НДС к вычету (по расходам на продажу)

15 299,37 = 33 352,63 × 0,458716

Путем умножения общей суммы распределяемых расходов на продажу на коэффициент распределения НДС между видами деятельности рассчитывается доля распределяемых расходов на продажу (и НДС по ним), приходящаяся на оптовую (экспортную, розничную) реализацию

НДС с реализации

Списание себестоимости товара

НДС, принятый к вычету по проданным товарам

Списаны расходы на продажу

28 227,69 = 185 292,37 × 0,469074 × 0,324770

31 949,83 = 185 292,37 × 0,530926 × 0,324770

НДС к вычету (по расходам на продажу)

5 080,99 = 33 352,63 × 0,469074 × 0,324770

5 750,97 = 33 352,63 × 0,530926 × 0,324770

Доля распределяемых расходов (и НДС по ним), приходящаяся на экспортную реализацию с разделением по сырьевым и несырьевым товарам, рассчитывается уже с применением 2 коэффициентов:

• по распределению НДС между видами деятельности;
• по распределению НДС между сырьевыми и несырьевыми товарами

Из представленных выше расчетов видно, что распределение НДС вручную связано с большими временными и трудовыми затратами. Умелое пользование современными средствами автоматизации раздельного учета НДС в виде различных учетных программ позволит не только сэкономить время и силы бухгалтера, но и свести к минимуму количество ошибок при производимых расчетах.

Рассмотрим теперь, как должно производиться отражение расписанных в примере операций в 1С, чтобы получить по итогам верные расчеты по НДС.

Приобретение товаров для перепродажи

Заходим в журнал «Поступление (акты, накладные)» через меню «Покупки». Нажимаем кнопку «Поступление» и из появившегося списка выбираем операцию «Товары (накладная)». На экран выводится новый документ «Накладная». Заполняем его следующим образом:

1. НДС по приобретенному товару указывайте весь, вне зависимости от того в какой деятельности товар будет применяться — облагаемой или не облагаемой.
2. В графе «Способ учета НДС» выбирайте «Принимается к вычету».
3. Зарегистрируйте счет-фактуру, иначе система не примет НДС к вычету
4. Проверьте правильность отражения операции по поступлению товара в учете, нажав кнопку «Дт/Кт».

ВАЖНО! С 01.07.2016 вычет по товарам, указанным в подп. 1 и подп. 6 п. 1 ст. 164 НК РФ производится в общем порядке (п. 1 ст. 172 НК РФ). Это изменение не касается сырьевых товаров (абз. 3 п. 3 ст. 172 НК РФ). По ним вычет по НДС по-прежнему предоставляется на конец квартала, в котором полностью собраны документы, подтверждающие правомерность применения нулевой ставки НДС. Четкое определение сырьевых товаров дано в абз. 3 п. 10 ст. 165 НК РФ.

Чтобы программа «1С» видела, что среди реализуемых товаров имеются те, «входящий» НДС по которым ставится к вычету только на конец квартала, в котором полностью собран пакет подтверждающих документов, необходимо при занесении товаров в базу указывать дополнительные сведения. Как это сделать, показано на следующем рисунке:

Приобретение материальных ценностей (услуг) общего назначения

Отражение в 1С сведений по поступившим материальным ценностям и услугам, предназначенным для применения в общепроизводственных или общехозяйственных целях, производится в том же порядке, который был описан в предыдущем разделе. За исключением одного момента: при одновременном применении рассматриваемых ценностей (услуг) в деятельности, облагаемой и не облагаемой НДС, должен быть установлен признак «Распределяется».

Как его установить в 1С, наглядно показано на представленном ниже рисунке:

Перемещение товаров

Операция «Перемещение товаров» в 1С проводится для того, чтобы дать программе задание на ведение учета товаров в разрезе следующих видов деятельности:

• облагаемые НДС;
• не облагаемые НДС.

Подробнее о восстановлении ранее вычтенного НДС читайте в статье «Порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету».

Для проведения рассматриваемой операции нужно зайти в журнал «Перемещение товаров» через меню «Склад», нажать кнопку «Создать» и заполнить появившуюся форму документа. Как правильно оформить операцию по перемещению товаров в 1С, показано на рисунке ниже:

Реализация товаров

Для занесения в 1С информации о проданных товарах из нашего примера заходим в журнал «Реализация (акты, накладные)» через меню «Продажи». Нажимаем кнопку «Реализация» и выбираем из списка пункт «Товары (накладная)». Далее заполняем документ «Реализация товаров: Накладная (создание)».

Итоговое распределение учтенного НДС

Распределение НДС по товарам, купленным для перепродажи, и по ценностям, списываемым на затраты, производиться в 1С автоматически при осуществлении регламентной операции «Распределение НДС» и Помощника по НДС.

Для проведения операции по распределению НДС заходим в журнал «Регламентные операции НДС» через меню «Операции» — «Закрытие периода», нажимаем кнопку «Создать» и из выпавшего списка выбираем «Распределение НДС». Заполняем и проводим форму согласно указаниям, представленным на рисунке ниже:

После проведения рассмотренной выше регламентной операции заходим в документ «Помощник по учету НДС» через меню «Операции» — «Закрытие периода» и производим действия, показанные на приведенном ниже рисунке:

Итоги

Распределение НДС в 1С производится автоматически, с помощью одноименной регламентной операции «Распределение НДС», а также «Помощника по учету НДС». Чтобы правильно распределить и поставить к вычету НДС эти операции, бухгалтеру нужно изначально верно указывать способ учета НДС при принятии к учету поступивших товаров, иных материальных ценностей и услуг, а также следить за проставлением верных ставок НДС при реализации товаров и услуг.

Переход на раздельный учет НДС в «1С:Бухгалтерии 8»

С 01.07.2019, согласно новой редакции главы 21 НК РФ (в ред. Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ), суммы НДС, предъявленные поставщиками товаров (работ, услуг), имущественных прав или уплаченные при ввозе товаров на территорию РФ, учитываются налогоплательщиками в целях налогообложения одним из следующих способов:

1) Принимаются к вычету (возмещению):

• если приобретения предназначены для осуществления облагаемых НДС операций (ст. ст. 171, 172, 176 НК РФ);
• если приобретения предназначены для осуществления операций по реализации работ (услуг), местом реализации которых не признается территория РФ (кроме операций, предусмотренных ст. 149 НК РФ) (пп. 3 п. 2 ст. 171 НК РФ в ред. Закона № 63-ФЗ);

2) Учитываются в стоимости приобретенных товаров (работ, услуг), имущественных прав, в том числе основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА), если такие товары (работы, услуги), имущественные права:

• предназначены для операций по производству и (или) реализации (а также передаче, выполнению, оказанию для собственных нужд) товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС (освобожденных от налогообложения) (пп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ);
• предназначены для операций по производству и (или) реализации товаров, местом реализации которых не признается территория РФ (пп. 2 п. 2 ст. 170 НК РФ в ред. Закона № 63-ФЗ);
• предназначены для операций по реализации работ (услуг), предусмотренных статьей 149 НК РФ, местом реализации которых не признается территория РФ (пп. 2.1 п. 2 ст. 170 НК РФ в ред. Закона № 63-ФЗ);
• приобретены лицами, не являющимися налогоплательщиками НДС или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика по исчислению и уплате налога (пп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ);
• предназначены для производства и (или) реализации (передачи) товаров (работ, услуг), операции по реализации (передаче) которых не признаются реализацией товаров (работ, услуг) в соответствии с пунктом 2 статьи 146 НК РФ (пп. 4 п. 2 ст. 170 НК РФ).

Если в одном налоговом периоде налогоплательщик осуществляет операции, подлежащие налогообложению, и операции, не облагаемые НДС, то он обязан вести раздельный учет таких операций (п. 4 ст. 149 НК РФ) и раздельный учет сумм предъявленного поставщиками НДС (п. 4 ст. 170 НК РФ).

При ведении раздельного учета суммы входного НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам (п. 4 ст. 170 НК РФ):

• учитываются в стоимости при использовании приобретений для осуществления операций, не облагаемых НДС;
• принимаются к вычету при использовании приобретений для осуществления операций, облагаемых НДС;
• принимаются к вычету либо учитываются в их стоимости в той пропорции, в которой они используются для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), — по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) операций, в порядке, установленном принятой налогоплательщиком учетной политикой для целей налогообложения, и с учетом особенностей, установленных пунктом 4.1 статьи 170 НК РФ.

При этом для целей пункта 4 статьи 170 НК РФ и пункта 4.1 статьи 170 НК РФ к операциям, подлежащим налогообложению, относятся также операции по реализации работ (услуг), местом реализации которых в соответствии со статьей 148 НК РФ не признается территория РФ, за исключением операций, предусмотренных статьей 149 НК РФ (абз. 9 п. 4 ст. 170 НК РФ в ред. Закона № 63-ФЗ).

В тех налоговых периодах, в которых доля совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, реализация которых не облагается НДС, не превышает 5% общей величины совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, налогоплательщик вправе не производить распределение входного НДС. При этом суммы налога, подлежащие распределению по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам, в указанном налоговом периоде принимаются к вычету в полном объеме.

1С:ИТС

Подробнее о раздельном учете «входного» НДС см. в справочнике «Учет по налогу на добавленную стоимость» раздела «Инструкции по учету в программах 1С» .

Автоматический переход на раздельный учет НДС в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

Рассмотрим пример настройки учетной политики для отражения операций по переходу на раздельный учет НДС в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0.

Пример

Организация ООО «Шарм» до IV квартала 2019 года не вела раздельный учет НДС, поскольку осуществляла только облагаемые НДС операции.

В октябре 2019 года организация планирует осуществлять операции по реализации товаров (работ, услуг), как облагаемые НДС, так и освобождаемые от налогообложения, поэтому с 01.10.2019 (с IV квартала 2019 года) у нее возникает обязанность ведения раздельного учета таких операций и раздельного учета сумм НДС по приобретенным товарам (работам, услугам, имущественным правам), используемым для осуществления как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) операций.

Налогоплательщики обязаны вести раздельный учет сумм НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), в том числе ОС и НМА, имущественным правам при осуществлении как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) операций (п. 4 ст. 170 НК РФ).

В составе операций, не облагаемых НДС, учитываются операции, освобождаемые от НДС по любым основаниям (см. письма Минфина России от 09.06.2018 № 03-07-11/40141, от 19.07.2017 № 03-07-08/45800):

• которые не являются объектом обложения (п. 2 ст. 146 НК РФ);
• которые освобождены от налогообложения НДС (ст. 149 НК РФ);
• местом реализации которых не признается территория РФ (ст.ст. 147 и 148 НК РФ).

Кроме того, необходимость ведения раздельного учета возникает:

• при осуществлении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 % (кроме реализации несырьевых товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта (реэкспорта) или помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны, реализации драгоценных металлов госфондам и банкам);
• при осуществлении деятельности, облагаемой ЕНВД;
• при приобретении товаров (работ, услуг, имущественных прав) за счет субсидий (бюджетных инвестиций);
• при реализации товаров с длительным производственным циклом.

Система раздельного учета НДС в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 организована с использованием:

• специального третьего субконто на счете 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям», отражающего способ учета входного НДС, который может принимать одно из следующих значений: Принимается к вычету; Учитывается в стоимости; Блокируется до подтверждения 0 %; Распределяется;
• регистра накопления Раздельный учет НДС.

Для включения механизма раздельного учета НДС необходимо произвести настройку учетной политики. Для этого на закладке НДС формы Налоги и отчеты (раздел Главное — подраздел Настройки — Налоги и отчеты) необходимо установить флаг для значения Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета (рис. 1).

Рис. 1. Включение функциональности раздельного учета НДС

Обратите внимание, при переходе на ведение раздельного учета распределение НДС осуществляется только в отношении сумм НДС, для которых установлен способ учета НДС Распределяется («новая методика»), поэтому в настройке НДС устанавливается только один флаг для значения Ведется раздельный учет НДС по способам учета.

Ранее в программе для раздельного учета была реализована возможность распределения НДС двумя различными способами, для чего требовалось установление флагов для двух значений:

• если распределение НДС производилось на основании данных, накопленных в регистре НДС по косвенным расходам, которые заносились в регистр автоматически при списании затрат на косвенные расходы («старая методика»), то устанавливался флаг только для значения Ведется раздельный учет входящего НДС;
• если распределение НДС производилось в отношении сумм НДС со способом учета Распределяется («новая методика»), то устанавливались флаги для двух значений: Ведется раздельный учет входящего НДС и Раздельный учет НДС по способам учета.

После установки флага необходимо в поле Применить с: установить первый месяц налогового периода, с которого начинается ведение раздельного учета НДС (рис. 1).

После подтверждения включения механизма раздельного учета для дальнейшей корректной работы программы будут автоматически сформированы документы ввода остатков, в которые можно перейти по соответствующей гиперссылке (рис. 2).

Рис. 2. Автоматическое формирование документов ввода остатков

Документ Ввод начальных остатков предназначен для внесения записей в регистр накопления Раздельный учет НДС по остаткам ТМЦ, числящимся на балансе организации на начало перехода на раздельный учет. Для этого в документе Ввод остатков автоматически устанавливается режим ввода остатков Ввод остатков по специальным регистрам (рис. 3).

Рис. 3. Ввод начальных остатков по ТМЦ

Как правило, автоматически по умолчанию для всех ТМЦ вводится способ учета НДС Принимается к вычету.

Обратите внимание, возможны и другие варианты автоматического указания способа учета НДС, например:

• если не будет определена входящая партия, то будет указан служебный способ учета НДС Распределен;
• если в документе Поступление (акт, накладная) был установлен флаг НДС включать в стоимость, то будет указан способ учета НДС Учитывается в стоимости.

При необходимости способ учета НДС в соответствующей графе нижней табличной части можно скорректировать вручную.

Проведенный документ Ввод остатков вносит в регистр накопления Раздельный учет НДС записи с видом движения Приход с соответствующим способом учета НДС по каждому виду ТМЦ, числящихся на балансе, в разрезе документов поступлений.

Документ Операция (рис. 4) предназначен для переноса сумм входящего НДС по приобретенным товарам (работам, услугам, имущественным правам), не принятым до перехода на раздельный учет к налоговому вычету, со счета 19 на счет 19 с третьим субконто, который соответствует установленному способу учета НДС.

Рис. 4. Ввод третьего субконто по счету 19

Если после включения механизма раздельного учета будут внесены изменения в данные учета периодов, предшествующих периоду перехода на раздельный учет, то программа выведет сообщение о том, что ранее сформированные остатки по раздельному учету не актуальны. В этом случае необходимо провести актуализацию по кнопке Актуализировать остатки (рис. 5).

Рис. 5. Актуализация документа ввода остатков

После проведения актуализации автоматически формируются новые документы Ввод начальных остатков и Операция, которые содержат всю информацию по остаткам ТМЦ и остаткам по счету 19 с учетом внесенных изменений.

Актуализацию можно производить многократно по мере возникновения необходимости, при этом все ранее сформированные документы Ввод начальных остатков и Операция автоматически удаляются.

При установленном раздельном учете в случае дальнейшей реализации ТМЦ, приобретенных до включения механизма раздельного учета, в программе будет корректно производиться движение по регистрам НДС.

Обратите внимание, может возникнуть ситуация, когда ТМЦ из остатков будут списываться со способом учета НДС Распределяется. В таком случае документ списания будет производить распределение НДС по пропорции периода приобретения ТМЦ, и может возникнуть ошибка: «Не обнаружена база распределения за <. квартал до ввода остатков>». В этом случае нужно указать выручку за период приобретения ТМЦ по кнопке Ввести базу распределения НДС на закладке НДС по реализации в документе Помощник ввода остатков (раздел Главное — подраздел Начало работы — Помощник ввода остатков). Поскольку в момент приобретения ТМЦ организация вела только облагаемую НДС деятельность, можно указать любую сумму в качестве выручки от реализации (без НДС) по деятельности, облагаемой НДС. Однако при желании можно установить иную пропорцию для распределения НДС. Также корректно будет отражаться вычет входного НДС, который не был заявлен в налоговом периоде приобретения товаров (работ, услуг, имущественных прав), предшествующем переходу на раздельный учет.

После перехода на ведение раздельного учета во всех новых документах Поступление (акт, накладная) в табличной части появится возможность отражения сведений о способе учета НДС, а после проведения документов Поступление (акт, накладная) будут автоматически заноситься записи в регистр накопления Раздельный учет НДС.

Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

Случаи, когда нужно вести раздельный учет НДС, прописаны в п. 13 ст. 167 НК РФ, п. 4, п. 2.1 ст. 170 НК РФ:

• есть облагаемая и необлагаемая НДС выручка;
• есть реализация по ставке НДС 0%, за исключением торговли несырьевыми товарами и драгметаллами с госфондам и банками;
• приобретаются товары, работы, услуги (далее — ТРУ) за счет бюджетных субсидий, перечень которых заранее не известен;
• есть производство ТРУ с длительным производственным циклом.

Если не вести раздельный учет, то «общий» входящий НДС придется учесть за счет чистой прибыли. Вычет НДС будет потерян и в налоговом учете расход не признать (п. 4 ст. 170 НК РФ).

Исключение составляют налоговые периоды, в которых срабатывает «правило 5%». Доля необлагаемых расходов меньше 5% — в этом случае можно поставить весь общий НДС к вычету. Порядок расчета доли расходов устанавливается в Учетной политике (далее — УП).

Выполнение «правила 5%» не освобождает от ведения раздельного учета. Оно влияет только на право взять к вычету всю сумму входящего НДС и не распределять его в текущем квартале.

Методику ведения раздельного учета НДС разработайте самостоятельно и зафиксируйте в УП.

Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

Настройка раздельного учета НДС в 1С

Для ведения раздельного учета НДС в 1С 8.3 проставьте флажок в разделе Главное — Налоги и отчеты — НДС .

Такую настройку можно сделать только с начала квартала по каждой организации в базе отдельно.

Кроме того, убедитесь, что в 1С 8.3 аналогичная настройка выполнена в разделе Администрирование —Параметры учета — Настройка плана счетов — Учет сумм НДС по приобретенным ценностям .

Способы учета НДС в 1С 8.3

После выполнения данной настройки в Плане счетов 1С появится третье субконто Способ учета НДС к счету 19 «НДС по приобретенным ценностям», которое следует обязательно заполнять в документах поступления и списания ТМЦ.

В программе 1С есть 4 способа учета НДС.

В каждом документе поступления товаров и услуг 1С указывайте Способ учета НДС для каждой позиции.

Подставление определенного способа учета по группам номенклатуры в 1С 8.3 можно настроить автоматически

При необходимости можно изменить способ учета НДС по ТМЦ (если выяснится, что они будут использованы в другом виде операций) в документах:

• Требование-накладная (раздел Склад — Требования-накладные );
• Перемещение товаров (раздел Склад — Перемещение товаров );
• Принятие к учету ОС (раздел ОС и НМА — Принятие к учету ОС ).

В общем случае способ учета НДС изменяется автоматически в документе Распределение НДС .

Распределение НДС в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

Шаг 1. В конце каждого квартала создавайте документ Распределение НДС (раздел Операции — Регламентные операции НДС — кнопка Создать ).

Заполните вкладку Выручка от реализации .

Шаг 2. Проверьте суммы выручки, рассчитанные программой 1С 8.3 Как проверить суммы реализации в документе Распределение НДС.

Шаг 3. На вкладке Распределение отражаются все документы, по которым НДС должен распределяться.

Проводки

Если в текущем квартале выполняется «правило 5%», и можно поставить весь «общий» НДС к вычету, то в документе Распределение НДС действуйте согласно инструкции на рисунке:

Подробнее Соответствие правилу 5 процентов

Шаг 4. В конце каждого квартала создавайте документ Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Регламентные операции НДС — кнопка Создать .

Документ рекомендуется создавать в 1С 8.3 в конце каждого квартала после проведения Распределения НДС .

Табличная часть заполнится документами, у которых установлен Способ учета НДС Принимается к вычету.

Мы рассмотрели как настроить раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия.

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

В данной публикации мы рассмотрим: причины появления ошибок при переходе..В данной публикации рассматриваются изменения, внесенные в редакцию 1С:Бухгалтерия 3.0.73.Если компания осуществляет как облагаемые, так и не облагаемые НДС.

(11 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Как настроить раздельный учет НДС в 1С без ошибок

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Какие сделать первоначальные настройки

Раздельный учет НДС в 1С Бухгалтерия 8.3 предполагает, что вы будете использовать третий субконто для счета 19 — он отражает способ учета входящего НДС. Тут может быть одно из следующих значений:

принимается к вычету;

учитывается в стоимости;

блокируется до подтверждения 0%;

Используйте регистр накопления «Раздельный учет НДС».

В рабочем месте «Налоги и отчеты» в разделе «Главное» поставьте флажок на закладке «НДС» — «Ведется раздельный учет входящего НДС».

Как поставите флажок, программа сформирует документы ввода остатков. С ними можно работать по одноименной ссылке. Кстати, если хотите больше разобраться с НДС в 1С — смотрите программу нашего курса.

Документ ввода остатков нужен, чтобы вносить записи в регистр накопления по остаткам ТМЦ. Они числятся на балансе организации в начале перехода на раздельный учет.

Когда в настройках учетной политики включите раздельный учет НДС, 1С автоматически включит учет для счета 19 по третьему субконто «По способам учета».

Как справиться с особенностями учета НДС и не тратить кучу сил

Если понимаете, что многое для вас в НДС остается сложным, тот же раздельный учет в 1С, приходите учиться в «Клерк» на курс «Все про НДС: с нуля до сложных моментов».

Там эксперты разбирают все что связано с НДС: вычеты, восстановление, декларации, счета-фактуры, 1С и пр. Мы против сухой теории, поэтому в каждый урок добавили схемы, инструкции и практические примеры.

Преподавать будут эксперты по налоговому и бухгалтерскому учету:

преподаватели курса «Все про НДС: с нуля до сложных моментов»

В конце вы сдадите аттестационную работу и получите удостоверение на 120 ак. часов — мы внесем его в госреестр ФИС ФРДО Рособрнадзора.

Выполняйте домашние задания, тестируйтесь, смотрите онлайн-уроки. Будут вопросы — зададите на живой встрече с преподавателями.