Бизнес через WildBerries: что волнует бухгалтеров
Онлайн-продажи сейчас в тренде. Содержать свой собственный интернет-магазин дело хлопотное и затратное. Маркетплейсы рулят.
WildBerries — один из самых известных маркетплейсов. Поэтому неудивительно, что бухгалтеры, в том числе на форуме «Клерка», активно обсуждают тему учета продаж через WB.
Договор
По сути, отношения продавцов и WB — агентские. Сейчас площадка предлагает поставщикам подписать «Оферту о реализации товара на сайте Wildberries». Иногда это смущает бухгалтеров, так как они ожидают агентский договор, а получают оферту.
Несмотря на такое название, документ содержит все элементы агентского договора. В частности, там сказано, что «Продавец поручает, а Вайлдберриз принимает на себя обязательство за вознаграждение совершать от имени Продавца и за счет Продавца сделки по реализации товаров, принадлежащих Продавцу».
WB принимает оплату за товары от покупателей и передает вырученные денежные средства продавцу.
Один из волнующих вопросов — необходимость применять ККТ по продажам через WB. Ведь фактически покупателями являются физлица, а значит чек нужен как при наличном, так и безналичном расчете.
В прошлом году Минфин выпустил письмо (№ 03-01-15/44636 от 27.05.2020), в котором разъяснил ситуацию с чеками в подобных случаях.
В документе сделан вывод, что если агент применил ККТ, то дополнительное применение ККТ поставщиком товаров не требуется.
Таким образом, чек формирует и передает покупателю Wildberries. Продавцов этот кассовый вопрос не касается, от этой проблемы они освобождены.
Продажи
Передача товара на склад маркетплейса реализацией не является. В бухучете товар перемещается со счета 41 на счет 45.
Затем по мере фактической продажи товара покупателям он списывается с 45 счета. Основание — отчет о продажах, который «Вайлдберриз» предоставляет еженедельно. Форма такого отчета представлена в виде приложения к Оферте.
В 1С данные из отчета WB заносятся в документ «Отчет комиссионера о продажах».
Если номенклатура очень обширная, в отчете множество позиций, заносить его в программу вручную будет проблематично. Некоторые бухгалтеры пользуются специальными обработками, которые позволяют сделать быструю загрузку отчета по продажам в формате XLSX в «Отчет комиссионера» в 1С.
Доходы при УСН
При продажах через маркетплейсы реальные деньги приходят после того, как товар продан и отражен в отчете комиссионера.
При УСН доход от продаж учитывается тогда, когда деньги поступят на счет. Однако в отчете отражается еще и комиссия площадки. Она является и доходом, и расходом одновременно. В составе доходов комиссия отражается в 1С датой отчета комиссионера.
Еще больше обо всем, что надо знать об упрощенной системе налогообложения — в новом курсе Центра обучения «Клерка». Переходите по ссылке и начинайте учиться прямо сейчас.
Взаимозачет
Помимо вознаграждения на продажу (комиссию), Вайлдберриз берет с продавцов плату, в том числе, за хранение товара.
Эти сопутствующие услуги заносятся в программу как поступления услуг. Затем необходимо произвести зачет взаимных требований. В 1С это делается через документ «Корректировка долга».
ГДЕ искать документы от маркетплейсов Wildberries, Ozon, Lamoda, Яндекс Маркет?
Марина Храмкова
Подходит к завершению срок предоставления налоговой декларации за 2020 год и у большинства возникает много вопросов к документации от маркетплейсов.
Давайте вместе разберемся какие документы выдают маркетплейсы для бух. учета и как их получить.
Напомню, что последний срок подачи декларации за 2020 год для ООО — 31 марта 2021 г., а для ИП — 30 апреля 2021г.
Потому если вы еще не задумывались о своей годовой отчетности, то пора срочно действовать.
Иначе штрафов от налоговой не избежать
Это видео будет полезно всем поставщикам маркетплейсов, которые не знают какие закрывающие документы можно получить от маркетплейсов, а также всем бухгалтерам, которых не устраивают те документы, которые им уже были предоставлены. Просто поделитесь этим видео со своим бухгалтером и все вопросы к вам отпадут))))
Для всех, кто на упрощенке, работает без бухгалтера, и при слове налоговая вас аж в жар бросает, то воспользуйтесь сервисом, который поможет быстро и без долгого изучения всех нюансов сдать декларацию.
Рекомендую сервис Эльба от компании СКБ Контур
Сервис Эльба — Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей: https://kontur.ru/elba?p=w03123
Он как раз создан для предпринимателей, у которых нет специальных знаний в области бух. учета.
Всего за 1500 руб в месяц вы получите:
Готовые декларации по УСН и готовые платёжки на налоги и взносы.
Договоры, счета, акты, накладные и УПД для ваших контрагентов, которых еще и проверить можно там же.
Эльба подготовит платёжки на зарплаты, налоги и взносы за сотрудников, а ещё будет формировать электронные трудовые книжки.
Эльбу можно интегрировать с Диадоком и интернет-банком. В сервисе можно даже проконсультироваться с бухгалтером.
ЭДО Диадок для обмена документами с маркетплейсами: https://kontur.ru/diadoc?p=w03123
И все это за 1500 руб./мес. Причем это тариф Премиум, есть вообще эконом за 4900 р. /год и бесплатный период для тест драйва.
Ссылку на сервис оставлю тут. Она реферальная. Если решите подключить эльбу, переходите по именно по этой ссылке — вам не сложно, мне приятно))))
Теперь давайте разберемся данные из каких документов нужно загрузить в Эльбу, чтобы она рассчитала вам все налоги и взносы.
Если Вы работаете с Озон, то все документы вам приходят в ЭДО. И все данные нужно брать именно из этих документов. Отчеты, УПД на услуги Озон
От Яндекс Маркета вы либо получаете скан копии, либо также документы в ЭДО.
ЭДО — электронный документооборот. На нашем канале уже есть видео про выбор ЭДО и Электронную подпись для маркетплейсов. Сейчас подробно рассказывать не буду, напомню только что мы выбрали Диадок и пользуемся именно им. Если планируете продавать на Озон, Яндекс Маркет, Ламода, Алиэкспресс и Детский мир, то вам он обязательно понадобится, также как и электронная подпись. Тоже оставлю ссылку в описании. Ну а если нужно узнать подробнее, посмотрите видео ЭДО и ЭЦП для маркетплейсов на нашем канале.
Вайлдберриз в середине 2020 года отказались от использования ЭДО в работе с поставщиками.
И теперь все документы, подписанные с их стороны продавцы получают на портале поставщиков Вайлдберриз в разделе Документы и Взаиморасчеты.
Каждый документ, будь то Еженедельный отчет о продажах, Акт приемки товара, УПД за услуги Вайлдберриз или Акт взаимозачета выгружается в виде архива, в котором содержится сам документ и электронная подпись.
Вот здесь чаще всего возникают вопросы.
Ведь далеко не все знают, как работать с этой эл. подписью
А она тем временем является вполне юридически значимой и заменяет собственноручную подпись и печать.
Так вот если от вас кто-либо помимо такого архива с документом и подписью потребует еще и документ с печатью и подписью от Вайлдберриз — дайте ему ссылку на это видео.
Я сейчас расскажу как эту подпись проверять и подтверждать:
Есть такой бесплатный сервис, называется Контур.Крипто. Ссылку оставлю тут.
Заходите в сервис, загружаете распакованный документ и подпись к нему и нажимаете кнопку “Проверить”.
Вот так можно увидеть, что данный документ был подписан главным бухгалтером ООО Вайлдберриз, сертификат подписи у нее действующий и после подписания никто не вносил в документ никаких изменений.
Такой документ вы можете использовать не только для своего учета, но и предоставить в банк для подтверждения ваших остатков на складах Вайлдберриз, например. Иногда это нужно для получения кредита на развития бизнеса.
Ну и конечно же для налоговой такие документы являются подтверждением ваших доходов и расходов.
И не забудьте главное, если у вас УСН доходы 6%, то налог вам нужно платить с общей суммы продаж без вычета расходов на комиссию и логистику Вайлдберриз. Видео об этом есть на нашем канале. Если еще не видели, обязательно посмотрите.
Схема документооборота с маркетплейсом на примере Wildberries
Договор на реализацию товаров через маркетплейс это договор с комиссионером, где вы, комитент, поручаете маркетплейсу, комиссионеру, совершать сделки по реализации товара от вашего имени за вознаграждение.
В вашей программе 1С для отражения документов от маркетплейса должна быть включена опция комиссионной торговли, она доступна во всех типовых конфигурациях.
Мы будем рассматривать процесс на конфигурации Управление нашей фирмой ред.1.6.
Отношения с маркетплейсом начинаются с момента отгрузки товара на склад маркетплейса с целью его хранения или сразу поставки клиенту, отличаться будет только перечень товаров. В первом случае вы самостоятельно принимаете решение какой ассортимент продукции вы будете хранить на складе комиссионера, во втором вы исходите от уже сформированного заказа покупателя.
1. Отгрузка товара на маркетплейс
Цепочка документов начинается с Заказа покупателя (если вы используете заказы в своей программе) или Расходной накладной (Реализации товаров и услуг) с видом Передача на комиссию. В шапке документа вы указываете контрагента — юр.лицо маркетплейса и договор с ним, договор должен иметь вид С комиссионером. В табличной части перечисляете товары, которые передаете на хранение.
В непосредственный момент передачи вы с маркетплейсом подписываете Акт приема передачи товара и Транспортную накладную. Формы этих документов могут быть зафиксированы в договоре.
2. Продажа товара конечному покупателю и вознаграждение комиссионеру
По завершению сделки Wildberries или Ozon выставляет отчет о продажах по своей форме, также зафиксированной в договоре, в которой указаны сумма, по которой покупатель приобрел товар, вознаграждение комиссионера и прочие дополнительные расходы. Этот отчет обязательно сопровождается УПД.
У себя в программе вы вносите Отчет комиссионера о продажах, его можно оформить на основании ранее сделанной Реализации (передачи на комиссию), тогда в отчете будет автоматически заполнена информация о товарах, контрагенте, договоре и прочее. Вам останется проверить данные и внести сумму вознаграждения.
Обратите внимание, что в отчет комиссионера вы вносите информацию о цене продажи (ровно та цена, которую заплатил конечный покупатель), цене передачи (та цена, по которой вы фиксировали стоимость переданных товаров, она может не совпадать с ценой продажи) и сумму вознаграждения, указанную в УПД. Суммы прочих дополнительных расходов, которые маркетплейс может указать в отчете о продажах, но УПД на них будет отдельная, вы в отчет комиссионера не вносите.
В результате проведения документа формируется ваша прибыль и задолженность маркетплейса перед вами.
Сумма задолженности зависит от варианта удержания комиссионного вознаграждения, который указывается на вкладке Дополнительно.
Если вы ставите вариант “Удержать комиссионное вознаграждение”, то сумма задолженности будет равна сумме продажи за минусом вознаграждения. В нашем случае 2000р должен нам маркетплейс. Сумма вознаграждения будет напрямую отнесена к себестоимости товара и валовую прибыль вы увидите сразу за ее вычетом.
Если вознаграждение не удерживается, то вы его все равно можете указать в Отчете комиссионера, но в таком случае сформируется два вида задолженности:
- 2500 рублей как задолженность комиссионера перед вами,
- 500 рублей как ваша задолженность перед маркетплейсом.
В этом случае валовая прибыль будет рассчитана как выручка минус себестоимость товара, а сумма вознаграждения будет отнесена в дальнейшем на финансовый результат.
3. Дополнительные затраты
Помимо вознаграждения маркетплейс берет плату за дополнительные услуги. Это может быть услуга хранения товара, доставка, рекламные услуги и так далее. Какие-то из них, например, у Вайлдберриз это “возмещение расходов поверенного” может входить в отчет о продажах по форме комиссионера и сразу вычтено из суммы продаж как и вознаграждение. Но на все эти услуги должны быть оформлены УПД.
Подобные затраты оформляем в программе 1С с помощью документа Приходная накладная (Поступление товаров и услуг или Приобретение услуг и прочих активов).
В качестве контрагента указываем маркетплейс, но договор в 1С для операций прихода должен быть с видом “С поставщиком”, поэтому создаем еще один договор соответствующего вида (он может иметь такой же номер как и договор с комиссионером). В табличной части указываем наименование услуги, количество и ее стоимость. Формируется наша задолженность перед маркетплейсом за эту услугу.
4. Поступление оплаты за проданные товары
Большинство маркетплейсов в своем отчете о продажах пишут сумму к перечислению за вычетом всех предоставленных вам услуг. В нашем примере на ваш счет от маркетплейса поступит 1850 рублей.
Это оформляется обычным Поступлением на расчетный счет, вручную или загружается с помощью клиент-банка.
5. Зачет встречных требований
В результате оформления всех перечисленных документов общая задолженность между вашей организацией и маркетплейсом будет равна нулю. Никто никому ничего не должен.
Но платежи комиссионера сопровождаются назначением платежа, в котором указано какую накладную он оплачивает и там чаще всего выступает номер УПД с вознаграждением и ни слова про накладную с услугами. К тому же в 1С у нас остается задолженность в рамках договора с комиссионером 150р и в рамках договора с поставщиком те же 150р.
Для зачета такого остатка маркетплейс представляет еще один документ “Уведомление о зачете встречных требований” (Озон) или “Акт о зачете встречных однородных требований” (Вайлдберриз). В нем указаны номера УПД, по которым остались задолженности и порядок из зачета: “Зачесть сумму долга Стороны 2 перед Стороной 1 в размере 150 рублей в счет погашения задолженности , Договор по договору xx от xx.xx.xxxx. Зачесть сумму долга Стороны 1 перед Стороной 2 в размере 150 рублей в счет погашения задолженности по УПД № xxxxxx от xx.xx.xxx по договору № xx от xx.xx.xxxx.”
На основании этого документа проводим Корректировку долга с видом Взаимозачет.
В качестве покупателя и продавца указываем наш маркетплейс, на вкладке Расчеты с покупателем подбираем оставшуюся задолженность по договору с комиссионером, на вкладке расчеты с поставщиком — задолженность по договору с поставщиком (это делается автоматически по кнопке Подобрать).
В результате задолженность полностью корректно зачтена по всем видам договоров, колонка Долг равна нулю.
Нужна помощь с 1С или Wildberries?
Мы предлагаем вам сэкономить свое время и отдать работу с маркетплейсами нам. Мы сами являемся поставщиками маркетплейсов и работаем с Wildberries и Озон, поэтому изучили все нюансы и знаем всю «кухню» изнутри, и готовы поделиться с вами этой ценной информацией.
Вы избежите множества ошибок, свойственных новичкам при выходе на торговые площадки. Мы помогаем с запуском продаж на Wildberries и сопровождаем и продвигаем ваш бизнес на маркетплейсах.
Взаимозачеты с Wildberries
При формировании месячного отчета агента в Wlidberries, для загрузки корректных данных, необходимо загружать его не ранее 4-го числа каждого месяца.
Перейдите в раздел RDV:Взаиморасчеты → Отчеты комиссионеров от маркетплейсов.
Нажмите на кнопку Создать.
Необходимо выбрать торговую площадку Wlidberries и нажать кнопку Получить данные из маркетплейса.
После выбора торговой площадки, остальные данные подставятся автоматически (Комиссионер, Соглашение и т.д).
Выбрать период отчета (Wlidberries позволяет выбрать любую дату, что позволяет получить как месячный отчет агента, так и отчет по оперативным продажам) и нажать на кнопку Получить данные.
Вся информация подгружается по API
В случае выявления ошибок (колонка Описание ошибки ), необходимо их проверить по коду товара , есть ли они в номенклатуре 1С, и исправить. Если в отчет были внесены какие-либо изменения, то его необходимо «перезагрузить».
После получения и проверки данных нажмите Перенести в «Отчет комиссионера».
На вкладке Основное особое внимание нужно обратить на период. Если вы закрываете месяц, то дата должна быть вставлена с 01-го по последнее число каждого месяца.
На вкладке Комиссионное вознаграждение можно посмотреть, какая комиссия была удержана маркетплейсом. Там же указывается ставка НДС.
На вкладке Товары будет отображаться перечень реализации по товарам.
- Проводим документ с помощью кнопки
- Для отражения проводок регламентированного учета нажмите
По нажатию на кнопку Отразить в регл. учете отразятся проводки регламентированного учета
В данном меню отображены стандартные проводки по классической схеме комиссионной торговли