Не попадают расходы в КУДиР: причины и способы решения
Где в 1С найти КУДиР и по какому принципу она формируется
Организации, которые применяют УСН «Доходы минус расходы», часто сталкиваются с проблемой, что в 1С не попадают в расходы определенные суммы.
Чтобы сформировать книгу учета доходов и расходов, перейдите в раздел «Отчеты», выберите пункт «Книга доходов и расходов УСН». Нажмите на кнопку «Сформировать». Отчетность формируется либо отдельно по кварталам, либо нарастающим итогом.
Чтобы увидеть суммы принятых расходов, используйте специальные отчеты.
Первый вариант. Перейдите в раздел «Отчеты», выберите пункт «Отчетность по УСН». В этом отчете вы увидите отдельно доходы и расходы, ставку налога и авансовые платежи, сумму налога к уплате.
Второй вариант. Перейдите в раздел «Отчеты» и выберите пункт «Анализ учета по УСН». Укажите период и нажмите на кнопку «Сформировать», чтобы создать отчет.
Вы также можете посмотреть расходы по отдельным документам в проводках на вкладке «Книга доходов и расходов».
Например, перейдите в раздел «Покупки», выберите пункт «Поступления» откройте проводки по нужному документу, перейдите на вкладку «Книга учета доходов и расходов» и посмотрите графу «Расходы».
Чтобы все расходы были учтены при упрощенной системе налогообложения «Доходы минус расходы», убедитесь, что в программе 1С: БП проведено как минимум три документа:
- поступление товаров от поставщика;
- оплата поставщику (в банковской выписке);
- реализация товаров покупателю.
Это обязательные условия программы. Если какого-то документа в базе нет, то в расходы эти суммы не попадут.
Эту информацию вы в любой момент можете увидеть в настройках налогов и отчетов на вкладке «УСН».
При учете материальных расходов, убедитесь, что проведены два документа: поступление и оплата.
Подробнее о том, как передать материалы в эксплуатацию в программе 1С: Бухгалтерия, вы можете прочитать в инструкции «Передача материалов в эксплуатацию в 1С: БП»
1С не принимает в расходы те или иные суммы: основные причины
Как мы уже сказали выше, одна из причин того, что сумма не попала в расходы, является неполный пакет документов в 1С. Если не проведена оплата поставщику или реализация товаров покупателю, то программа эту сумму в расходы не примет. Например, проведены два документа: поступление товара и реализация покупателю, но не проведена оплата.
Если вы зайдете в проводки, то увидите, что отсутствует вкладка «Книга учета доходов и расходов». Это говорит о том, что в расходы программа данную сумму не примет, так как не выполнены все условия для принятия расходов.
Обратите внимание на четвертый флажок в настройках налогов и отчетов. Если установлен флажок «Получение дохода (оплаты от покупателя)», то в этом случае должен быть проведен четвертый документ – оплата от покупателя в банковской выписке. Этот флажок необязательно устанавливать, поэтому вы можете его снять.
Если вы заметили, что не все расходы попали в книгу учета доходов и расходов, то проверьте данные настройки.
Другой часто встречающейся ошибкой при признании расходов на приобретение товаров являются разные счета учета в документах поступления и в банковской выписке. То есть если в поступлении установлены 60-е счета, а в банковской выписке при оплате поставщику будет указан, например, 76-й счет, то в расходы данные суммы не попадут.
Следующая причина, почему расходы не попадают в КУДиР, – списание старых остатков.
Программа 1С: Бухгалтерия первыми списывает товары, которые давно числятся на складе. Поэтому если оприходованный товар уже был на складе, например, остался от какой-то старой поставки, то при последующей реализации спишется именно он, а не тот, который вы оприходовали только что. Поскольку расходы по товарам, приобретенные в текущем периоде, вы не подтвердили, так как этот товар не списан, сумма не отражается в расходах.
Последняя причина – отрицательный остаток по 57 счету. Такая ситуация возникает обычно при розничной торговле, когда банковская выписка проведена и там указан счет 57.03, а закрывающие документы – не проведены. По оборотно-сальдовой ведомости вы увидите минус, поскольку документов в программе недостаточно, соответственно, расходы не были учтены.
Как проверить все расходы и устранить ошибки
Это можно сделать либо с помощью стандартных отчетов, о которых мы рассказали выше, либо создать универсальный отчет. Для этого перейдите в раздел «Отчеты» и выберите пункт «Универсальный отчет».
Укажите необходимый период. В поле «Тип объекта» выберите регистр накопления, в поле «Имя объекта» – «Расходы при УСН», в поле «Имя таблицы» – «Остатки и обороты».
Нажмите на кнопку «Настройки» и укажите параметры, в соответствии со скриншотами ниже.
Вкладка «Поля и сортировки».
Вы можете сохранить данный вариант отчета, чтобы впоследствии не настраивать его заново.
При формировании отчета по каждой партии вы увидите статусы оплаты расходов УСН.
С помощью данного отчета вы поймете, каких документов не хватает в базе для принятия расходов. Как только вы найдете ошибки и исправите их, не забудьте перепровести документы.
Видеоинструкция
Посмотреть видеоинструкцию «Почему в 1С не попадают расходы на товары в КУДиР?» вы можете на нашем канале 42Clouds — 1С Онлайн
Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3 — где находится, как заполнить
Отчет Книга доходов и расходов в 1С можно найти в разделе Отчеты — УСН — Книга доходов и расходов УСН .
Этот отчет формируется на основании данных регистров накопления:
- Книга учета доходов и расходов (раздел I) ;
- Книга учета доходов и расходов (НМА) ;
- Книга учета доходов и расходов (раздел II) ;
- Книга учета доходов и расходов (раздел IV) ;
- Книга учета доходов и расходов (раздел V) .
Раздел III. Расчет убытков заполняется на основании документа Регистрация суммы убытка УСН .
Порядок признания расходов и доходов при УСН (Доходы минус Расходы) в 1С 8.3
Порядок признания доходов
Доходы УСН в 1С признаются автоматически при проведении документов оплаты:
- Поступление на расчетный счет ;
- Получение наличных ;
- Операция по платежной карте ;
- Отчет о розничных продажах (только для АТТ) .
Никакие дополнительные настройки по ним не нужны.
Но не каждое поступление денег можно расценивать как доход, например при оформлении операций с комитентами, нужно разграничивать аванс от покупателя на доход УСН и доход комитента, для этого заполните поле Аванс в НУ в документе оплаты.
По умолчанию данное значение задается в настройках учетной политики по УСН в разделе Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Вкладка УСН .
Порядок признания расходов
Порядок признания расходов задается в настройках учетной политики по УСН в разделе Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Вкладка УСН .
Основные настройки предустановлены в соответствии с законодательством, без возможности их отмены. Можно задать дополнительные условия признания расходов по УСН: для это установите необходимые флажки.
Почему в 1С 8.3 в книгу доходов и расходов не попадают доходы
Давайте сначала разберемся, как заполняются доходы в КУДиР на примере получения аванса.
Сформируем документ Поступление на расчетный счет , в котором укажем Аванс в НУ — Доход УСН.
При проведении сформируются проводки по регистру Книга учета доходов и расходов (раздел I) .
Но не каждый документ формирует проводки по этому регистру. Посмотреть список всех документов, формирующих движение автоматически. PDF
Если документ, которым вы оформили хозяйственную операцию, не входит в этот список, внесите запись в данный регистр самостоятельно документом Запись книги доходов и расходов УСН в разделе Операции — УСН — Запись книги доходов и расходов УСН .
Почему в 1С 8.3 в книгу доходов и расходов не попадают расходы
Разберемся, как заполняются расходы в КУДиР на примере затрат на приобретения товара.
Чтобы расходы отразились в КУДиР, необходимо оформить:
- поступление товаров;
- оплату товаров поставщику;
- реализацию товаров.
Получение оплаты от покупателя оформлять не нужно, т.к. настройками это условие не задано.
Все эти стадии отражаются в регистре накопления Расходы УСН , и только после того, как товар пройдет весь путь, будут сделаны движения в регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I) . Подробнее о прохождении каждой стадии.
Рассмотрим последнюю стадию на примере реализации товаров, за которые уже была перечислена оплата поставщику.
Оформим документ Реализация товаров (акт, накладная) .
Проводки
Т.к. все условия по признанию расхода выполнены, в КУДиР делается соответствующая запись.
Если в графе Расходы сумма не заполнена или нет движений по этому регистру, проверьте движения по регистру Расходы при УСН.
Обратите внимание на поля:
- Статусы оплаты расходов УСН — если будет приход по этому регистру, значит, какое-то из условий не выполнено. Например, в данном случае по неоплаченным товарам были бы следующие движения:
- Отражение в НУ — для отражения в КУДиР должно быть выбрано Принимаются. Эта информация устанавливается при поступлении товаров, но может быть изменена при их перемещении.
Не каждый документ формирует проводки по этому регистру. Посмотреть список всех документов, которые формируют движения автоматически. PDF
Если документ, которым вы оформили хозяйственную операцию, не входит в этот список, внесите запись в данный регистр самостоятельно документом Запись книги доходов и расходов УСН в разделе Операции — УСН — Запись книги доходов и расходов УСН .
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Ведение кассовой книги обязательно, если в организации не предусмотрен упрощенный.Книга учета доходов и расходов — важный налоговый регистр, применяющийся.Вы ищете, как сделать товарно-транспортную накладную в 1С 8.3 Бухгалтерия.Не в пользу ФСС обернулось судебное разбирательство между работодателем и.
(9 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Ответы на вопросы пользователей 1С: Ошибка деления на ноль в "ЗУП", не попадают расходы в КУДИР, отражение новых реквизитов платежей в бюджет в "1С: Бухгалтерии"
Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», январь 2021 г.
На вопросы отвечает Елена Злобина, бухгалтер-консультант Линии консультаций компании «ГЭНДАЛЬФ».
– Что делать, если в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3, выходит ошибка «деление на 0»?
– Иногда при формировании документа «начисление зарплаты и взносов» при расчете начисления «оплата по окладу» может возникнуть такая ошибка как – «Деление на 0».
При возникновении такой ошибки пользователю необходимо заполнить график работы сотрудников за тот год, в котором ошибка (в нашем примере – за 2023).
Чтобы его заполнить, необходимо зайти в раздел «Настройка» – «Графики работы сотрудников» и открыть график, по которому работает сотрудник.
Далее в графе «Год, за который отображается график» указываете тот год, который в ошибке. После этого нажимаете «Заполнить» (появятся цифры в ячейках) и «Записать и закрыть».
– Почему расходы могут не попадать в книгу доходов и расходов (КУДиР) при УСН?
– Разберемся, как заполняются расходы в КУДиР на примере затрат на приобретения товара.
Чтобы расходы отразились в КУДиР, необходимо оформить:
оплату товаров поставщику;
Получение оплаты от покупателя оформлять не нужно, т.к. настройками это условие не задано.
Все эти стадии отражаются в регистре накопления «Расходы УСН», и только после того, как товар пройдет весь путь, будут сделаны движения в регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I).
Рассмотрим последнюю стадию на примере реализации товаров, за которые уже была перечислена оплата поставщику.
Оформим документ «Реализация товаров (акт, накладная)».
И проверим движение документа.
Т.к. все условия по признанию расхода выполнены, в КУДиР делается соответствующая запись.
Если в графе Расходы сумма не заполнена или нет движений по этому регистру, проверьте движения по регистру Расходы при УСН.
Обратите внимание на поля:
Статусы оплаты расходов УСН — если будет приход по этому регистру, значит, какое-то из условий не выполнено. Например, в данном случае по неоплаченным товарам были бы следующие движения:
Отражение в НУ — для отражения в КУДиР должно быть выбрано «Принимаются». Эта информация устанавливается при поступлении товаров, но может быть изменена при их перемещении.
Таким образом чтобы расходы попали в КУДиР необходимо создать 3 документа, такие как: поступление товаров, оплату товаров поставщику и реализацию товаров.
– Как отразить в программе «1С:Бухгалтерия 8» новые реквизиты платежей в бюджет на казначейские счета с 01.01.2021?
– В программе уже появилась возможность перечисления денежных средств налоговым, таможенным и другим государственным органам на казначейские счета Федерального казначейства (Федеральный закон от 27.12.2019 № 479-ФЗ).
Банковские реквизиты для перечисления налогов, страховых взносов и других платежей налоговым органам приведены в Письме ФНС России от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504@. До 30.04.2021 платить налоговым органам можно также по реквизитам, действовавшим в 2020 году.
Чтобы изменить или добавить новые реквизиты, релиз программы должен быть не ниже 3.0.86.
Далее мы создаем новый банк через раздел «Справочники» – «Контрагенты».
Проваливаемся в нужного контрагента.
Нажимаем в закладке «Основной банковский счет» – «Банк» – «Показать все».
Выбираем «Создать» – «Новый».
После этого нам дается возможность подобрать банк из классификатора, нажимаем «Нет».
Далее заполняем правильные реквизиты, указываем наименование банка получателя средств, БИК банка получателя (БИК ТОФК), в поле «Корр.счет» – номер банковского счета входящего в состав счета единого казначейского счета (ЕКС), а в поле номер счета вводим номер счета получателя.
Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3: где найти, как заполнить, проблемы
Все налогоплательщики, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН) обязаны вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Если этого не делать, либо заполнить ее не правильно, можно получить немалый штраф (ст. 120 налогового кодекса РФ). Данная книга распечатывается и передается в налоговую инспекцию по их требованию. Она должна быть сшита и пронумерована.
Настройка КУДиР в 1С 8.3
Перед тем, как вы начнете формировать данную книгу учета доходов и расходов в 1С 8.3, проверьте настройки программы. Если у вас возникают проблемы с формированием КУДиР и какие-то расходы не попадают в книгу, тщательно перепроверьте настройки. Большинство проблем кроется именно тут.
Где находится книга учета доходов и расходов 1С 8.3? В меню «Главное» выберите пункт «Учетная политика» раздела «Настройки».
Перед вами откроется список настроенных учетных политик в разрезе организаций. Откройте нужную вам позицию.
В форме настройке учетной политики в самом низу перейдите по гиперссылке «Настройка налогов и отчетов».
В нашем примере выбрана «Упрощенная (доходы минус расходы)» система налогообложения.
Теперь можно перейти в раздел «УСН» данной настройки и настроить порядок признания доходов. Именно здесь указывается, какие операции уменьшают налоговую базу. Если у вас возникает вопрос почему расход не попадает в книгу расходов и доходов в 1С — первым делом смотрите в эти настройки.
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
С некоторых пунктов нельзя снять флаг, так как они являются обязательными для заполнения. Остальные флаги можно установить исходя из специфики работы вашей организации.
После настройки учетной политики перейдем к настройке печати самого КУДиР. Для этого в меню «Отчеты» выберите пункт «Книга доходов и расходов УСН» раздела «УСН».
Перед вами откроется форма отчета книги учета. Нажмите на кнопку «Показать настройки».
Если вам необходимо детализировать записи полученного отчета, поставьте соответствующий флаг. Остальные же настройки лучше уточнить в вашей налоговой инспекции, узнав требования к внешнему виду КУДиР. В разных инспекциях данные требования могут отличаться.
Заполнение КУДиР в 1С:Бухгалтерия 3.0
Кроме правильной настройки перед формированием КУДиР необходимо завершить все операции по закрытию месяца и проверить правильность последовательности документов. Все расходы попадают в данный отчет после их оплаты.
Книга учета ДиР формируется автоматически и поквартально. Для этого нужно нажать на кнопку «Сформировать» в форме, где мы только что производили настройку.
Книга доходов и расходов содержит 4 раздела:
- Раздел I. В данном разделе отражаются все доходы и расходы за отчетный период поквартально с учетом хронологической последовательности.
- РазделII. Данный раздел заполняется только при виде УСН «Доходы минус расходы». Тут содержатся все затраты на основные средства и НМА.
- РазделIII. Здесь содержатся убытки, которые уменьшают налоговую базу.
- РазделIV. В данном разделе отображаются суммы, уменьшающие налог, например, страховые взносы за сотрудников и т. п.
Если вы всё верно настроили, то и КУДиР сформируется корректно.
Ручная корректировка
Если все-таки КУДиР заполнился не совсем так, как вы того хотели, его записи можно откорректировать вручную. Для этого в меню «Операции выберите пункт «Записи книги доходов и расходов УСН».
В открывшейся форме списка создайте новый документ. В шапке нового документа заполните организацию (если в программе их несколько).
Данный документ имеет три вкладки. Первая вкладка корректирует записи раздела I. Вторая и третья — раздел II.
При необходимости внесите нужные записи в данный документ. После этого КУДиР сформируется с учетом этих данных.
Анализ состояния учета
Данный отчет может помочь вам в наглядном виде проверить правильность заполнения книги доходов и расходов. Чтобы его открыть, выберите пункт «Анализ учета по УСН» в меню «Отчеты».
Если в программе ведется учет по нескольким организациям, нужно выбрать в шапке отчета ту, по которой необходим отчет. Так же задайте период и нажмите на кнопку «Сформировать».
Отчет разбит на блоки. По каждому из них можно кликнуть, получив расшифровку суммы.