Код вида товара в 1с как заполнить

Код вида товара в 1с как заполнить

Дата публикации 14.07.2021

Использован релиз 3.0.96

Правилами заполнения счетов-фактур, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137, установлен порядок заполнения колонки 1б счета-фактуры. В колонке 1б указывается код вида товара в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (далее – Код ТН ВЭД) (рис. 4). Данные указываются в отношении товаров, вывезенных за пределы территории Российской Федерации на территорию государства – члена Евразийского экономического союза. При отсутствии данных ставится прочерк.

1. В документе "Реализация (акт, накладная)" поле "Код ТН ВЭД" становится видимым, только если в карточке контрагента указана страна регистрации покупателя (заказчика) – территория государства члена Евразийского экономического союза (поле "Страна регистрации" (рис. 1)).
2. Колонку "Код ТН ВЭД" в документе "Реализация (акт, накладная)" можно заполнить:
   • вручную – подбирая код ТН ВЭД из встроенного классификатора кодов ТН ВЭД (кнопка "Подбор из ТН ВЭД" в классификаторе ТН ВЭД) (рис. 2);
   • автоматически – если заполнить код ТН ВЭД в карточке номенклатуры (поле "ТН ВЭД" в блоке "Классификация") (рис. 3).
3. Обратите внимание, если колонка "Код ТН ВЭД" в документе "Реализация (акт, накладная, УПД)" заполнена, но в колонке "% НДС" установлена ставка НДС, отличная от ставки 0%, то в печатной форме счета-фактуры в колонке "1б" будет выводиться прочерк.

Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:

Заполнение графы 1а счета-фактуры в 1С Бухгалтерия

С октября текущего года все организации-экспортеры в страны ЕАЭС, которые выписывают и принимают счета-фактуры, обязаны заполнять графу 1а в данном документе, в которой содержится код вида товара в соответствии с товарной номенклатурой ВЭД, применяемой в странах ЕАЭС. Отсутствие значения в этой графе является основанием для отказа в приеме такого счета-фактуры, а значит, возникают проблемы с возмещением НДС.

В 1С Бухгалтерия 8.3 заполнение данной графы производится автоматически. При этом в документе, который отражает реализацию товара или услуги (акт, накладная и так далее), должна быть указана «нулевая» ставка НДС, а в справочнике, где находятся все номенклатурные позиции, должны быть заполнены сведения о кодах вида товаров в соответствии с ТН ВЭД для стран ЕАЭС.

В случае, когда величина НДС указывается в размере 18%, 10% или товар (операция) не подлежит обложению данным налогом, то при распечатке счета-фактуры из автоматизированной системы 1С Бухгалтерия в графе 1а будет указан прочерк.

Заполнять все виды кодов товара следует в справочниках с номенклатурой. Только в этом случае можно быть уверенным, что в 1С Бухгалтерия учет НДС и экспортных операций осуществляется корректно и в полном соответствии с нормативными актами.

По окончании заполнения и проведения всех документов в 1С Бухгалтерия рекомендуется проверить правильность их отражения в учетных регистрах и соответствующих книгах, чтобы избежать проблем и санкций за некорректное определение размера НДС. Также специалисты рекомендуют перед сдачей декларации проводить сверку счетов-фактур с контрагентами. Это также позволяет существенно снизить риски исключения ряда операций при начислении налога.

Заполнение раздела 7 налоговой декларации по НДС и подготовка реестра к нему в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

Бухгалтеры организаций, применяющих общую систему налогообложения, в своей работе регулярно встречаются с НДС, подготавливают налоговую отчетность, но с разделом 7 декларации, возможно, знакомы далеко не все. Коллеги, в любом случае рекомендуем внимательно ознакомиться с данной публикацией, так как возможно заполнение данного раздела требуется и вам. Есть ряд моментов в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0, которые могут поставить в тупик при подготовке, и эта статья вам точно будет полезна.

Когда необходимо заполнять раздел 7?

Если в деятельности организации (или ИП) возникают операции, не являющиеся объектом налога на добавленную стоимость, либо освобождены от НДС, то их обязательно отражают в разделе 7.

На сумму налога, которую надо перечислить в бюджет (возместить из бюджета), данные раздела 7 не влияют.

Перечень необлагаемых операций, указанных в ст. 149 НК РФ, является закрытым.

Порядок заполнения раздела 7 декларации по НДС

Седьмой раздел детализируется по каждому виду необлагаемых операций по определенным кодам.

Если было несколько операций, подлежащих обложению по одному коду, то результаты по ним суммируются.

Информация последовательно отражаются по 4 графам:

В графе 1 укажите подходящий код операции.

Все виды кодов с расшифровкой операций можно увидеть в налоговой декларации, сформированной в 1С, дважды нажав левой кнопкой мыши по первой графе.

Откроется окно с выбором кода операций.

Кодов необлагаемых операций большое количество.

Приведем несколько часто встречаемых в обычной хозяйственной деятельности:

• 1010292 — проценты по займам;

• 1010806 — операции по реализации земельных участков (долей в них);

• 1010275 — передача в рекламных целях товаров (работ, услуг) стоимостью не свыше 100 руб. за единицу;

• 1010298 – реализация жилых домов, помещений.

В случае ситуации, когда для конкретной необлагаемой операции нет кода, то можно использовать один из общих:

• 1010800 — если операция не признается объектом налогообложения;

• 1010200 — если операция освобождена от НДС.

Нарушением это не будет. Такой вывод ФНС России сделала в отношении отдельных операций, по которым официально утвержденных кодов на момент выхода разъяснений нет (Письма от 17.09.2021 N СД-4-3/13315@, от 02.07.2021 N СД-4-3/9403@).

По нашему мнению, данный подход можно распространить и на другие случаи, когда официально утвержденный код для конкретной необлагаемой операции отсутствует.

В графе 2 по каждому коду из графы 1 указывается стоимость реализованных товаров (работ, услуг), которые не облагались НДС.

Например, если выдавали денежный заем, то в качестве стоимости услуг в графе 2 отражаются проценты по займу, начисленные за истекший квартал

В графе 3 показывается стоимость не облагаемых НДС товаров (работ, услуг), по которым не предъявляется НДС и которые приобретены для операций, освобожденных от налога по ст. 149 НК РФ, а именно стоимость товаров (работ, услуг).

Укажите в этой графе полную стоимость товаров (работ, услуг), если они использовались только в не облагаемых НДС операциях.

Если вы использовали их и в не облагаемых, и в облагаемых НДС операциях, то в графе 3 укажите часть стоимости, которая приходится на освобожденные от НДС операции/

Графу 4 заполняйте, если товары (работы, услуги) для операций, освобожденных от НДС, вы купили с НДС.

Отразите в этой графе сумму «входного» НДС по каждому коду графы 1. Это НДС, который не принимается к вычету, потому что используются товары, работы, услуги в необлагаемых операциях.

После отправки декларации по НДС с заполненным разделом 7 в ходе проведения камеральной проверки налоговым органом будет направлено организации требование.

Нормы налогового законодательства дают право уполномоченным органам контролировать льготы, заявленные налогоплательщиком в части НДС, затребовать у плательщиков налога необходимые пояснения об операциях (имуществе), по которым применены налоговые льготы, и сами документы, подтверждающие их право на такие льготы.

На это налогоплательщику отводится пять рабочих дней со дня получения требования.

Если речь идет именно о налоговой льготе, нужно быть готовым к тому, что подтверждающие ее документы при соответствующем требовании налогового органа нужно представить.

Удобнее подать реестр документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот, в электронном виде по рекомендуемой ФНС форме.

Указанный реестр – рекомендуемая форма пояснений. У налогоплательщика есть возможность представить пояснения в любом другом виде. Однако, как было отмечено выше, реестр имеет преимущество, потому что инспекторы будут требовать не все документы по льготе, а только их часть

Количество документов, которые могут быть затребованы при подаче реестра в электронном виде, зависит от кода операции, в отношении которой нужно подтвердить обоснованность применения льготы, и степени налогового риска налогоплательщика (высокий, средний или низкий). Ее присваивает программа «СУР АСК НДС-2», проверяющая отчётность по НДС (Письмо ФНС России от 03.06.2016 N ЕД-4-15/9933@).

Хорошая новость, что в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 реализована возможность подготовки реестра.

Порядок заполнения реестра

Сформировать реестр можно двумя способами.

Первый способ: следует зайти в раздел «Отчёты», пункт «НДС» и выбрать «Реестр к разделу 7 декларации»

Откроется окно с информацией.

В нем следует нажать 1С-Отчетность.

После чего появится окно регламентированных отчетов в разделе «Уведомления». Это же и будет второй способ формирования реестра.

Выбираем документ «Реестр документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот», далее выбираем «Создать».

На закладке «Основные сведения» указываем период, за который предоставляется реестр.

Далее заполняются реквизиты требования (номер и дата).

Указываем дату подписи и налоговый орган, реквизиты организации.

После переходим на закладку «Сведения о подписанте».

Заполняем сведения о налогоплательщике или его представителя.

Теперь переходим в раздел «Реестр».

В левой части заполняем сведения, расшифровывающие седьмой раздел декларации.

По кнопке «Добавить» выбираем код операции, а ее описание должно добавиться автоматически. Указываем сумму операции.

Переходим на заполнение правой части реестра.

Здесь требуется указать сведения о договоре и контрагенте.

Также указать подтверждающие документы.

После записываем, сохраняем реестр.

Документ готов для отправки в налоговый орган.

Помимо реестра, также следует подготовить сканы первичных документов и договоров, подтверждающие совершенные операции, необлагаемые НДС.

Что влечёт за собой сдача декларации по НДС без раздела 7?

Кажется, что незаполнение 7 раздела декларации в целом не несёт никаких последствий для организаций, так как его данные не влияют на сумму налога.

Но при сдаче налоговой декларации по НДС не в полном объеме (без разд. 7) налогоплательщик за непредставление сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, может быть привлечен к налоговой ответственности в виде взыскания штрафа в размере 200 руб. за каждый непредставленный документ в соответствии с п. 1 ст. 126 НК РФ (Письмо УФНС России по г. Москве от 05.07.2019 N 24-15/115122@).

В случае осуществления операций, как облагаемых, так и освобожденных от НДС, необходимо вести раздельный учет таких операций, а также рассчитывать пропорцию для применения налогового вычета (правило 5 %).

Когда операции, не облагаемые НДС, превышают данный процент, то возникает обязанность ведения раздельного учета. А соответственно это повлияет на налогооблагаемую базу как по НДС, так и по налогу на прибыль, что чревато штрафными санкциями.

Налоговый кодекс отводит на подачу пояснений пять рабочих дней после дня, когда получено требование об их представлении.

Если этот срок будет пропущен, организации выпишут штраф (п. 1, 2 ст. 129.1 НК РФ):

— 5 000 руб., если пояснения не поданы впервые или поданы не вовремя;

— 20 000 руб., если нарушение совершено повторно в течение календарного года.

Заполнение кода ТНВЭД в ЭСФ в 1С: откуда берутся данные кода ТНВЭД и как избежать пустых строк?

Код ТНВЭД является ключевой характеристикой для определения «статуса» товаров, то есть отнесения их к той или иной классификации, а также порядка оформления документов при их реализации.

На основании кода ТНВЭД определяется отношение товаров к Перечню изъятий и, следовательно, обязательство оформления электронного счета-фактуры в ИС ЭСФ. При этом если код ТНВЭД товара включен в Перечень товаров, подлежащий учету на виртуальном складе, то выписка ЭСФ производится непосредственно в модуле ВС.

• Что такое код ТН ВЭД ТС (ТН ВЭД ЕАЭС) и как его определить самостоятельно?
• Как точно определить код товара в соответствии с ТНВЭД ЕАЭС?
• Норма по указанию в счетах-фактурах кодов ТН ВЭД ЕАЭС по товарам в соответствии со статьей 412 НК РК отложена до 2021 года
• Информация о принятых предварительных решений о классификации товаров по коду ТН ВЭД размещена на портале КГД МФ РК

В соответствии с подпунктом 12 пункта 5 статьи 412 НК РК, который вводится в действие с 1 января 2021 года, в счете-фактуре для всех реализованных товаров должны быть указаны коды ТНВЭД. А это означает, что при выписке счетов-фактур в 2021 году налогоплательщики должны будут указывать код ТН ВЭД ЕАЭС даже для тех товаров с признаком происхождения «5».

Для исключения возможных ошибок, впоследствии которых налогоплательщики могут быть привлечены к административной ответственности, в данной статье подробно рассмотрен порядок хранения и отражения сведений о коде ТНВЭД в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред.3.0.

Где хранится код ТНВЭД

Стандартное «место» хранения кода ТНВЭД в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред.3.0 – это карточка товарной позиции, то есть элемент справочника Номенклатура (раздел Номенклатура и склад – Справочники и настройки).

Документ показан не полностью. Для дальнейшего просмотра необходимо иметь активную подписку на сайте. Авторизуйтесь или оформите подписку.