Как сформировать уведомление об исчисленных суммах налогов для уплаты ЕНП в 1С?
С 2023 года почти все налоги, взносы и сборы организации и ИП будут перечислять единым платежом на единый налоговый счет. Таким образом, все платежи по прибыли, НДС, НДФЛ, имущественным налогам и другим — все будет аккумулироваться на одном счете. Деньги с этого счета ФНС будет распределять сама, но на основании деклараций и расчетов налогоплательщика. Именно из отчетности она возьмет суммы начислений по каждому налогу.
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей и страховых взносов необходимо отправлять в налоговую за 5 дней до установленного срока уплаты соответствующих платежей в бюджет, о перечисленных суммах НДФЛ при исполнении обязанности налогового агента – не позднее 5-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов.
В 1С предусмотрено 2 варианта формирования Уведомления, а именно:
C помощью меню Главное из списка Задачи.
Это способ максимально автоматизирован и позволяет не только создать уведомления, но и сформировать платежку на налоги.
Cоздание документа Уведомление об исчисленных налога из меню Операции.
Опишем второй метод более подробно, так как именно он требует больше ручных действий.
Для формирования Уведомления об исчисленных суммах налогов по второму методу нужно выполнить такие шаги:
1. Открываем меню Операции раздел Единый налоговый счет (рис. 1)
Рисунок 1 — Раздел Единый налоговый счет в меню Операции
2. Нажимаем на ссылку Уведомления и создаем документ (рис. 2)
Рисунок 2 — Создание Уведомления об исчисленных суммах налогов
3. Указываем налог, КБК, срок уплаты, сумму налога и нажать на кнопку Провести (рис.3)
Рисунок 3 — Заполнение Уведомления об исчисленных сумах налогов
По кнопке Дт/Кт имеется возможность посмотреть результат проведения документа (рис. 4)
Рисунок 4 — Результат проведения документа Уведомления об исчисленных сумах налогов
При подключенном сервисе 1С-Отчетность имеется возможность отправить Уведомление в налоговую по кнопке Отправить. Если же сервис 1С-Отчетность не используется, можно вывести на печать Уведомление по кнопке «Печать» или выгрузить его в файл по кнопке Выгрузить.
Мы описали как сформировать Уведомление в 1С , но есть возможность и не подавать его вовсе в 2023 году. Не подавать в 2023 году уведомления могут те налогоплательщики, кто их ни разу еще его не подавал. Такие организации и ИП в 2023 году вместо Уведомления могут направлять в налоговую платежные поручения на уплату каждого налога. Но имейте в виду, что этот вариант доступен при условии, что вы еще никогда ранее не подавали уведомление о ЕНП. Как только отправите первое уведомление, работать «по платежкам» будет нельзя.
«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): как сформировать уведомление об исчисленных суммах налога (+ видео)
Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версии 3.0.132.23.
Документ учетной системы Уведомление об исчисленных суммах налогов выполняет одновременно две задачи:
- служит для формирования и отправки уведомления в ИФНС (по форме и формату, утв. приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@);
- позволяет отразить перенос задолженности перед бюджетом по налогам на едином налоговом счете (ЕНС).
Документ Уведомление об исчисленных суммах налогов можно сформировать и заполнить автоматически либо вручную.
Для корректного отражения состояния ЕНС рекомендуется автоматическое формирование уведомлений по данным учетной системы с помощью встроенных помощников по расчету и уплате налогов. В «1С:Бухгалтерии 8» переход к помощникам по налогам и взносам выполняется из списка Задачи организации (раздел Главное). При таком способе формирования уведомлений по каждому налогу (взносу) создается отдельный документ.
Для ручного заполнения документ Уведомление об исчисленных суммах налогов доступен:
- по ссылке Уведомления из раздела Операции — Единый налоговый счет;
- в едином рабочем месте 1С-Отчетность (раздел Отчеты — 1С-Отчетность – Уведомления, сообщения и заявления).
Если документ Уведомление об исчисленных суммах налогов создается вручную, то его можно заполнять сразу по группе налогов (взносов).
Если по каким-то причинам требуется отправить уведомление в ИФНС без формирования проводок и движений в регистрах ЕНС, то сделать это можно из единого рабочего места 1С-Отчетность. Из списка Уведомления по кнопке Создать в открывшейся форме Виды уведомлений следует выбрать Уведомление об исчисленных суммах налогов из папки Единый налоговый платеж. При этом открывается окно Выбор редакции формы. По команде Еще доступны два варианта формирования уведомления:
Как в 1С сформировать уведомление по ЕНП
Время идет. ЕНП рука об руку с ЕНС шагает по стране, ФНС не устает выпускать все новые разъяснения и пояснения по поводу этой неоднозначной парочки. Но одно дело — выпустить очередное письмо с трактовкой законодательства, а другое — применять всю эту чехарду на практике, пытаясь удержать на плаву корабль бизнеса. Ежемесячно бухгалтеры формируют уведомления по ЕНП в 1С для передачи в ФНС — это один из факторов «снижения» загруженности бухгалтерских служб, по мнению Минфина.
Что это за документ
Это документ, на основании которого налоговая инспекция списывает с ЕНС указанные суммы в счет исполнения обязательств налогоплательщика перед бюджетом. Новая форма стала новогодним подарком, первые ласточки полетели в ФНС сразу после каникул, пилотом стал НДФЛ с декабрьской заработной платы, выплаченной в январе. То есть времени на раскачку у бухгалтеров не было.
Надо отдать должное, формирование уведомления по ЕНП в 1С 8 было реализовано быстро, хотя до сих пор работать с ним не всегда удобно. И это совсем не вина специалистов 1С. Причина — в общей «сырости» системы расчетов с бюджетом через ЕНС.
Предприятия и ИП, выбравшие на 2023 год способ расчета с бюджетом посредством платежек с кодом 02, обходятся без новой формы. В платежке указывают КБК конкретного налога, что предполагает безошибочное разнесение суммы платежа. И да, я согласна с вашими комментариями после прочтения этой фразы, уважаемые коллеги.
Те же, кто перешел на уплату налогов в составе ЕНП, одновременно подписались на ежемесячное предоставление новой формы в ФНС. Создание уведомления по ЕНП в 1С 8.3 Бухгалтерия происходит в разделе «Отчеты» — «Регламентированная отчетность». Сервис 1С:Отчетность поможет сразу отправить готовый документ по адресу, то есть в налоговую инспекцию по месту регистрации организации или ее обособленных подразделений.
Уведомление отчетом не является, это информационный документ. Тем не менее, ФНС угрожает штрафами за его непредоставление, ссылаясь на п. 1 ст. 126 НК РФ. В форму включаются налоги, подлежащие уплате за прошлый месяц. Например, страховые взносы, авансы по УСН, имущественным налогам, и т. п. — по тем обязательствам, что включены в состав ЕНП. Срок сдачи — 25-ое число каждого месяца.
У НДФЛ особая история, ох, непростая. Ему календарь с 2023 года не указ, его период теперь — с 23-го числа прошлого месяца по 22-ое число месяца текущего.
Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы проверить правильность заполнения уведомления по налогам.
Как сформировать уведомление по ЕНП в 1С
Каждая бухгалтерская программа помогает готовить документы для налоговой инспекции. Мы рассмотрим, как в 1С создать уведомление по ЕНП, так как с этой программой работают большинство бухгалтеров.
Программа располагает возможностью заполнить документ как в ручном режиме, так и автоматически.
Сначала расскажем про ручное заполнение.
Нам нужен раздел «Отчеты», а в нем — подраздел «Регламентированные отчеты».
Переходим в соответствующий раздел отчетности. Здесь раскрываем папку «Единый налоговый платеж» и выбираем нужный пункт.
Теперь надо указать дату и выбрать налог, по которому создается документ, заполнить отчетный период и сумму.
Все готово для отправки в ФНС. Но сначала все внимательно проверим — проверка никогда не помешает.
Теперь покажем, как автоматически заполнить уведомление по ЕНП из раздела «Задачи организации».
Выбираем необходимый налог и жмем «Сформировать».
Пример
Приведем пример по нескольким налогам, подлежащим уплате по одному сроку. Это будут:
- НДФЛ за апрель (период с 23 марта по 22 апреля);
- транспортный за 1 квартал;
- земельный за 1 квартал;
- аванс по налогу при УСН за 1 квартал.
Последовательно выбираем налоги, проставляем период, сумму. Получаем вот такой документ:
В примере показали, как в 1С сформировать уведомление по ЕНП на несколько налогов. Это возможно сделать только в ручном режиме. Автоматом документы заполняются на каждый налог.
Как в 1С сформировать уведомление по ЕНП
Для распознавания ЕНП в ФНС России, необходимо представить уведомление. Форма и формат уведомления утверждены приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. Уведомление представляется в налоговый орган по месту учета не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, взносов в электронной форме с применением усиленной квалифицированной электронной подписи либо через личный кабинет налогоплательщика.
Уведомление можно сформировать в программах 1С. Чтобы передать информацию об удержанном налоге из 1С:ЗУП 8 в 1С:БП 8, необходимо сформировать документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете (раздел Зарплата – Отражение удержанного НДФЛ в бухучете).
В документе необходимо указать:
- в поле Период сдачи отчета – месяц, за который будут подаваться данные в налоговую. При указании месяца автоматически определяется период удержания налога (указывается справочно в шапке документа): январь – с1 по 22 января, декабрь – с 23 ноября по 31 декабря, остальные месяцы – с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца;
- дату формирования документа;
- организацию (если в информационной базе ведется учет по нескольким организациям);
- кнопка Заполнить.
При формировании документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете за январь 2023 года табличная часть будет заполнена суммами удержанного НДФЛ за период с 1 по 22 января. В документе за февраль 2023 года будет отражен удержанный НДФЛ в период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца, т. е. с 23 января по 22 февраля 2023 года. Срок перечисления налога за этот период – 28 февраля 2023 года.
Для анализа сумм удержанного налога можно воспользоваться отчетом Удержанный НДФЛ (раздел Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам), Анализ НДФЛ по месяцам. После синхронизации данных из 1С:ЗУП 8 в 1С:БП 8 автоматически сформируется документ Сведения об удержанном НДФЛ, на основании данных которого будет заполнен документ Уведомление об исчисленных суммах налогов.