Перейти к содержимому

Как провести в 1с бухгалтерия

  • автор:

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

1С: Бухгалтерия 8.3 очень управляемая программа с точки зрения индивидуальных настроек. Пользователь может выбрать подходящий вариант заполнения документов реквизитами и подключить нужный ему функционал программы. Платформа содержит очень много различных функций и небольшой компании возможно нужны не все из них. Чтобы не перегружать систему, нужно грамотно ее настроить в начале работы.

Как заполняются реквизиты организации?

В зависимости от версии программы, начать заполнение реквизитов можно в двух вариантах. В базовой версии необходимо зайти в панель разделов «Главное» — «Настройки» — «Реквизиты организации».

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

В альтернативном варианте следует зайти в раздел «Главное», в пункте меню «Настройки» выбрать «Организации», в появившемся окне найти и нажать кнопку «Создать»

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Далее потребуется выбрать подходящий вид организации.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Система предлагает 2 варианта – Индивидуальный предприниматель (ИП) и юридическое лицо (ООО, АО. ПАО). Выберите ваш вариант и нажмите кнопку «Далее».

После выбора вида организации, программа предложит определить выбрать применяемую систему налогообложения.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Выберите ваш вариант и нажмите кнопку «Выбрать». После выполнения этих действий откроется страница с полями для ввода данных, необходимо их заполнить. Здесь доступны два способа заполнения: вручную и автоматически.

Как правило, вручную нужно заполнять реквизиты необходимо только тем пользователям, которые работают с учебной версией программы или не имеют подключения интернет-поддержки. Если есть интернет-поддержка, можно использовать функцию автоматического заполнения. Для её запуска нужно указать свой ИНН в поле «Автоматическое заполнение реквизитов по ИНН» и нажать кнопку «Заполнить». Система сама заполнит все необходимые поля и данные.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Окно для автоматического заполнения реквизитов выглядит вот так:

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

При заполнении полей «Адрес и телефон», может появиться предупреждение:

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

В нём система предложит загрузить адресный классификатор. Это необходимо для ввода информации в формате, который используется при сдаче отчетности в фонды и ИФНС.

Если в поле предупреждения нажать кнопку «Загрузить», откроется окно: Загрузка адресного классификатора.

Для сокращения времени загрузки, в открывшемся списке можно выбрать только те регионы, в которых организация осуществляет деятельность, и указать источник загрузки. Либо это портал 1С: ИТС, либо папка на диске

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

При выборе варианта «с портала 1С: ИТС» необходимо подключение к интернет-поддержке. Для его активации потребуется зайти в раздел меню «Администрирование» и выбрать в нем пункт «Интернет-поддержка и сервисы». На открывшейся странице необходимо найти раздел «Адресный классификатор» и кликнуть по кружочку напротив строки «Использовать веб-сервис 1С».

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Удобство данного сервиса в том, что он помогает ввести верное наименование адреса, исключая вероятность ошибок ручного ввода. Если юридический адрес компании не совпадает с почтовым, нужно поставить соответствующую отметку.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Если автозаполнение не использовалось, и адрес вводился вручную, то можно выполнить проверку введенных данных. В этом случае система проверит введенные данные, сравнив их с информацией в классификаторе.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Следующий этап заполнения сводится к вводу в специальное поле номера телефона организации и адреса ее электронной почты. Эти данные нужно обязательно указывать, поскольку они отображаются во многих документах в составе реквизитов организации:

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

В данном разделе требуется установить подписи ответственных лиц, которые далее будут отображены в печатных формах документов, содержащих указанные должности:

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

В результате откроется небольшое окно, из которого можно зайти в справочник физических лиц и выбрать нужное:

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Если нужно создать новое физическое лицо, то нужно выполнить следующие действия:

  • перейти из формы выбора в общий список нажатием на ссылку «Показать все»
  • в открывшейся форме понадобится нажать на «Создать»
  • в итоге на экране откроется окно, в котором можно создавать (вводить) новое физическое лицо.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Окно ввода данных нового физического лица выглядит так:

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Если в списке уже есть физическое лицо, которое нам нужно, создавать новый элемент не нужно. После выбора существующего элемента, потребуется только указать, с какой даты физическое лицо занимает данную должность. Делается это в строке «Действует с:»:

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

После установки соответствующей даты, нужно кликнуть по кнопке «Записать и закрыть». Аналогичным образом следует указать главного бухгалтера и кассира.

Пользователь так же может загрузить в систему факсимиле печати и подписи компании, а также ее логотип. Благодаря этим изображениям процесс выставления счета клиентам в электронном виде станет проще, поскольку они будут автоматически отображаться в документах на оплату.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Теперь нужно ввести настройки в разделе «Налоговая инспекция».

Здесь заполняется следующая информация: Код инспекции, наименование, полное наименование, платежные реквизиты, ОКАТО, ОКТМО, указать кто подписывает отчетность. В программе так же реализована возможность заполнить реквизиты автоматически (кнопка «Заполнить реквизиты по коду):

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Следующая группа реквизитов – это Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Данные заполняются по аналогии с налоговой инспекцией. Так же есть возможность ручного ввода либо автоматического заполнения.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Здесь нужно отметить, что правильное указание платежных реквизитов во всех трех разделах (НС, ПФР, ФСС) имеет большое значение. Далее программа 1С будет использовать их для автоматического заполнения платежных поручений в процессе уплаты налогов.

После выполнения этих действий нужно перейти к разделу «Коды статистики». Здесь информация вводится согласно общероссийским классификаторам.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

В этом разделе нужно указать код в трех основных полях:

  • ОКОПФ. Общероссийский классификатор организационно-правовых форм.
  • ОКФС. Классификатор форм собственности.
  • ОКВЭД. Классификатор видов экономической деятельности.

Чтобы ввести правильные цифры, нужно открыть информационное письмо органа статистики о постановке на учет. В нем же находится код территориального органа Росстата (нужен для отправки электронной отчетности) и ОКПО. Последняя вкладка в окне реквизитов – это признак крупнейшего налогоплательщика. Если ваша компания не имеет такой статус, заполнять ничего не нужно.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Когда все данные будут введены, понадобится нажать на кнопку «Записать и закрыть».

Теперь указанные реквизиты организации сохранены в программе.

Последний этап ввода данных — заполнение банковских реквизитов. Для этого в верхнем меню нужно выбрать вкладку «Банковские счета».

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Для создания нового банковского счета требуется кликнуть по кнопке «Создать». В итоге откроется форма для заполнения реквизитов:

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

После заполнения всех полей, нужно щелкнуть по «Записать и закрыть». В результате будет создан новый расчетный счет. Программа присвоит ему статус «основного счета» автоматически. При наличии нескольких счетов нужно выбрать один и кликнуть по кнопке «Использовать как основной».

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Для завершения процесса заполнения основных реквизитов организации нужно кликнуть по кнопке «Главное» и нажать на «Записать и закрыть».

Чтобы попасть в нужную часть меню, необходимо кликнуть по строке «Главное», после чего в разделе «Настройки» выбрать пункт «Функциональность». Обращаем внимание, что если пользователь ведет в программе от 1С несколько юридических лиц, выполненные настройки будут действовать для всех организаций.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Изначально этот параметр будет установлен на значении «полная». При желании функциональность можно изменить на основную или выборочную.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Тем, кто только начинает работать с программой, рекомендуется выбрать значение «полная» и после в каждом из разделов убрать не используемый функционал.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Например, если организация занимается торговлей и не планирует выпускать никакой продукции, флаг в разделе «Производство» можно снять. Снятые отметки функционала всегда можно вернуть, после этого вновь появится возможность создания документов по ним.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Данный раздел позволяет установить функционал по учету топлива, возвратной тары, комплектации номенклатуры, малоценного оборудования и назначения использования спецодежды.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Приведем пример на основе раздела «Торговля». Его стоит применять, когда организация предоставляет однотипную услугу большому количеству клиентов. Примером может быть услуга связи или сдача помещений в аренду.

При подключении данной функции система, используя введенные данные, будет автоматически формировать комплект документов для всех клиентов. Все что нужно сделать пользователю – это указать саму услугу и составить перечень лиц/организаций, которым она предоставляется.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Вкладка позволяет задать настройки учета по банковским и кассовым операциям. Особое внимание здесь стоит уделить статьям движения денежных средств, рекомендуется обязательно использовать данный функционал. Основной задачей учета по статьям движения денежных средств является автоматическое заполнение отчета о движении денежных средств в составе бухгалтерской отчетности. Однако аналитический учет по статьям движения денежных средств может решать и другие задачи управления финансами.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

В данном разделе устанавливается возможность указания сроков оплаты для покупателя и поставщика и возможность планирования платежей. Если в рамках указанного периода не поступает платеж, задолженность переводится в категорию просроченных. Данные по просроченным долгам используются для построения управленческой отчетности для руководителя организации.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Настройка позволяет установить возможность операций по лизинговым операциям и правами пользования предметами аренды, согласно ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Раздел позволяет настроить функционал для расчетов с сотрудниками и возможность ввода кадровых документов в программе.

Как настраивать налоги и взносы?

Особенность этих настроек в том, что их действие распространяется не на всю систему, а на выбранную организацию. Чтобы настроить эту часть системы, нужно нажать на «Главное» и в открывшемся меню выбрать «Налоги и отчеты».

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Откроется форма настройки налогов и отчетов содержит довольно обширный перечень настроек. Рассмотрим основные из них.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

В данном разделе нужно установить ваш основной налоговый режим и указать дополнительные (если они применяются).

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Во вкладке Налог на прибыль пользователь может задать ставку налога на прибыль. Нужно убедиться, что в системе установлена ставка, соответствующая тому региону, в котором действует компания. Если цифра не совпадает, ее необходимо исправить.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Здесь можно указать, как будет вестись учёт по налогу на добавленную стоимость. Также можно установить раздельное ведение НДС, безопасную долю вычета и посмотреть порядок регистрации счетов-фактур на аванс.

Как настраивается учетная политика?

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Для начала нужно зайти в раздел «Организации», нажать на ссылку «Учетная политика». Эту ссылку можно найти также в разделе «Главное».

Учетную политики должна быть установлена для определения правил бухгалтерского учёта. В открывшемся окне будет доступна установка даты, с которой она начнёт свое действие. В случае продолжительной деятельности организации – история изменений учетной политики будет доступна для просмотра.

Если в течение года компания переходила на другой режим налогообложения, следует указать первое число месяца, с которого организация работает на новом режиме.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Далее следует настроить способ оценки МПЗ, способ оценки товаров в рознице, установить основной счёт затрат, указать виды деятельности основного производства, способ отражения прямых и косвенных затрат

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Помимо настроек для учета производства, следует установить параметры определения себестоимости выпуска, авансов, порядок применения ФСБУ 6 и ФСБУ 25, а также состав форм бухгалтерской отчетности

После настройки учетной политики, можно распечатать формы на бумажных носителях. По действующему законодательству, учетная политика устанавливается каждый год. Так же в меню доступны прочие печатные формы, которые являются приложениями к учётной политике. А именно: рабочий план счетов, формы первичных документов и т.п.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Как настроить план счетов?

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Чтобы открыть план счетов, следует зайти в раздел «Главное» — «План счетов».

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

В план счетов при необходимости можно добавить новый счет или субсчет:

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Для каждого из добавленных счетов необходимо установить свойства:

  • вид счета (активный, пассивный, активно-пассивный)
  • вид счета (балансовый/забалансовый)
  • учет по подразделениям;
  • количественный и валютный;
  • налоговый (по налогу на прибыль)

Настройки аналитических счетов являются видами субконто. Они задаются как свойства счетов. Пользователь может выбрать любой счет и вести параллельно нему аналитический учет. При ведении учета можно добавить не более трёх видов субконто.

Налоговый и бухгалтерский учёт ведутся одновременно. При этом для обоих видов учета используется единый план счетов.

Пользователь может установить запрет на использование в проводках для отдельного счета. Сделать это можно, установив флажок в строке «Счет является группой и не выбирается в проводках».

Запрещенные к использованию в проводках счета подсвечены в Плане счетов желтым цветом.

Из плана счетов по любому счету можно получить 2 группы данных:

  • Записи в журнале проводок.
  • Описание счета бухгалтерского учета.

При необходимости пользователь может распечатать План счетов. Для этой цели используется кнопка «Печать». Есть возможность составления простого списка счетов или перечня с подробным описанием.

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Персональные настройки

Для перехода в меню персональных настроек пользователя, необходимо зайти в раздел главное и перейти по ссылке «Персональные настройки».

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

Начало работы в 1С: Бухгалтерия. С чего начать? Инструкция

В персональных настройках пользователю предлагается установить основную организацию, подразделение и склад. Установленное значение впоследствии будет подставляться в создаваемых документах автоматически. Это ускорит процесс ввода документов, если в большинстве случаев работа ведется с указанной организацией/подразделением/складом.

Перейдём к настройке рабочей даты. Здесь доступны к выбору два значения:

  1. Текущая дата компьютера. При выборе этого варианта операционная система ПК будет подставлять в документах текущую дату.
  2. Другая дата. Значение, которое используется при вводе в систему документов задним числом (распространенная практика). В этом случае пользователь может указать нужную ему дату. Например, прописать 28 марта. И в новых документах будет ставиться именно этот день в качестве даты создания.

Далее идёт настройка отображения счетов учёта в документах. Пользователю необходимо выбрать необходимый ему вариант и установить соответствующую настройку.

Последний флаг в персональных настройках – это запрос подтверждения при завершении работы программы.

Если эту галочку поставить, система перед закрытием будет всегда спрашивать пользователя, согласен ли он выйти из системы. Для фиксации выполненных настроек необходимо нажать кнопку «Записать и закрыть».

Самоучитель 1С:Бухгалтерия 8.3 для начинающих от БухЭксперт8

В самоучителе даются подсказки на документы, которые вводятся в базу по каждому разделу — покажем, где их быстро найти в программе. Меню 1С станет для вас понятным, ориентироваться в нем будет очень просто.

Все популярные разделы программы отображены в содержании самоучителя по 1С:Бухгалтерия. Кликайте мышкой по нужному разделу и переходите к его изучению! Разделы в 1С группируются по каждому участку учета. Так же можно поступить и с документами — найдите тот, что вас интересует, и переходите к его изучению.

На примерах с видеоуроками вы научитесь, как вести учет в организации, где есть:

  • производство;
  • оптовая торговля;
  • розничная торговля;
  • оказание услуг.

Обратите внимание на нашу суперподсказку — Алгоритм закрытия месяца. С ней ваше закрытие месяца в 1С:Бухгалтерия 8.3 станет просто идеальным!

А начать работу с самоучителем 1С: Бухгалтерия 8.3 следует с настроек, справочников и формирования уставного капитала.

Начало работы

Настройки

Перед тем, как начать вести учет в программе 1С:Бухгалтерия, надо заполнить сведения о своей Организации . Настроить Функциональность , где отобразить всю специфику деятельности. Добавить настройки в Параметры учета . А также заполнить Учетную политику , где указать выбранную систему налогообложения, порядок признания доходов и расходов и иные методы учета.

Реквизиты Организации

Ввод сведений об организации в справочник Реквизиты организации (Организации) : Главное – Настройки – Реквизиты организации (Организации – если ранее уже была введена другая организация) – кнопка Создать или Помощник начальной настройки – Сведения об организации .

Если подключена интернет-поддержка, при вводе ИНН организации по кнопке Заполнить – автоматически заполнятся ее реквизиты.

Подключить интернет-поддержку: Администрирование – Интернет-поддержка и сервисы – Настройки Интернет-поддержки – кнопка Подключить .

Если интернет-поддержка не подключена, данные организации заполняются вручную.

Сокращенное и полное наименование, ИНН/КПП, ОГРН в справочнике Организации должны соответствовать выписке из ЕГРЮЛ.

В разделе Подписи вносится информация по ответственным лицам, которые на основании учредительных документов либо приказов имеют право подписи.

Реквизиты государственных органов и коды статистики заполняются по соответствующим ссылкам.

Печать реквизитов организации: Главное – Организации – кнопка Реквизиты .

Для ввода новых пользователей в базу и определения их права доступа применяется справочник Пользователи .

Справочник Пользователи : Администрирование – Настройки пользователей и прав – раздел Пользователи – ссылка Пользователи .

Посмотрите подробное видео по настройкам сведений об организации в 1С:

Функциональность

Функциональность определяет внешний вид разделов, а также возможность работать с теми или иными справочниками и документами в программе.

Настройка Функциональности : Главное – Функциональность .

Функциональность может быть:

  • основная – для малого бизнеса;
  • выборочная – сделана настройка пользователем;
  • полная – подключен весь функционал.

Посмотрите подробное видео по настройке функциональности в 1С:

Параметры учета

В Параметрах учета задаются основные настройки одновременно для всех организаций, учет которых ведется в базе.

Настройка Параметров учета : Администрирование – Параметры учета .

Изменение параметров учета может привести к изменениям или потере уже введенных данных.

Ведение истории по настройкам параметров учета в базе не предусмотрено.

В нашем самоучителе 1С Бухгалтерия 8.3 для начинающих вы можете посмотреть подробное видео по настройкам параметров учета:

Учетная политика

Учетная политика задается индивидуально для каждой организации, учет которых ведется в базе.

Несмотря на то, что учетная политика формируется один раз и применяется последовательно из года в год (п. 4 ст. 8 Закона N 402-ФЗ), в программе желательно создавать ее ежегодно.

Не все элементы учетной политики можно задать в настройках 1С. Часть из них не автоматизирована. Некоторые аспекты учетной политики «на бумаге» могут не соответствовать настройкам в программе. В связи с этим рекомендуем ознакомиться с нашим Конструктором учетной политики.

Настройка Учетной политики по БУ: Главное – Настройки – Учетная политика .

В Учетной политике задается:

  • Способ оценки МПЗ – общий по БУ и НУ для материалов (счет 10), товаров (счет 41), продукции (счет 43).
  • Способ оценки товаров в рознице (только для БУ).
  • Основной счет учета затрат – счет, который будет автоматически подставляться в документы. Если прямые затраты должны учитываться на счете 20 «Основное производство», то устанавливаются флажки:
    • Выпуск продукции – для производства,
    • Выполнение работ, оказание услуг заказчикам – для оказания услуг или выполнения работ
      и выбирается способ закрытия счета 20 для работ и услуг:
    • Без учета выручки ;
    • С учетом всей выручки ;
    • С учетом выручки только по производственным услугам .

    Флажок Используется счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств позволяет автоматически использовать счет 57 при перемещении денежных средств внутри организации когда такое движение денежных средств происходит не «день в день».

    • Документ Выдача наличных – Дт 51 Кт 50.01.
    • Документ Поступление на расчетный счет – проводок не формирует.
    • Документ Выдача наличных – Дт 57.01 Кт 50.01.
    • Документ Поступление на расчетный счет – Дт 51 Кт 57.01.

    При установленном флажке Формируются резервы по сомнительным долгам автоматически будет создаваться резерв по сомнительной задолженности в 1С по БУ, но только для задолженности в руб.

    Порядок применения ПБУ 18 ( Учетная политика – Учет отложенных налоговых активов и обязательств ) и состав бухгалтерской отчетности ( Учетная политика – Состав форм бухгалтерской отчетности ) устанавливается соответствующими переключателями.

    В нашем самоучителе 1С Бухгалтерия 8.3 для начинающих вы можете посмотреть видео по настройке учетной политики по бухгалтерскому учету:

    Учетная политика по НУ настраивается в разделе Главное – Налоги и отчеты .

    От выбранной системы налогообложения будет зависеть отображение других вкладок.

    Настроена учетная политика для налогов и сборов:

    • Налог на прибыль
    • НДС

    После выполнения всех настроек учетную политику можно распечатать.

    Печать Учетной политики : Главное – Учетная политика – кнопка Печать .

    В нашем самоучителе 1С Бухгалтерия 8.3 для начинающих посмотрите урок 1С по настройке учетной политики по налоговому учету:

    Регистрация ООО

    Формирование уставного капитала

    Вновь созданная организация первой операцией должна отразить формирование уставного капитала.

    Документ Формирование уставного капитала : Операции – Бухгалтерский учет – Формирование уставного капитала .

    Рассмотрим оформление операции на примере.

    • 10% – учредитель ООО «УЮТНЫЙ ДОМ»;
    • 90% – учредитель Соловьев Константин Алексеевич.

    Документ формирует проводки:

    Оплата уставного капитала на расчетный счет: документ Поступление на расчетный счет вид операции Прочее поступление через Банк и касса – Банковские выписки – кнопка Списание .

    Посмотрите наш подробный урок в 1С по формированию уставного капитала:

    Справочники

    Справочники в 1С хранят данные, необходимые для отражения хозяйственных операций. Например, перечень покупателей и поставщиков, списки номенклатуры и т.д. От полноты и корректности их заполнения зависит успех работы в 1С. Элементы справочников можно заполнять через меню Справочники или непосредственно при вводе информации из формы документов.

    Рассмотрим кратко заполнение двух основных справочников Контрагенты и Номенклатура .

    Контрагенты

    Контрагенты – это поставщики, покупатели, прочие юридические и физические лица, а также государственные органы, с которыми организация взаимодействует.

    Справочник Контрагенты : Справочники – Контрагенты .

    Способы создания контрагентов:

    • вручную:
      • в справочнике Контрагенты по кнопке Создать либо с помощью сервиса 1С: Контрагент (требуется Интернет-поддержка );
      • быстрый ввод из формы документа;

      Загрузить справочник Контрагенты из файла: Справочники – Контрагенты – кнопка Загрузить .

      Посмотрите наш подробный урок в 1С по заполнению справочника Контрагенты :

      Номенклатура

      Номенклатура – это общий перечень:

      • товаров,
      • материалов,
      • готовой продукции,
      • внеоборотных активов (до принятия их к учету в качестве ОС),
      • услуг, работ,

      которые используются в деятельности организации: приобретаются, производятся, реализуются.

      Справочник Номенклатура : Справочники – Товары и услуги – Номенклатура .

      Способы создания номенклатуры:

      • вручную:
        • в справочнике Номенклатура по кнопке Создать ;
        • из формы документа;

        Загрузить номенклатуру из файла: справочник Номенклатура – кнопка Загрузить .

        Для удобства поиска номенклатуры элементы справочника можно распределить по группам.

        Создание группы в справочнике Номенклатура : Справочники – Номенклатура – кнопка Создать группу .

        В программе можно задать свои правила для подстановки счетов учета номенклатуры в документы.

        Посмотреть и настроить счета учета номенклатуры: Справочники – Номенклатура – ссылка Счета учета номенклатуры .

        По умолчанию счета учета номенклатуры настроены по видам номенклатуры. Рекомендуем придерживаться именно данного правила.

        Вид номенклатуры позволяет разделить номенклатуру по общим признакам: товар, продукция, услуга и т.д.

        Справочник Виды номенклатуры : Справочники – Номенклатура – ссылка Виды номенклатуры .

        Посмотрите наш урок в 1С по заполнению справочника Номенклатура .

        Банк и касса

        Оплата поставщику (аванс)

        В договоре с поставщиком может быть предусмотрена предоплата за товары, работы, услуги (далее – ТРУ).

        Рассмотрим оформление операции на примере.

        • фиксированной (постоянной) части – 70 800 руб.;
        • переменной части, определяемой ежемесячно исходя из стоимости коммунальных услуг.

        Пошаговая инструкция оформления примера.

        Для оформления платежного поручения на перечисление оплаты поставщику используется документ Платежное поручение вид операции Оплата поставщику .

        Документ Платежное поручение вид операции Оплата поставщику : Банк и касса – Платежные поручения – кнопка Создать .

        Посмотрите наш урок в 1С по формированию платежного поручения:

        После проведения платежа в банке создается документ Списание с расчетного счета .

        Документ Списание с расчетного счета вводится на основании документа Платежное поручение по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета .

        Документ формирует проводку.

        Организация может воспользоваться правом на вычет НДС с авансов, т.е. уменьшить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, на сумму налога, предъявленного поставщиком с перечисленного ему авансу. Это можно сделать только на основании счета-фактуры на аванс, полученного от поставщика.

        И не забудьте, что НДС с авансов, принятый к вычету в момент оплаты, организация должна восстановить, т.е. поставить к уплате:

        • после оприходования ТРУ, поступивших в счет перечисленной ранее предоплаты;
        • когда договор, по которому выдавался аванс, расторгнут.

        Вычет НДС по авансовому счету-фактуре отражается в Книге покупок .

        Отчет Книга покупок : Отчеты – НДС – Книга покупок .

        Если поставщик выдал авансовый счет-фактуру и покупатель собирается воспользоваться правом на вычет НДС (как в нашем примере), то надо создать документ Счет-фактура полученный на аванс .

        Документ Счет-фактура полученный вводится на основании документа Списание с расчетного счета по кнопке Создать на основании .

        • можно создать только один счет-фактуру на один документ оплаты;
        • регистрируется в разрезе контрагента и документа оплаты, разделения по договорам нет;
        • Вид счета-фактурыНа аванс;
        • Код вида операции – 02 «Авансы выданные».

        Документ формирует проводку.

        Принятие НДС к вычету по авансовому СФ:

        • это право, а не обязанность (п. 12 ст. 171 НК РФ);
        • перенос вычета на три года невозможен (п. 2 ст. 171 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 09.01.2017 N СД-4-3/2@);
        • дата составления авансового СФ и дата аванса должны быть в одном квартале, иначе вычет неправомерен (Письмо Минфина РФ от 24.03.2017 N 03-07-09/17203).

        Условия принятия НДС к вычету по авансам, выданным поставщикам (п. 9 ст. 172 НК РФ):

        • договор предусматривает предварительную оплату; PDF
        • оплата произведена в счет будущих поставок по деятельности, облагаемой НДС;
        • в наличии правильно оформленный авансовый СФ;
        • в наличии документы оплаты, подтверждающие перечисление аванса поставщику.

        Надо контролировать заполнение платежно-расчетного документа (платежки) в документах предоплаты Списание с расчетного счета для корректного отражения его в графе 7 Книги покупок .

        Для принятия НДС к вычету по авансовому СФ и отражения его в книге покупок установите флажок Отразить вычет НДС в книге покупок в документе Счет-фактура полученный вид операции На аванс .

        Оплата от покупателя (аванс)

        Рассмотрим, как оформить получение предоплаты от покупателя, и выписать счет-фактуру на аванс на примере.

        20 марта ООО «ТЕХНОМИР» заключило с покупателем ООО «ПРОФДИЗАЙН» договор подряда № 587 на монтаж локальных вычислительных сетей (Монтаж ЛВС).

        26 марта по банковской выписке PDF зачислена 50% предоплата от покупателя по договору. ООО «ТЕХНОМИР» выполнило обязательства по начислению НДС и выставлению счета-фактуры на аванс.

        Пошаговая инструкция оформления примера.

        Поступление предоплаты от покупателя оформляется документом Поступление на расчетный счет вид операции Оплата от покупателя .

        • Вид операцииОплата от покупателя;
        • Статья доходовОплата от покупателей.

        Посмотрите видео по созданию документа Поступление на расчетный счет вид операции Оплата от покупателя :

        При поступлении предоплаты продавец обязан исчислить НДС с аванса и выставить авансовый СФ в течение 5 календарных дней с даты оплаты (п. 3 ст. 168 НК РФ).

        Счета-фактуры не выставляются, если предоплата получена в счет поставки:

        • товаров, изготовление которых осуществляется более 6 месяцев (п. 1 ст. 154 НК РФ);
        • облагаемой по ставке 0% (п. 1 ст. 164 НК РФ);
        • не облагаемой НДС или освобожденной от налогообложения (ст. 146, 148, 149 НК РФ);
        • организацией, освобожденной от уплаты НДС (ст. 145, 145.1 НК РФ).

        Документ Счет-фактура выданный на аванс можно создать, только если в проводках документа получения оплаты отражен аванс, полученный от покупателя.

        • кнопка Создать на основанииСчет-фактура выданный ;
        • кнопка Создать в журнале Счета-фактуры выданные .

        Особенности заполнения счет-фактуры на аванс:

        • Вид счета-фактурыНа аванс;
        • Код вида операции – 02 «Авансы полученные»;
        • Платежный документ № от – номер и дата платежного поручения покупателя, заполняется автоматически по данным документа-основания.

        Документ формирует проводку.

        Сумма исчисленного НДС с полученного аванса отражается в Книге продаж .

        Отчет Книга продаж : Отчеты – НДС – Книга продаж .

        Посмотрите видео по созданию счета-фактуры на аванс:

        Оплата за услуги банка

        Оплата за услуги банки в бухгалтерском учете относится к прочим расходам. Они признаются в том периоде, в котором были произведены (п. 18 ПБУ 10/99).

        Банковская комиссия по текущим операциям для целей налогового учета признается внереализационным расходом на дату начисления (пп. 15 п. 1 ст. 265, пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ).

        Рассмотрим оформление операции по оплате комиссии банка на примере.

        В соответствии с договором расчетного кассового обслуживания банк списывает ежемесячную плату за систему дистанционного банковского обслуживания (интернет-банк).

        31 марта с р/счета списана комиссия в размере 1 500 руб. (Без НДС).

        Пошаговая инструкция оформления примера.

        Списание денежных средств с р/счета оформляется документом Списание с расчетного счета вид операции Комиссия банка .

        Документ формирует проводку.

        • Вид операцииКомиссия банка;
        • Статья расходовРасходы на услуги банков.

        Посмотрите видео по отражению банковской комиссии:

        Оприходование денег в кассу (снятие по чеку)

        Рассмотрим оформление операции по оприходованию денег в кассу на примере.

        25 марта главный бухгалтер Рябчикова А.П. сняла по чеку PDF наличные денежные средства в размере 28 000 руб. на выплату аванса за март 2019.

        Данное снятие отражено в выписке банка от 25 марта. PDF

        Пошаговая инструкция оформления примера.

        Оприходование денежных средств в кассу по чеку PDF оформляется документом Поступление наличных вид операции Получение наличных в банке .

        Документ формирует проводку.

        • Вид операцииПолучение наличных в банке;
        • Статья доходовВнутреннее перемещение денежных средств.

        Отражено списание денежных средств с расчетного счета по выписке банка. PDF

        Документ проводок не формирует, т. к. проводка по оприходованию денежных средств прошла по кассе.

        • Вид операцииСнятие наличных в кассу;
        • не формирует проводок

        Посмотрите видео по оприходованию наличных денег:

        Расчеты с подотчетными лицами

        Авансовый отчет – первичный документ для учета подотчетных сумм.

        Документ Авансовый отчет заполняется с учетом следующих особенностей:

        • Вкладка Авансы – подотчетные суммы;
        • Вкладка Товары – приобретение ТМЦ, когда первичный документ оформлен на подотчетника;
        • Вкладка Оплата – подотчетником оплачены товары, работы, услуги, оприходование которых происходит накладной (актом), выписанных на организацию;
        • Вкладка Прочие – приобретение работ (услуг), командировочные, когда первичный документ оформлен на подотчетника.

        Порядок оформления операций по расчетам с подотчетными лицами рассмотрим на примере.

        Приказом руководителя в ООО «ТЕХНОМИР» утвержден порядок выдачи подотчетных сумм, PDF а также определен состав материально-ответственных лиц PDF, PDF имеющих право на приобретения за наличный расчет.

        27 ноября из кассы выданы в подотчет сотруднику Дроздову О.В. денежные средства в размере 17 200 руб. на приобретение материалов (продуктов и подарков) для офиса на основании заявления, утвержденного руководителем. PDF

        28 ноября сотрудник Дроздов О.В. представил в бухгалтерию отчет на приобретение материалов для общехозяйственных нужд: продукты, канцтовары и подарки детям на новый год.

        К авансовому отчету приложен кассовый чек с выделенной суммой НДС, PDF СФ не предоставлен.

        В этот же день после утверждения авансового отчета руководителем сотрудник сдал в кассу излишне полученные под отчет денежные средства.

        Пошаговая инструкция оформления примера.

        Отражена выдача денежных средств из кассы подотчетному лицу.

        Документ формирует проводку.

        • Вид операцииВыдача подотчетному лицу;
        • Статья расходовВыдача подотчетных сумм.

        Посмотрите видео по оформлению выдачи денег подотчетному лицу из кассы:

        Заполнен авансовый отчет:

        • вкладка Авансы :
        • вкладка Товары :

        Документ формирует проводки.

        Документ Авансовый отчет : Банк и касса – Касса – Авансовые отчеты – кнопка Создать – Авансовый отчет .

        Посмотрите видео по оформлению Авансового отчета в 1С:

        Оформлен возврат неиспользованной подотчетной суммы в кассу.

        Документ формирует проводку.

        • Вид операцииВозврат от подотчетного лица;
        • Статья доходовВозврат подотчетных сумм.

        Посмотрите подробное видео по оформлению возврата неиспользованной подотчетной суммы в 1С:

        Продажи

        Оказание услуг

        Услуга – это деятельность, результаты которой (п. 5 ст.38 НК РФ):

        • не имеют материального выражения;
        • реализуются и потребляются в процессе деятельности.

        Рассмотрим оформление операции по оказанию услуг на примере.

        25 марта ООО «ТЕХНОМИР» заключило с заказчиком ООО «СИМБИРСОФТ» договор №45 по техническому обслуживанию (ТО) вычислительной техники. Услуги оказываются заказчику ежеквартально.

        24 июня оформлен Счет покупателю на оплату услуг за II квартал. Счета выставляются ежеквартально.

        30 июня ООО «ТЕХНОМИР» оказало услуги по ТО вычислительной техники за II квартал.

        Покупатель применяет УСН, с ним подписано соглашение о невыставлении СФ. PDF

        Пошаговая инструкция оформления примера.

        Выставлен Счет на оплату покупателю в рублях.

        По ссылке Реквизиты продавца и покупателя можно указать дополнительные условия об оплате.

        Счет покупателю первичным документом не является и проводок не формирует.

        Документ Счет покупателю : Продажи – Продажи – Счета покупателям .

        На основании счета покупателю сформирован документ Реализация услуг .

        Документ формирует проводки.

        Документ Реализация (акт, накладная) : Продажи – Реализация (акты, накладные) .

        Продавец обязан выставить счет-фактуру не позднее пяти календарных дней с даты отгрузки товаров, передачи работ, услуг, имущественных прав (п. 3 ст. 168 НК РФ).

        Рекомендуем составлять документ Счет-фактура выданный на реализацию на основании документов реализации:

        • кнопка Выписать счет-фактуру внизу формы документа Реализация (акт, накладная) .

        Составлять счет-фактуру не нужно, если:

        • операция не облагается НДС (пп. 1 п. 1, п. 2 ст. 146, 147, 148 НК РФ);
        • операция освобождена от НДС (ст. 149 НК РФ);
        • применяется специальный налоговый режим — УСН, ПСН, ЕНВД (п. 2, 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26, п. 11 ст. 346.43 НК РФ); исключение: налогоплательщик – налоговый агент по НДС (п. 3.1 ст. 169 НК РФ).

        В нашем примере счет-фактура на реализацию не выставляется, т. к. заказчик применяет УСН и с ним подписано Соглашение о невыставлении СФ. PDF При этом начисление НДС с реализации осуществляется при проведении документа Реализация услуг .

        Посмотрите подробное видео по отражению реализации услуг в 1С:

        Продажа товаров

        Расчеты в иностранной валюте между резидентами запрещены, но цена в договоре может быть выражена в любой валюте, в т. ч. отличной от рублей. Первичные документы по таким договорам могут выставляться в рублях или у.е., НО:

        • оплата должна производиться только в рублях;
        • счета-фактуры выставляются только в рублях.

        Рассмотрим на примере, как оформить реализацию товаров, по договору поставки товаров в у. е.

        • 31 июля – 62,2200 руб./USD+2%;
        • 06 августа – 64,2600 руб./USD+2%.

        Пошаговая инструкция оформления примера.

        Для отражения расчетов по договорам в у. е. необходимо в карточке Договора с контрагентом сделать настройки в разделе Расчеты :

        • поле Цена в – валюта по договору (USD+2%);
        • в поле Оплата в – переключатель – валюта платежа (руб.).

        Выставлен счет покупателю в у.е.

        Документ Счет покупателю : Продажи – Счета покупателям .

        На основании Счета оформлена реализация товаров.

        Обратите внимание, что документы заполняются в соответствии с валютой, установленной в договоре. В нашем примере – это у. е., равное USD+2%. Но суммы в проводках пересчитываются в рубли.

        Документ Реализация (акт, накладная) : Продажи – Реализация (акты, накладные) .

        В адрес покупателя выставлен Счет-фактура на отгрузку товаров.

        Счет-фактура выданный на реализацию регистрируется в нижней части документа Реализация (акт, накладная) по кнопке Выписать счет-фактуру . Он заполняется автоматически.

        Счет-фактура на реализацию: кнопка Выписать счет-фактуру в форме документа Реализация (акт, накладная) .

        Данные о начисленном НДС с отгрузки, номер и дата счета-фактуры будут автоматически отражаться в Книге продаж .

        Отчет Книга продаж : Отчеты – Книга продаж .

        Посмотрите подробное видео по отражению реализации товаров по договору в у. е.:

        Продажа товаров в розницу

        Для отражения операций по розничной торговле в 1С торговые точки разделяются на:

        • автоматизированные торговые точки (АТТ) — в течение дня оформляются чеки ККТ, в конце смены формируется детальный отчет о проданных товарах;
        • неавтоматизированные торговые точки (НТТ) — чеки ККТ в базе не отражаются, формируется только детальный отчет о проданных товарах.

        В программе розничные торговые точки предварительно вводятся в справочник Склады ( Справочники – Склады ), где указывается Тип склада :

        • Розничный магазин — для АТТ;
        • Неавтоматизированная торговая точка — для НТТ.

        Детальный отчет о проданных товаров в розницу формируется в конце смены с помощью документа Отчет о розничных продажах вид операции Розничная торговля .

        За приобретенные в розницу товары покупатель может расплатиться как наличными, так и безналичными средствами, в т. ч. банковскими картами.

        Для получения оплаты безналичными средствами продавец заключает с банком договор эквайринга. На расчетный счет денежные средства поступают за минусом установленной договором комиссии банка-эквайера.

        Та часть денег, что получена по безналичному расчету – по карте, следует отразить в Отчете о розничных продажах на отдельной вкладке Безналичные оплаты .

        Рассмотрим оформление операции по отражению реализации товаров в розничном магазине на примере.

        21 октября осуществлена реализация товаров в розничном магазине (АТТ). Оплата прошла наличными, покупателю был выдан чек ККТ. PDF

        23 октября осуществлена реализация товаров в розничном магазине. Оплата прошла через платежную карту, покупателю был выдан чек ККТ. PDF

        24 октября банк-эквайер провел зачисление денежных средств на расчетный счет. Сумма по банковской выписке PDF отражена с учетом удержания банковской комиссии (2%) по договору эквайринга №1158 от 03.06.2019. PDF

        31 октября по итогам месяца вместо счета-фактуры оформлена сводная справка о розничных продажах.

        Пошаговая инструкция оформления примера.

        Розничная реализация товаров в Магазине «ТЕХНОМИР» при оплате наличными отражается с помощью документа Отчет о розничных продажах .

        Документ формирует проводки.

        Документ Отчет о розничных продажах : Продажи – Отчеты о розничных продажах .

        Денежные средства (выручка) в кассу приходуются с помощью документа Поступление наличных .

        Документ проводок не формирует, в связи с тем, что поступление наличных по дебету счета 50.01 «Касса организации» отражается документом Отчет о розничных продажах .

        Документ Поступление наличных : Продажи – Отчеты о розничных продажах – Создать на основании – Поступление наличных .

        Розничная реализация товаров в Магазине «ТЕХНОМИР» по платежным картам отражается также с помощью документа Отчет о розничных продажах .

        Сумма оплаты по платежной карте за день отражается на вкладке Безналичные оплаты .

        В справочник Виды оплат вводится договор эквайринга.

        Документ формирует проводки.

        Сумма зачисления денежных средств на р/счет по банковской выписке отражается с учетом удержания банковской комиссии. Для автоматического заполнения документа Поступление на расчетный счет его необходимо ввести на основании документа Отчет о розничных продажах .

        Документ формирует проводки.

        • Вид операцииПоступление по платежным картам;
        • Статья доходовОплата от покупателей;
        • Прочие доходы и расходыРасходы на услуги банков.

        Для отражения в Книге продаж сводных данных по розничным продажам за месяц или за квартал используется отдельный вид документа Счет-фактура выданный – Сводная справка по розничным продажам .

        Документ регистрирует запись в Книге продаж с кодом вида операции «26».

        Документ не формирует проводки в бухгалтерском и налоговом учете.

        Документ Сводная справка о розничных продажах : Отчеты – Отчетность по НДС – ссылка Формирование сводной справки по розничным продажам – Заполнить .

        Отчет Книга продаж : Отчеты – НДС – Книга продаж .

        Посмотрите подробное видео по оформлению продажи товаров в розницу:

        Покупки

        С 2021 года применение ФСБУ 5/2019 «Запасы» стало обязательным. Особенности и нюансы нового Стандарта, его отличия от старого ПБУ 5/01 «Учет МПЗ» здесь >>

        Приобретение материалов

        Приобретение материалов у поставщика можно отразить в 1С следующим образом:

        • регистрация счета от поставщика – документ Счет от поставщика ;
        • оформление доверенности на получение материалов – документ Доверенность ;
        • отражение поступления (перехода права собственности) материалов – документ Поступление (акт, накладная) ;
        • внесение данных о дополнительных расходах на приобретение – документ Поступление доп.расходов .

        Рассмотрим оформление операции по приобретению материалов на примере.

        20 марта ООО «ТЕХНОМИР» заключило договор приобретения материалов № 68 с ООО «МИКРОН» (головная организация). PDF Отгрузку будет осуществлять филиал поставщика – Обособленное подразделение ООО «МИКРОН» (г. Мытищи) на условиях самовывоза.

        Поставщик выставил счет на оплату за материалы. PDF Оплата должна быть произведена на счет головной организации. Срок оплаты по договору – не позднее 50 дней с даты поставки.

        09 апреля сотрудник Воробьев А.П. по доверенности №1 от 01.04.2019 получил материалы на складе филиала поставщика и доставил их на производственный склад ООО «ТЕХНОМИР». Оригиналы первичных документов переданы в бухгалтерию. PDF

        09 апреля поставщик предъявил НДС, выставив СФ. PDF Принято решение воспользоваться правом на вычет НДС в текущем периоде.

        Пошаговая инструкция оформления примера.

        В программе зарегистрирован Счет от поставщика на оплату за материалы.

        Поле Оплата до остается не заполненным, так как по условиям нашего примера срок оплаты установлен в договоре.

        Документ Счет от поставщика : Покупки – Счета от поставщиков .

        Если товары от поставщика получает доверенное лицо, в программе оформляется документ Доверенность .

        На вкладке Товары указывается наименование, единица измерения и количество ТМЦ к получению.

        На вкладке Дополнительно отражаются данные для заполнения печатной формы:

        • Получено от — полное наименование поставщика товаров;
        • По документу — документ-основание, по которому будет произведен отпуск товаров.

        Документ не формирует проводок и служит для автоматической регистрации выданных доверенностей и формирования печатных бланков.

        Документ Доверенность : создается на основании документа Счет от поставщика .

        Журнал документов Доверенности : Покупки – Доверенности .

        По накладной, выданной поставщиком, PDF материалы приходуются на склад. Отгрузку осуществляет филиал поставщика, поэтому он указывается в поле Грузоотправитель .

        Документ формирует проводки.

        Документ Поступление (акт, накладная) : создается на основании документа Счет от поставщика .

        Журнал документов Поступление (акты, накладные) : Покупки – Поступление (акты, накладные) .

        Счет-фактура, полученный от поставщика, PDF регистрируется в нижней части документа Поступление (акт, накладная) по кнопке Зарегистрировать . Он заполняется автоматически, но необходимо указать номер и дату входящего СФ.

        Документ формирует проводку.

        Документ Счет-фактура полученный на поступление : создается по кнопке Зарегистрировать из формы документа Поступление (акт, накладная) .

        Принять НДС к вычету при регистрации СФ: установить флажок Отразить НДС в книге покупок датой получения .

        Отчет Книга покупок : Отчеты – Книга покупок .

        Посмотрите подробное видео из самоучителя для чайников по оприходованию материалов в 1С:

        Приобретение товаров с дополнительными расходами

        Товары для продажи принимаются к бухгалтерскому учету по стоимости их приобретения (п. 13 ПБУ 5/01).

        Организация, которая ведет торговую деятельность, может затраты по заготовке и доставке товаров в бухгалтерском учете:

        • включать в их стоимость – документ Поступление доп.расходов ;
        • учитывать в расходах на продажу – документ Поступление (акт, накладная) .

        В налоговом учете стоимость приобретенных товаров формируется исходя из цены, которую заплатили поставщику по договору (без учета НДС). При этом можно включить в стоимость товаров расходы, связанные с их приобретением (ст. 320 НК РФ).

        Выбранный способ отражения дополнительных расходов устанавливается в учетной политике для БУ и НУ.

        Рассмотрим оформление приобретения материалов с дополнительными расходами на примере.

        • выдержка в части учета транспортных затрат при приобретении товаров из учетной политики по БУ; PDF
        • выдержка в части учета транспортных затрат при приобретении товаров из учетной политики по НУ. PDF

        Пошаговая инструкция оформления примера.

        Оприходование товаров отражается документом Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) .

        По условиям нашего примера поставщик применяет УСН: товары в документе Поступление (акт, накладная) отражаются без НДС, счет-фактура не регистрируется.

        Документ формирует проводки.

        Документ Поступление (акт, накладная) : Покупки – Поступление (акты, накладные) .

        Посмотрите подробное видео из самоучителя для чайников по оприходованию приобретенных товаров в 1С:

        На основе акта поставщика PDF отражены расходы на доставку приобретенных товаров. По условиям нашего примера данные затраты включаются в стоимость товаров и в программе оформляются документом Поступление доп. расходов .

        На вкладке Главное в поле Сумма отражается общая сумма расходов на доставку, которую нужно распределить между ТМЦ, указанными на вкладке Товары .

        В поле Способ распределения указывается, как будут распределяться затраты:

        • По сумме — пропорционально стоимости товаров;
        • По количеству — пропорционально количеству товаров.

        На вкладке Товары в графе Номенклатура указываются товары, в стоимость которых будут включены расходы по доставке.

        Если часть затрат необходимо включить в стоимость только определенных позиций ТМЦ, то такие суммы указываются вручную в графе Доп.расходы и в поле Сумма на вкладке Главное не учитываются.

        Документ формирует проводки.

        • на основании документа Поступление (акт, накладная) ;
        • Покупки – Поступление доп.расходов .

        Посмотрите обучающее видео по оформлению затрат на доставку товаров:

        Приобретение услуг (зачет аванса)

        Для отражения операций по поступлению услуг от поставщика используется документ Поступление (акт, накладная) .

        Регистрация счета-фактуры, полученного от поставщика услуг, в программе осуществляется документом Счет-фактура полученный на поступление . Документ имеет особенности заполнения:

        • От – дата полученного от поставщика счета-фактуры;
        • Получен – дата фактического получения счет-фактуры от поставщика;
        • если не ведется раздельный учет НДС, доступен флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения , если он:
          • установлен – вычет НДС по счету-фактуре отражается в Книге покупок датой получения;
          • не установлен – вычет НДС по счету-фактуре отражается в Книге покупок документом Формирование записей книги покупок .

          Рассмотрим отражение операций по поступлению услуг на примере.

          • фиксированная часть арендной платы ежемесячно составляет 70 800 руб. (в т. ч. НДС 20%)
          • переменная часть арендной платы за апрель составила 6 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).

          Пошаговая инструкция оформления примера.

          На основании акта приемки-передачи помещения арендованное имущество принимается на забалансовый учет.

          Документ Операция, введенная вручную : Операции – Операции, введенные вручную – кнопка Создать – Операция .

          Добавить движения по регистрам: документ Операция, введенная вручную – кнопка Еще – Выбор регистров – вкладка Регистры сведений .

          Затраты по аренде помещения отражаются согласно акту от арендодателя документом Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (акт) , по условиям нашего примера:

          • Счет затрат – 26;
          • Статьи затратАренда имущества;
          • Подразделение затратАУП.

          Документ формирует проводки.

          Документ Поступление (акт, накладная) : Покупки – Поступление (акты, накладные) .

          Посмотрите обучающее видео с разбором данного примера:

          НДС с перечисленных авансов, который ранее был принят к вычету, необходимо восстановить (поставить к уплате) на дату (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ):

          • зачета аванса (приобретенные ТРУ приняты к учету);
          • возврата аванса продавцом (если договор расторгнут или по нему изменились условия).

          НДС с аванса восстанавливается (подлежит уплате в бюджет) в соответствии с суммой, зачтенной (возвращенной) предоплаты (Письмо Минфина РФ от 28.11.2014 N 03-07-11/60891).

          На дату зачета аванса (в периоде принятия к учету услуг по аренде) восстановление ранее принятого к вычету НДС с аванса оформляется документом Формирование записей книги продаж .

          Документ формирует проводку.

          На сумму восстановленного НДС в Книге продаж регистрируется авансовый счет-фактура, налог по которому ранее был принят к вычету, с кодом вида операции 21 «Авансы выданные».

          Документ Формирование записей книги продаж : Операции – Регламентные операции НДС – кнопка Создать – Формирование записей книги продаж .

          Отчет Книга продаж : Отчеты – Книга продаж .

          При регистрации в программе «запоздавшей» первички следует:

          • отметить в журнале Поступление (акты, накладные) факт получения оригинала акта: флажок Оригинал получен ;
          • в журнале Поступление (акты, накладные) по кнопке Создать на основании зарегистрировать СФ, полученный от арендодателя, указав соответствующую дату получения.

          Документ формирует проводку.

          Документ Счет-фактура полученный на поступление : создается по кнопке Зарегистрировать из формы документа Поступление (акт, накладная) .

          Посмотрите обучающее видео с разбором данного примера в 1С:

          Склад

          Перемещение товаров

          Для перемещения ТМЦ с одного склада на другой предназначен документ Перемещение товаров :

          • Отправитель – склад или место хранения ТМЦ до их перемещения;
          • Получатель – склад или место хранения ТМЦ после их перемещения.

          Склады Отправитель и Получатель могут совпадать, тогда перемещение осуществляется по аналитике учета товаров.

          Рассмотрим оформление операции по перемещению товаров на примере.

          14 октября ООО «ТЕХНОМИР» открыло розничную торговую точку Магазин «ТЕХНОМИР» с возможностью заказа товаров через интернет. В магазине ведется автоматизированный учет товаров в разрезе наименований и их количества (АТТ).

          В день открытия магазина товары для розничной торговли перемещены с Основного склада ООО «ТЕХНОМИР» в магазин. В магазине товары реализуются по прайсу для типа цен «Розничная».

          Пошаговая инструкция оформления примера.

          Документ Перемещение товаров : Склад – Перемещение товаров .

          Документ формирует проводки.

          Посмотрите обучающее видео с разбором данного примера в 1С:

          Производство

          С 2021 года применение ФСБУ 5/2019 «Запасы» стало обязательным. Особенности и нюансы нового Стандарта, его отличия от старого ПБУ 5/01 «Учет МПЗ» здесь >>

          Списание материалов на хозяйственные нужды

          Для списания со склада МПЗ предназначен документ Требование-накладная .

          Если по разной номенклатуре нужно учесть затраты по отдельным счетам затрат и их аналитике – на вкладке Материалы устанавливается флажок Счета затрат .

          Если флажок не установлен – счет затрат и аналитика по нему будут общие для всех позиций и заполняются на вкладке Счет затрат .

          Рассмотрим оформление операции по списанию материалов на хозяйственные нужды на примере.

          • АУП:
          • Клей – 5 шт.
          • Ножницы – 3 шт.
          • Отдел продаж:
          • Бумага А4 – 5 шт.

          Пошаговая инструкция оформления примера.

          Списание канцтоваров отражается с помощью документа Требование-накладная :

          • для учета затрат по отдельным счетам установлен флажок Счет затрат на вкладке Материалы ;
          • Статья затратМатериальные затраты (хоз. нужды).

          Документ формирует проводки.

          Документ Требование-накладная : Склад – Требования-накладные .

          Посмотрите обучающее видео с разбором данного примера в 1С:

          Выпуск готовой продукции со списанием материалов

          Выпуск готовой продукции может отражаться на счете:

            «Выпуск продукции» — отклонения фактической себестоимости ГП от плановой учитываются на отдельном счете; «Готовая продукция» — учет отклонений себестоимости ведется без счета 40 или плановые цены не применяются.

          В программе 1С существуют две схемы выпуска ГП:

          • Списание материалов осуществляется на начальном этапе до выпуска продукции
            Списание материалов: документ Требование-накладная . Выпуск готовой продукции: документ Отчет производства за смену вкладка Продукция . Незавершенка отражается в документе Инвентаризация НЗП . Расчет себестоимости: процедура Закрытие месяца операция Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 .
          • Выпуск продукции с одновременным списанием материалов
            Нормы списания материалов устанавливаются в справочнике Номенклатура – карточка Номенклатуры — Спецификации . Выпуск продукции и списание материалов в едином документе Отчет производства за смену вкладка Продукция и вкладка Материалы . Незавершенка отражается в документе Инвентаризация НЗП . Расчет себестоимости: процедура Закрытие месяца операция Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 .

          Как оформить выпуск готовой продукции в программе разберем примере.

          Одним из видов деятельности ООО «ТЕХНОМИР» является сборка компьютеров. Выпуском готовой продукции занимается подразделение «Отдел сборки ПК».

          В ООО «ТЕХНОМИР» разработана спецификация PDF выпуска готовой продукции Системный блок Intel Core в расчете на 1 единицу продукции. Отражение производственных затрат осуществляется в соответствии с нормами, указанными в спецификации.

          Во 2-ом квартале ООО «ТЕХНОМИР» осуществило выпуск готовой продукции.

          30 апреля произведена готовая продукция Системный блок Intel Core 50 штук. Списание материалов оформлено непосредственно в момент выпуска продукции.

          25 июня в бухгалтерию предоставлена накладная на передачу на склад готовой продукции за июнь месяц. Материалы списаны в производство на начальном этапе общим количеством, без разделения на определенный выпуск продукции.

          В соответствии с учетной политикой ООО «ТЕХНОМИР» PDF, PDF учет выпуска готовой продукции ведется по фактической стоимости, в течение месяца выпуск отражается только в количественном выражение, без суммовой оценки.

          Пошаговая инструкция оформления примера.

          Спецификация номенклатуры :

          • отражает утвержденные нормы расхода материалов;
          • позволяет заполнить вкладку Материалы в документе Отчет производства за смену пропорционально количеству выпускаемой продукции.

          Если есть взаимозаменяемые материалы в технологической цепочке, на одно наименование продукции может быть несколько спецификаций.

          Спецификации : Справочники – Товары и услуги – Номенклатура – ссылка Спецификации в форме элемента .

          Выпуск готовой продукции с одновременным списанием материалов, израсходованных на производство ГП, оформляется документом Отчет производства за смену :

          • Счет затрат – счет, на котором учитываются прямые расходы по выпуску продукции;
          • Склад — склад, с которого отпускаются материалы.

          На вкладке Продукция указывается количество и наименование выпущенной продукции, а также номенклатурная группа, по которой собираются затраты.

          Для автоматического заполнения вкладки Материалы в табличной части указывается Спецификация .

          На вкладке Материалы отражаются материалы, использованные при производстве продукции.

          Документ формирует проводки.

          Документ Отчет производства за смену : Производство – Отчеты производства за смену .

          Посмотрите обучающее видео по отражению выпуска готовой продукции в 1С (списание материалов документом Отчет производства за смену ):

          Если материалы списываются общим количеством в производство, без разделения на определенный выпуск продукции, используется документ Требование-накладная .

          На вкладке Материалы указываются данные об использованных материалах, их количестве и счете учета.

          Если установлен флажок Счета затрат в списке «Материалы» , по каждой номенклатуре можно заполнить отдельный счет затрат и его аналитику.

          Если данный флажок не установлен, на вкладке Счет затрат заполняется аналитика, общая для всей номенклатуры по документу.

          Документ формирует проводки.

          Документ Требование-накладная : Производство – Выпуск продукции – Требования-накладные .

          Если ТМЦ списываются в производство документом Требование-накладная , в документе Отчет производства за смену вкладка Материалы не заполняется.

          Документ формирует проводку.

          Посмотрите обучающее видео по отражению выпуска готовой продукции в 1С (списание материалов документом Требование-накладная ):

          Расчет фактической себестоимости выпущенной продукции осуществляется регламентной операцией Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 .

          Процедура Закрытие месяца : Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца .

          Расчет себестоимости: регламентная операция Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 .

          Проверить распределение общих прямых расходов на 1 единицу выпущенной продукции можно по Справке-расчете себестоимости выпущенной продукции .

          Калькуляцию затрат на выпуск продукции с расчетом себестоимости единицы можно увидеть в отчете Калькуляция себестоимости .

          Отчет Калькуляция себестоимости : Закрытие месяца – кнопка Справки-расчеты – Калькуляция себестоимости .

          Отчет Справка-расчет себестоимости выпущенной продукции : Закрытие месяца – кнопка Справки-расчеты – Себестоимость выпущенной продукции .

          ОС и НМА

          Покупка оборудования

          Используются следующие документы по приобретению (созданию) основных средств:

          • документ Поступление основных средств – для отражения приобретения основных средств с одновременным вводом в эксплуатацию (упрощенный способ);
          • документ Приобретение земельных участков – для отражения приобретения земельных участков с одновременным вводом в эксплуатацию;
          • документ Поступление оборудования – для отражения оприходования внеоборотных активов. Для ввода в эксплуатацию будет использоваться документ Принятие к учету ОС (стандартный способ).

          Рассмотрим на примере, как отразить в 1С:8:

          • оприходование и ввод в эксплуатацию оборудования, используя стандартный способ принятия к учету ОС;
          • дополнительные расходы по доведению ОС до состояния готовности.

          10 апреля ООО «ТЕХНОМИР» заключило договор купли-продажи оборудования № 67 PDF с ООО «Веллмарт» на сумму 540 000 руб. (в т.ч. НДС 20%). По его условиям поставщик поставляет сервер и выполняет работы по установке.

          16 апреля перечислена предоплата поставщику за оборудование и его установку в сумме 540 000 руб. PDF Поставщик выставил авансовый счет-фактуру, PDF по которому принято решение не использовать право на вычет по НДС.

          06 мая Сервер Gladius поступил на склад. В этот же день поставщик осуществил установку, настройку сервера и доведение его до рабочего состояния.

          На поставку оборудования и выполненные работы поставщик выставил УПД PDF, по которому принято решение воспользоваться правом на вычет по НДС в текущем квартале.

          06 мая Оборудование готово для использования и введено в эксплуатацию для работы в офисе. PDF

          Пошаговая инструкция оформления примера.

          При оформлении списания денежных средств с р/счета, согласно выписке банка (документ Списание с расчетного счета вид операции Оплата поставщику ), указывается Статья расходовПриобретение, создание, модернизация и реконструкция внеоборотных активов.

          Т.к. по условиям нашего примера принято решение не использовать право на вычет НДС по нему, авансовый СФ поставщика в 1С не регистрируется.

          Документ формирует проводку.

          • Вид операцииОплата поставщику;
          • Статья расходовПриобретение, создание, модернизация и реконструкция внеоборотных активов.

          При стандартном способе оприходование внеоборотного актива оформляется документом Поступление (акт, накладная) вид операции Оборудование .

          Документ формирует проводки.

          • ОС и НМА – Поступление оборудования ;
          • Покупки – Поступление (акты, накладные) – кнопка Поступление – Оборудование .

          Посмотрите обучающее видео по разбору примера в 1С:

          Для отражения расходов по доведению оборудования до состояния готовности, используется документ Поступление доп.расходов .

          Документ формирует проводки.

          Документ Поступление доп. расходов : ОС и НМА – Поступление основных средств – Поступление доп.расходов .

          Посмотрите обучающее видео по разбору примера в 1С:

          Из документа Поступление (акт, накладная) вид операции Оборудование по кнопке Зарегистрировать регистрируется документ Счет-фактура на поступление .

          Документ Счет-фактура полученный на поступление : создается по кнопке Зарегистрировать из формы документа Поступление (акт, накладная) .

          УПД выписан единый на поставку ОС и услуги. Добавить документы в СФ: ссылка Документы-основания .

          По условиям нашего примера принято решение воспользоваться правом на вычет по НДС.

          НДС может быть принят к вычету при проведении документа:

          • Счет-фактура полученный – флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения ;
          • Формирование записей книги покупок .

          По основным средствам НДС принимается к вычету только документом Формирование записей книги покупок вне зависимости от настроек УП в части ведения раздельного учета НДС.

          Документ формирует проводки.

          Документ Формирование записей книги покупок : Операции – Регламентные операции НДС – кнопка Создать – Формирование записей книги покупок .

          Отчет Книга покупок : Отчеты – Книга покупок .

          Посмотрите обучающее видео по разбору примера в 1С:

          Для ввода в эксплуатацию ОС используется документ Принятие к учету ОС .

          На вкладке Внеоборотный актив отражаются данные приобретенного актива до ввода в эксплуатацию.

          На вкладке Основные средства указывается объект основных средств, который вводиться в эксплуатацию.

          На вкладке Бухгалтерский учет устанавливается порядок начисления амортизации для целей бухгалтерского учета и параметры ее начисления.

          На вкладке Налоговый учет определяется порядок включения стоимости в состав расходов.

          Способ начисления амортизации для налогового учета в документе не указывается и устанавливается в учетной политике общий для всех объектов ОС.

          Документ формирует проводку.

          Документ Принятие к учету ОС : ОС и НМА – Поступление основных средств – Принятие к учету ОС .

          Посмотрите обучающее видео по разбору примера в 1С:

          Начисление амортизации

          Пошаговая инструкция оформления примера

          Амортизация начисляется ежемесячно. Регламентная операция Амортизация и износ основных средств запускается в процедуре Закрытие месяца . В этом случае можно отследить, что операции выполнены последовательно и полно без сбоя.

          Процедура Закрытие месяца : Операции – Закрытие месяца .

          Начисление амортизации: регламентная операция Амортизация и износ основных средств .

          Отчет Справка-расчет амортизации : Закрытие месяца – кнопка Справки-расчеты – Амортизация .

          Посмотрите обучающее видео по разбору примера в 1С:

          Зарплата и кадры

          Настройки по зарплате

          Для успешного автоматического расчета зарплаты нужно настроить параметры учета зарплаты и взносов в разделе Зарплата и кадры .

          Параметры учета зарплаты устанавливаются в целом для организации, если иное не установлено для отдельных объектов учета.

          Сделаем настройку порядка учета зарплаты на примере.

          В соответствии с действующим законодательством для работников ООО «ТЕХНОМИР» устанавливается пятидневная рабочая неделя продолжительностью 40 часов. Выходные и праздничные дни устанавливаются согласно производственному календарю Российской Федерации.

          Расчет зарплаты в ООО «ТЕХНОМИР» регламентируется Положением об оплате труда PDF, PDF, а выплата – Положением о порядке выдачи зарплаты. PDF

          Порядок учета зарплаты в программе должен соответствовать принятым в организации локальным актам по расчету и выплате зарплаты.

          Для автоматического отражения в учете зарплаты нужно указать наиболее часто используемый счет и статью затрат, которые впоследствии будут по умолчанию подставляться в проводки при начислении заработной платы, если иное не предусмотрено для отдельных начислений (в карточке начисления поле Способ отражения ) или конкретных сотрудников (в карточке сотрудника Учет расходов ).

          Основной способ отражения зарплаты для организации в целом задается в справочнике Способы учета зарплаты и при настройках выбирается в поле Способ отражения в бух.учете .

          При установленном флажке Формировать резерв отпусков на вкладке Резервы отпусков программа будет автоматически начислять такие резервы одинаково как в бухгалтерском, так и в налоговом учете.

          При настройке территориальных условий следует учитывать, что автоматического расчета северной надбавки в программе нет.

          Настройка порядка учета зарплаты: Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты – раздел Общие – ссылка Порядок учета зарплаты .

          Список начислений: Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты – раздел Расчет зарплаты – ссылка Начисления .

          Список удержаний: Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты – раздел Расчет зарплаты – ссылка Удержания .

          Справочник Способы учета зарплаты : Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты – раздел Отражение в учете – ссылка Способы учета зарплаты .

          Настройка статей затрат по страховым взносам: Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты – раздел Отражение в учете – ссылка Статьи затрат по страховым взносам .

          Посмотрите обучающее видео как выполнить настройки по зарплате в 1С:

          Кадры

          Если в настройках выбран полный кадровый учет, в программе становятся доступны для заполнения следующие кадровые документы:

          • Прием на работу ,
          • Кадровый перевод ,
          • Увольнение ,
          • Отпуск без сохранения оплаты .

          Рассмотрим оформление операций по приему и увольнению сотрудников на примере.

          • 05 марта Соловьев К.А., Генеральный директор, оклад 40 000 руб.; PDF
          • 05 марта Рябчикова А.П., Главный бухгалтер, оклад 30 000 руб.;
          • 01 апреля Воробьев А.П., Кладовщик, оклад 15 000 руб.;
          • 01 апреля Зябликов И.А., Инженер, оклад 30 000 руб.;
          • 03 июня Дроздов О.В., Менеджер по продажам, оклад 25 000 руб.

          Для оформления операции по приему на работу в журнале Кадровые документы создается документ Прием на работу .

          В поле Дата указывается дата приказа о приеме на работу. Дата приема – дата, с которой сотрудник приступает к работе по Трудовому договору.

          На основании штатного расписания PDF, PDF заполняются основные показатели в документе Прием на работу .

          • Зарплата и кадры – Кадровые документы – кнопка Создать – Прием на работу ;
          • Справочник Сотрудники – кнопка Оформить документ – Прием на работу .

          Посмотрите видео по оформлению приема на работу сотрудников в 1С:

          Для применения налоговых вычетов по НДФЛ по заявлению сотрудников PDF в программе оформляется документ Заявление на вычеты по НДФЛ .

          Документ Заявление на вычеты по НДФЛ : Зарплата и кадры – Заявления на вычеты – кнопка Создать – Заявление на вычеты по НДФЛ .

          Если при приеме на работу сотрудник представил справку о доходах по форме 2-НДФЛ с предыдущего места работы PDF, сведения о доходах регистрируются в карточке сотрудника.

          Доходы с предыдущего места работы: карточка Сотрудника – ссылка Налог на доходы – ссылка Доходы с предыдущего места работы .

          Из карточки сотрудника можно также оформить и распечатать Согласие на обработку персональных данных согласно локальным актам организации о защите персональных данных. PDF, PDF

          Согласие на обработку персональных данных : карточка Сотрудника – Печать – Согласие на обработку ПДн .

          Журнал Согласие на обработку ПДн : Зарплата и кадры – Согласие на обработку ПДн (требуется настройка Панели навигации).

          Для оформления увольнения сотрудника в журнале Кадровые документы создается документ Увольнение .

          Документ заполняется с учетом следующих особенностей:

          • Дата – дата оформления приказа;
          • Дата увольнения – дата последнего дня работы сотрудника согласно заявлению (или резолюции на нем);
          • Статья ТК РФ – основание расторжения трудового договора;
          • Основание – документ-основание для расторжения трудового договора.
          • Зарплата и кадры – Кадровые документы – кнопка Создать – Увольнение ;
          • Справочник Сотрудники – кнопка Оформить документ – Увольнение .

          Посмотрите видео по оформлению в программе увольнения сотрудника:

          Начисление зарплаты

          Главный документ, с помощью которого осуществляются все начисления и удержания по сотрудникам за месяц – документ Начисление зарплаты . Он должен заполнятся последним, так как в нем происходит также расчет всех налогов и взносов.

          Аванс и зарплата работникам выплачивается:

          • через кассу,
          • с помощью зарплатного проекта,
          • на личные карточки сотруднику.

          В программе выплата оформляется документами:

          • Ведомость в кассуВыдача наличных ,
          • Ведомость в банкСписание с расчетного счета .

          Значение переключателя Вид выплаты определяет, что именно выплачивается – аванс или зарплата.

          Рассмотрим пошагово оформление операции по начислению и выплате зарплаты на примере.

          Главный бухгалтер осуществила подготовку к начислению зарплаты за март – проверила ввод и проведение всех кадровых приказов за месяц.

          25 марта выплачен аванс сотрудникам из кассы по ведомости.

          31 марта начислена заработная плата за месяц, налоги и взносы с нее.

          10 апреля выплачена заработная плата сотрудникам на личные карточки. Перечислены налоги и взносы с зарплаты. Произведена проверка начисленных и оплаченных взносов и НДФЛ.

          Пошаговая инструкция оформления примера.

          Шаг 1. Для формирования списка сотрудников (ведомости) на выплату аванса наличными используется документ Ведомость в кассу с Видом выплатыАванс.

          Документ проводки не формирует.

          Документ Ведомость в кассу : Зарплата и кадры – Ведомости в кассу .

          Посмотрите обучающее видео по формированию ведомости на выплату аванса из кассы:

          Фактическая выдача аванса сотрудникам из кассы оформляется документом Выдача наличных вид операции Выплата заработной платы по ведомостям по кнопке Оплатить ведомость внизу формы документа Ведомость в кассу .

          Документ формирует проводки.

          • Вид операцииВыплата заработной платы по ведомостям;
          • Статья расходовВыплата заработной платы.

          Шаг 2. Начисление заработной платы, налогов и взносов с нее осуществляется документом Начисление зарплаты .

          Документ формирует проводки.

          Документ Начисление зарплаты : Зарплата и кадры – Все начисления – кнопка Создать – Начисление зарплаты .

          Для контроля правильности расчета НДФЛ и взносов используются отчеты:

          • по проверке НДФЛ — Анализ НДФЛ по датам получения доходов,
          • по проверке страховых взносов — Анализ взносов в фонды .

          Необходимо проверить расчеты по сотрудникам, отработавших неполный рабочий месяц, т.е. за фактически отработанные дни, используя Производственный календарь .

          Посмотрите видео по начислению зарплаты, налогов и взносов в 1С:

          Шаг 3. Для выплаты зарплаты на личные карточки сотрудникам нужно ввести:

          • документ Ведомость в банк вид операции На счета сотрудников ;
          • документ Списание с расчетного счета вид операции Перечисление заработной платы работнику : формируется из документа Ведомость в банк по кнопке Оплатить ведомость .

          Документ Ведомость в банк предназначен для формирования списка (ведомости) на выплату заработной платы на счета сотрудников и проводки не формирует.

          Документ Ведомость в банк : Зарплата и кадры – Ведомости в банк – кнопка Ведомость – На счета сотрудников .

          С 1 июня 2020 при выплате дохода физическому лицу через банк в платежных документах необходимо указывать код вида дохода в целях исполнительного производства. А также давать расшифровку суммы удержания из дохода при его наличии (ч. 5.1 ст. 70 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ, Указание Банка России от 14.10.2019 N 5286-У).

          Для автоподстановки кода дохода в Ведомости в банк необходимо заполнить аналитику Вид дохода в справочнике Начисления .

          Посмотрите обучающее видео по формированию ведомости на выплату зарплаты на счета сотрудников:

          Фактическое перечисление заработной платы сотрудникам отражается документом Списание с расчетного счета вид операции Перечисление заработной платы работнику .

          Документ формирует проводку.

          • Вид операцииПеречисление заработной платы работнику;
          • Статья расходовВыплата заработной платы.

          Шаг 4. Для формирования платежного поручения на уплату НДФЛ и взносов с зарплаты можно воспользоваться специальным помощником.

          Помощник уплаты налогов и взносов : Банк и касса – Банк – Платежные поручения – кнопка Оплатить – Начисленные налоги и взносы .

          По кнопке Создать платежные документы будут автоматически сформированы Платежные поручения .

          • Вид операцииУплата налога;
          • Статья расходов :
            • для НДФЛ – НДФЛ;
            • для взносов – Страховые взносы.

            Уплата НДФЛ в бюджет отражается документом Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога .

            • НалогНДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента;
            • Вид обязательстваНалог;
            • за — Март 2019 (месяц начисления заработной платы).

            Документ формирует проводку.

            • Вид операцииУплата налога;
            • Статья расходов :
              • для НДФЛ – НДФЛ,
              • для взносов – Страховые взносы.

              В нашем самоучителе для начинающих онлайн бесплатно вы можете посмотреть подробное видео по уплате налогов и взносов с зарплаты:

              Операции

              Закрытие месяца

              Процедура Закрытия месяца позволяет отследить и проконтролировать, что все регламентные операции выполнены полно и в хронологической последовательности.

              Здесь же можно сформировать:

              • Отчет о выполнении операций ;
              • Справки-расчеты .

              Полный список рег.операций доступен в одноименном журнале – Регламентные операции , который находится в разделе Операции .

              Набор рег.операций может быть разный в зависимости от наличия тех или иных операций. Например, проведение валютных операций, наличие нормируемых расходов и т.д. А также от того, какой именно месяц закрывается. В последнем месяце квартала и года присутствуют свои специфические операции – начисление налогов, реформация баланса и т.д.

              Рассмотрим оформление закрытия месяца на примере.

              Главный бухгалтер ООО «ТЕХНОМИР» ввел и проверил все хозяйственные операции за текущий месяц. После этого выполняет Закрытие месяца.

              Чтобы после закрытия месяца не пришлось его заново перезакрывать, бухгалтеру нужно выполнить ряд действий:

              • найти и удалить дубли;
              • перепровести документы и восстановить последовательность введения учета;
              • проверите все контрольные точки, чтобы исключить ошибки.

              И только после этого осуществить завершающие процедуры по закрытию периода.

              Алгоритм закрытия месяца

              Шаг 1. Проверка начисления ЗП: Зарплата и кадры – Зарплата – Все начисления .

              Шаг 2. Проверка ввода ручных операций: Операции – Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную .

              Шаг 3. Удаление помеченных объектов: Администрирование – Сервис – Удаление помеченных объектов .

              Шаг 4. Проверка Контрагентов: Справочники – Покупки и продажи – Контрагенты .

              Шаг 5. Поиск и удаление дублей: Администрирование – Настройки программы – Обслуживание – Корректировка данных – Поиск и удаление дублей .

              Шаг 6. Контроль отрицательных остатков: Склад – Отчеты – Контроль отрицательных остатков .

              Шаг 7. Дата запрета изменения данных: Администрирование – Настройки пользователей и прав – Даты запрета изменения .

              Шаг 8. Предварительное закрытие месяца: Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца .

              Шаг 9. ОСВ: Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость .

              Шаг 10. Анализ субконто: Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ субконто .

              Шаг 11. Закрытие месяца / года (реформация баланса): Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца .

              Шаг 12. Экспресс-проверка: Отчеты – Анализ учета – Экспресс-проверка .

              Шаг 13. Анализ учета по НДС: Отчеты – Анализ учета – Анализ учета по НДС .

              Шаг 14. Анализ учета по налогу на прибыль: Отчеты – Анализ учета – Анализ учета по налогу на прибыль .

              Шаг 15. Закрытие периода и окончательная проверка: Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость .

              Для обучения программе 1С онлайн бесплатно — посмотрите подробное видео по Закрытию месяца в 1С:

              Отчеты и проверки

              Стандартные отчеты

              Отчеты 1С позволяют:

              • сформировать регистры по бухгалтерскому (налоговому) учету;
              • увидеть полные данные о состоянии бухгалтерского и налогового учета организации;
              • посмотреть обороты и сальдо по каждому счету в отдельности и по его аналитике;
              • обнаружить и исправить ошибки;
              • быстро найти интересующую информацию и ответить на вопросы, возникающие в текущей работе;
              • и многое, многое другое.

              Рассмотрим основные стандартные отчеты в 1С: Отчеты – Стандартные отчеты .

              Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) – главный отчет бухгалтера:

              • формирует данные по всем счетам (субсчетам) за определенный период;
              • показывает сальдо на начало, на конец и обороты за период.

              Отлично подходит для анализа в общем по организации.

              Оборотно-сальдовая ведомость по счету формирует данные по одному счету:

              • с детализацией по субсчетам или по аналитике (субконто);
              • за определенный период: день, месяц, квартал и т.д.;
              • показывает сальдо на начало, на конец и обороты за период.

              Отлично подходит для глубокой проверки сумм по конкретному счету.

              Настройка ОСВ по счету : Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету – Показать настройки .

              Сохранить настройки отчета: кнопка Сохранить настройки или кнопка Еще – Сохранить настройки .

              Посмотрите наш урок 1С по настройке отчета ОСВ по счету :

              Анализ счета формирует данные по оборотам между выбранным счетом и счетами, корреспондирующими с ним:

              • с детализацией по субсчетам или по аналитике (субконто);
              • за определенный период: день, месяц, квартал и т.д.;
              • показывает сальдо на начало, на конец и обороты в корреспонденции со счетами за период.

              Отлично подходит для проверки данных по счету и корреспондирующих с ним счетов.

              Настройка Анализ счета : Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ счета – Показать настройки .

              Посмотрите наш урок 1С по настройке отчет Анализ счета :

              Карточка счета – список бухгалтерских проводок по определенному счету, упорядоченный по датам:

              • каждая строка отчета соответствует одной корреспонденции счетов – хозяйственной операции с начальными и конечными данными
              • за определенный период: день, месяц, квартал и т.д.

              Отлично подходит для сплошной проверки бухгалтерских записей по счету и корреспондирующих с ним счетов.

              Анализ субконто – отчет «наоборот», т.е. не по счету, а по аналитическому признаку, формирует данные в разрезе аналитики (субконто):

              • с детализацией по счетам или по другому субконто;
              • за определенный период: день, месяц, квартал и т.д.;
              • показывает сальдо на начало, на конец и обороты субконто за период.

              Отлично подходит для проверки данных по аналитике и счетам учета, в которых она используется.

              Настройка Анализ субконто : Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ субконто – Показать настройки .

              В нашем самоучителе по 1С предприятие 8.3 для чайников вы можете посмотреть подробное видео по настройке отчета Анализ субконто :

              Стандартные проверки

              Стандартную проверку правильности ведения учета в базе можно осуществить при помощи отчета Экспресс-проверка ведения учета .

              Экспресс-проверка : Отчеты – Экспресс-проверка .

              Отчет позволяет проверить:

              • соответствие ведения учета положениям учетной политики;
              • состояние БУ, в т.ч. корректное сальдо;
              • правильность ведения кассовых операций;
              • правильность ведения учета НДС в части формирования книги покупок и книги продаж.

              В результате проверка выдает не только информацию по реальным ошибкам, но и предупреждения, на которые необходимо обратить внимание.

              Посмотрите видео о том, как выполнить Экспресс-проверку :

              Регламентированные отчеты

              Полный набор бухгалтерской и налоговой отчетности, а также заявления, уведомления и т.д. можно заполнить в программе.

              По каждой организации, введенной в базу 1С через Отчеты – 1С-Отчетность можно найти все регламентированные отчеты, которые были оформлены за указанный период.

              Большинство отчетов заполняется в автоматическом режиме. Их можно отправить в контролирующие органы по телекоммуникационным каналам связи (далее – ТКС) прямо из 1С-Отчетность.

              Перед отправкой любого отчета, его нужно проверить встроенными проверками по форматно-логическому контролю и контрольным соотношениям (далее – КС). А чтобы понять, какими данными заполнен тот или иной отчет – пользоваться расшифровкой строк.

              Рассмотрим оформление операции на примере.

              • бухгалтерскую отчетность;
              • налоговую отчетность.

              По кнопке Создать откроется форма со списком отчетов.

              Выбирается нужный вид отчета, например, Бухгалтерская отчетность (с 2011 года) .

              Указывается период составления отчета. Поле Редакция формы заполнится автоматически.

              По кнопке Создать откроется форма с перечнем отчетов, входящих в состав бухгалтерской (финансовой) отчетности.

              По кнопке Заполнить автоматически подставятся значения показателей.

              Регламентированная отчетность : Отчеты – Регламентированные отчеты – кнопка Создать .

              Помощник НДС : Отчеты — Отчетность по НДС .

              Итак, с помощью нашего Самоучителя для начинающих по 1С: Бухгалтерия 8.3 вы прошли обучение, ознакомились основными настройками, которые необходимо сделать для автоматического ведения учета в программе. Рассмотрели, как работать в 1С:Бухгалтерия, оформить наиболее часто встречающиеся хозяйственные операции и на что обратить внимание, чтобы не допустить ошибок.

              Теперь вы в полной мере готовы вести свой учет без проблем.
              Но откроем секрет — это только верхушка айсберга.
              Впереди много открытий в бескрайней стране
              бухгалтерского и налогового учета.
              И вы на верном пути!
              Новые знания и тайны 1С ждут вас в курсе
              Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я

              Если вы еще не подписаны:

              Активировать демо-доступ бесплатно →

              или

              Оформить подписку на Рубрикатор →

              После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров, и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

              Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
              важные изменения 1С и законодательства

              Помогла статья?

              Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

              Похожие публикации

                Для того, чтобы успешно работать в сфере кадров, управления персоналом.Вы приобрели 1С 8.3 и готовитесь работать на ней или..Разделение расходов на прямые и косвенные организации устанавливают самостоятельно в.

              (10 оценок, среднее: 4,60 из 5)

              Учет денежных документов в «1С:Бухгалтерии 8»

              Организация учета денежных документов

              Денежные документы — это документы, удостоверяющие факт оплаты и право на последующее получение работ или услуг. Как правило, такие документы оформляются на бланках строгой отчетности (БСО).

              1С:ИТС

              Подробнее о бланках строгой отчетности старого и нового образца (с учетом действующей редакции Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ) см. в справочнике «Онлайн-кассы» раздела «Юридическая поддержка».

              Согласно Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций (утв. приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н, далее — План счетов) денежные документы, находящиеся в кассе организации (оплаченные авиа- и железнодорожные билеты, талоны по утилизации твердых бытовых отходов (ТБО), почтовые марки и др.) учитываются на субсчете 50-3 «Денежные документы» в сумме фактических затрат на приобретение. Для учета денежных документов, стоимость которых выражена в иностранной валюте, в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен отдельный субсчет 50.23 «Денежные документы (в валюте)».

              На счетах 50.03 и 50.23 в программе ведется учет как в суммовом, так и в количественном выражении. Аналитический учет организован в разрезе денежных документов (для этого используется справочник Номенклатура денежных документов). Для каждого денежного документа указывается его вид:

              • Билеты;
              • Путевки;
              • Почтовые марки;
              • Талоны на ГСМ;
              • Прочее.

              При вводе сведений в карточке денежного документа можно указать его стоимость, тогда она будет автоматически проставляться при регистрации поступления или выдачи соответствующего документа.

              Чтобы операции с денежными документами были доступны пользователю, необходимо включить соответствующую функциональность программы (раздел Главное — Функциональность). На закладке Банк и касса следует установить флаг Денежные документы (рис. 1).

              Рис. 1. Настройка функциональности

              После установки флага в разделе Банк и Касса программы становятся доступны документы Поступление денежных документов и Выдача денежных документов, а также журнал Денежные документы. Из журнала можно сформировать Отчет по движению денежных документов, который предназначен для контроля поступивших и выданных денежных документов. Для контроля сохранности и анализа движения денежных документов также можно воспользоваться стандартными бухгалтерскими отчетами.

              Документ Поступление денежных документов предназначен для отражения факта поступления в кассу организации денежного документа. В шапке документа нужно указать счет учета денежных документов (50.03 или 50.23). Если выбирается счет 50.23, то необходимо указать валюту учета денежных документов. В зависимости от способа поступления денежного документа выбирается вид операции:

              • Поступление от поставщика;
              • Поступление от подотчетного лица;
              • Прочее поступление.

              Если регистрируется Поступление от поставщика, то в поле Счет расчетов требуется указать счет учета расчетов с контрагентом.

              При этом в документе Поступление денежных документов не предусмотрено одновременное указание и счета учета расчетов с контрагентом, и счета учета расчетов по авансам. Поэтому в качестве счета расчетов удобно использовать счет 76.05 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками». Этот же счет следует указывать и при отражении оплаты поставщику, тогда затруднений с зачетом авансов не возникнет.

              Для каждой номенклатуры поступивших денежных документов указывается их количество и сумма (с учетом налогов). НДС в сумме документа не выделяется, так как факт поступления денежного документа не является фактом принятия к учету товаров или услуг, право на получение которых предоставляет документ. Товары (работы, услуги) могут быть приняты к учету позднее (например, при регистрации авансового отчета сотрудника о командировке или о приобретении ГСМ по талону), тогда, по общему правилу, НДС и учитывается.

              Документом Выдача денежных документов отражаются следующие виды хозяйственных операций:

              • Выдача подотчетному лицу;
              • Возврат поставщику. При возврате необходимо указать сумму возврата, а также счет доходов или расходов, поскольку сумма возврата может отличаться от стоимости денежного документа;
              • Прочая выдача.

              Учет ГСМ по талонам

              К горюче-смазочным материалам относятся топливо (бензин, дизельное топливо, сжиженный нефтяной газ, сжатый природный газ), смазочные материалы (моторные, трансмиссионные и специальные масла, пластичные смазки), а также специальные жидкости (тормозные, охлаждающие). Организация может приобретать ГСМ за наличный расчет и в безналичной форме.

              Если организация выбрала безналичную форму, то с поставщиком ГСМ заключается договор поставки, в соответствии с которым организация перечисляет денежные средства на расчетный счет поставщика, а взамен получает талоны или топливные карты, по которым водители осуществляют заправку автомобилей на автозаправочных станциях (АЗС).

              1С:ИТС

              Подробнее об учете ГСМ по топливным картам см. в «Справочнике хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8» раздела «Бухгалтерский и налоговый учет».

              Применение талонов в качестве формы оплаты ГСМ получило широкое распространение. Для учета таких операций имеет значение, какой вид талонов использует организация, и в какой момент к организации переходит право собственности на ГСМ.

              Талоны бывают двух видов:

              • литровые (количественные), в которых указано количество и марка топлива без указания суммы (цена ГСМ зафиксирована на дату оплаты талонов, на талонах она обычно не указывается);
              • суммовые или стоимостные (денежные), в которых указана только сумма, на которую можно заправиться (цена ГСМ определяется на дату заправки, в талонах не указывается ни цена, ни количество, но может быть указана марка топлива).

              В зависимости от условий договора поставки нефтепродуктов право собственности на ГСМ может переходить к организации либо в момент получения талонов, либо в момент заправки автомобиля на АЗС. При заправке водитель отдает талон, а взамен получает отрывной купон со штампом погашенного талона и кассовый чек. Талоны имеют срок действия, установленный в договоре с продавцом ГСМ.

              ГСМ входят в состав материально-производственных запасов (МПЗ) и принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (утв. приказом Минфина России от 09.06.2001 № 44н, далее — ПБУ 5/01). Согласно Плану счетов для учета ГСМ в программе используется субсчет 10.03 «Топливо».

              Если по договору с поставщиком право собственности на ГСМ переходит к организации в момент заправки топлива в бак автомобиля на АЗС, то талоны на ГСМ могут учитываться:

              • в составе денежных документов на счете 50.03 (как правило, для суммовых талонов, но допустимо и для количественных);
              • на забалансовом счете 006 «Бланки строгой отчетности» (как правило, для количественных талонов).

              Документом, который подтверждает расход топлива, данные о фактическом пробеге и производственный характер маршрута движения автомобиля, является путевой лист (утв. постановлением Госкомстата России от 28.11.1997 № 78). Эта форма документа носит обязательный характер только для автотранспортных организаций. Остальные организации могут разработать свою форму документа, которая должна содержать обязательные реквизиты, предусмотренные статьей 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и приказом Минтранса России от 18.09.2008 № 152 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов».

              Если автомобили организации оснащены электронной системой контроля пробега (или пробега и топлива), то подтвердить расход топлива можно на основании распечатанного отчета системы за подписью ответственного лица.

              Законодательно нормирование расходов на ГСМ не предусмотрено, но организация может сама установить нормы расхода топлива приказом руководителя.

              При этом можно руководствоваться распоряжением Минтранса России от 14.03.2008 № АМ-23-р или нормами, указанными в инструкции по эксплуатации автомобиля.

              Если нормы не установлены, то фактический расход топлива на основании путевых листов списывается в расходы по обычным видам деятельности. Если в учетной политике организации предусмотрено использование норм расхода ГСМ, то сумма израсходованного топлива в пределах норм относится на расходы организации по обычным видам деятельности, а сверх норм включается в состав прочих расходов.

              В налоговом учете расходы на приобретение ГСМ могут учитываться одним из способов:

              • в составе материальных расходов (на основании пп. 5 п. 1 ст. 254 НК РФ);
              • в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией, как расходы на содержание служебного транспорта (пп. 11 п. 1 ст. 264 НК РФ).

              Для целей налогообложения прибыли расходы на ГСМ не нормируются и учитываются в полном объеме, если они экономически обоснованы, документально подтверждены и произведены в целях осуществления деятельности, направленной на получение дохода (п. 1 ст. 252 НК РФ).

              НДС по приобретенным ГСМ принимается к вычету в общем порядке на основании счета-фактуры, предъявленного поставщиком (п. 2 ст. 171 НК РФ, п. 1 ст. 172 НК РФ). Как правило, поставщик предоставляет комплект документов (накладная, счет-фактура) в конце месяца на общее количество реализованного в течение месяца топлива. Количество топлива по счету-фактуре поставщика и по авансовым отчетам водителей (по отрывным купонам и кассовым чекам) должно совпадать.

              Пример 1

              ООО «Швейная фабрика» (ОСНО, плательщик НДС, применяет ПБУ 18/02) приобретает талоны на бензин в количестве 30 шт.
              у организации ООО «Эталон-Карт» на общую сумму 58 500 руб. (цифры в примерах условные). Номинал одного талона — 50 л.
              По условиям договора право собственности на ГСМ переходит к покупателю в момент заправки транспортного средства на АЗС. Водители получают бензин по полученным под отчет талонам и составляют авансовый отчет. Документы на выбранное в течение месяца топливо (накладная, счет-фактура) поставщик предоставляет на последнее число каждого месяца. Стоимость израсходованного бензина включается в расходы в конце месяца согласно путевым листам. Талоны на ГСМ учитываются на счете 50.03.

              Оплата поставщику за талоны регистрируется в программе документом Списание с расчетного счета с видом операции Прочие расчеты с контрагентами, где в качестве счета расчетов следует указать счет 76.05.

              В результате проведения документа формируется бухгалтерская проводка:

              Дебет 76.05 Кредит 51 — на сумму предоплаты (58 500 руб.).

              Обратите внимание, для тех счетов, где поддерживается налоговый учет, соответствующие суммы вводятся в специальные ресурсы регистра бухгалтерии для целей налогового учета. В рассмотренных в данной статье примерах разниц между бухгалтерским и налоговым учетом не возникает.

              Поступление денежных документов отражается одноименным документом с видом операции Поступ­ление от поставщика (рис. 2).

              Рис. 2. Поступление денежных документов

              В шапке документа следует указать реквизиты первичного документа: дату и номер. Закладка От кого заполняется пользователем следующим образом:

              Поле

              Данные

              «Контрагент»
              и «Принято от»

              Указывается поставщик ГСМ, от которого поступили денежные документы (выбирается из справочника «Контрагенты»)

              Из одноименного справочника выбирается договор
              с поставщиком, при этом вид договора должен иметь значение «Прочее»

              Указывается счет 76.05

              На закладке Денежные документы по кнопке Добавить выбираются поступающие денежные документы из справочника Номенклатура денежных документов. В Примере 1 денежный документ имеет вид Талоны на ГСМ (рис. 3). Указывается количество и сумма поступивших денежных документов.

              Рис. 3. Номенклатура денежных документов

              При проведении документа в регистр бухгалтерии вводятся проводки:

              Дебет 76.05 Кредит 76.05 — на сумму зачтенного аванса (58 500 руб.). Зачет выполняется между документами расчетов с контрагентами Поступление денежных документов и Списание с расчетного счета; Дебет 50.03 Кредит 76.05 — на сумму полученных талонов на бензин (58 500 руб.) в количестве 30 шт.

              Выдача талонов водителю отражается документом Выдача денежных документов с видом операции Выдача подотчетному лицу. На закладке Кому указывается подотчетное лицо, которое выбирается из справочника Физические лица.

              На закладке Денежные документы указывается наименование талона (выбирается из справочника Номенклатура денежных документов) и количество, например, 10 шт. Стоимость талонов рассчитывается автоматически.

              В результате проведения документа формируется проводка:

              Дебет 71.01 Кредит 50.03 — на сумму выданных подотчетному лицу денежных документов (19 500 руб.) в количестве 10 шт.

              Оприходование бензина, приобретенного водителем по талонам, и учет входного НДС по полученному бензину отражается документом Авансовый отчет (раздел Банк и касса). Допустим, водитель отчитался за все выданные ему талоны.

              В шапке документа необходимо указать отчитывающееся подотчетное лицо и дату составления авансового отчета. Если в организации учет запасов ведется по складам, то следует заполнить поле Склад.

              На закладке Авансы через кнопку Добавить следует выбрать документ Выдача денежных документов, согласно которому подотчетное лицо получало талоны.

              Поскольку подотчетное лицо приобретало товарно-материальные ценности, в документе Авансовый отчет следует заполнить закладку Товары. На данной зак­ладке по кнопке Добавить заполняется табличная часть (рис. 4):

              Рис. 4. Табличная часть на закладке «Товары» документа «Авансовый отчет»

              • в поле Документ (расхода) указываются реквизиты первичных документов, полученных от поставщика;
              • указывается номенклатура, количество и цена приобретенного бензина в соответствующих полях, при этом поле Сумма рассчитывается автоматически;
              • указывается поставщик ГСМ;
              • для регистрации счета-фактуры следует установить флаг в поле СФ, а в поле Реквизиты счета-фактуры ввести дату и номер счета фактуры, полученного от поставщика. После выполнения команды Записать в поле Реквизиты счета-фактуры документа Авансовый отчет автоматически добавляется ссылка на созданный документ Счет-фактура полученный на поступление;
              • в полях Счет учета и Счет НДС указываются счета учета ГСМ и счет учета НДС.

              При проведении документа Авансовый отчет формируются проводки:

              Дебет 10.03 Кредит 71.01 — на стоимость полученного бензина без НДС (16 525 руб.) в количестве 500 л; Дебет 19.03 Кредит 71.01 — на сумму НДС (2 975 руб.).

              Вычет НДС по приобретенному бензину будет отражен датой получения счета-фактуры при установленном флаге Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения в форме документа Счет-фактура полученный на поступление.

              По умолчанию дата получения счета-фактуры соответствует дате авансового отчета, но при необходимости дату получения можно изменить. Если флаг снять, тогда вычет можно отразить документом Формирование записей книги покупок (раздел Операции — Регламентные операции НДС) в пределах 3 лет после принятия на учет ГСМ.

              Для включения стоимости бензина в расходы необходимо создать документ Требование-накладная (раздел Производство).

              Допустим, бензин, приобретенный по талонам, в соответствии с путевым листом был израсходован полностью. В шапке документа указывается дата списания ГСМ (последний день месяца) и заполняется поле Склад.

              На закладке Материалы указываются наименование и количество (500 л) бензина. Если предварительно выполнены настройки номенклатуры, то счет учета заполняется автоматически. На закладке Счет затрат выбирается счет затрат, на который списываются материалы, например, счет 26 «Общехозяйственные расходы».

              При проведении документа формируется проводка:

              1С:ИТС

              Как учитывать денежные документы в виде талонов, см. в «Справочнике хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8» раздела «Бухгалтерский и налоговый учет»:

              Учет проездных документов

              Расходы на проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы включаются в состав расходов на командировки (пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ). Проездные документы (авиа- и железнодорожные билеты) могут приобретаться сотрудником, направляемым в командировку, самостоятельно. В этом случае работодатель обязан возместить сотруднику данные расходы (ст. 168 ТК РФ). Также организация может приобретать проездные документы через специализированные транспортные агентства.

              Проездные документы оформляются на бланках строгой отчетности (п. 2 Положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники, утв. Постановлением Правительства РФ от 06.05.2008 № 359). Основанием для вычета НДС по расходам на перевозку работников к месту командировки и обратно является проездной документ, в котором налог выделен отдельной строкой. Такой билет или его копия регистрируется в книге покупок после утверждения авансового отчета работника (п. 18 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137).

              Часто все проездные документы приобретаются в бездокументарной форме (электронные билеты). При этом документами строгой отчетности являются:

              • маршрут-квитанция электронного авиабилета (п. 2 приказа Минтранса России от 08.11.2006 № 134);
              • купон электронного железнодорожного билета (п. 2 приказа Минтранса России от 21.08.2012 № 322).

              Согласно разъяснениям Минфина России, при приобретении авиабилетов в электронном виде к вычету принимается сумма НДС, выделенная отдельной строкой в маршрут-квитанции электронного пассажирского билета, распечатанного на бумажном носителе (см. письма от 30.01.2015 № 03-07-11/3522, от 30.07.2014 № 03-07-11/37594). На практике данное разъяснение применяется и в отношении купона электронного железнодорожного билета.

              Если работник летит в командировку самолетом, то для подтверждения расходов на перелет, помимо маршрут-квитанции электронного авиабилета, необходим еще и посадочный талон. Вместе с тем, организация вправе обосновать потребление услуги воздушной перевозки любыми иными документами, напрямую или косвенно подтверждающими факт использования приобретенных авиабилетов (письмо Минфина России от 18.12.2017 № 03-03-РЗ/84409).

              Если работник едет в командировку железнодорожным транспортом, то документом, подтверждающим его расходы на проезд, будет являться контрольный купон электронного проездного документа (письмо Минфина от 14.04.2014 № 03-03-07/16777).

              Каких-либо документов, свидетельствующих об оплате электронного билета (например, выписки по банковской карте) для подтверждения указанных расходов не требуется (письмо Минфина России от 18.12.2017 № 03-03-РЗ/84409).

              Действующее законодательство не содержит специальных норм, регламентирующих порядок учета электронных проездных билетов. Приобретение электронного проездного билета может учитываться как поступление денежного документа (так как электронный билет вполне соответствует его критериям) либо в качестве предоплаты транспортных услуг (поскольку услуги потребляются позже). Таким образом, порядок отражения данных операций в бухгалтерском учете организации необходимо отразить в учетной политике.

              Пример 2

              Сотрудник ООО «Конфетпром» направлен в командировку в г. Уфа с 09.04.2018 по 11.04.2018 (на 3 дня). Размер суточных, сог­ласно положению организации о командировках, составляет 700 руб. На личный счет сотрудника под отчет перечислено 9 000 руб.

              Электронный авиабилет туда и обратно приобретен организацией через транспортное агентство. Стоимость авиабилета по маршруту Москва — Уфа — Москва составляет 10 574 руб.

              Сумма НДС (10 %) выделена в билете отдельной строкой и составляет 930 руб. Стоимость сервисного сбора, взимаемого транспортным агентством, составляет 295 руб. (в т. ч. НДС 18 %). В соответствии с учетной политикой организации электронные проездные билеты учитываются как денежные документы.

              По возвращению из командировки подотчетное лицо представляет авансовый отчет, к которому прикладывает документы, в том числе посадочный талон и документы от поставщика гостиничных услуг (на сумму 7 000 руб. без НДС).

              Перечисление денежных средств на личный счет сотрудника, подтвержденное выпиской банка, отражается документом Списание с расчетного счета с видом операции Перечисление подотчетному лицу. В поле Получатель указывается подотчетное лицо, которое выбирается из справочника Физические лица.

              После проведения документа Списание с расчетного счета формируется бухгалтерская проводка:

              Дебет 71.01 Кредит 51 — на сумму денежных средств, выданных под отчет (9 000 руб.).

              Расчеты с трансагентством можно вести на счете 76.05 с помощью следующих документов:

              • Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику для регистрации оплаты;
              • Поступление денежных документов с видом операции Поступление от поставщика — при получении денежных документов;
              • Поступление (акт, накладная) с видом операции Услуги — для отражения расходов на услуги трансагентства.

              При этом договор с трансагентством должен иметь вид:

              • С поставщиком — в документах Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику и Поступление (акт, накладная);
              • Прочее — в документах Поступление денежных документов и Списание с расчетного счета с видом операции Прочие расчеты с контрагентами.

              Таким образом, расчеты с трансагентством в Примере 2 ведутся по двум договорам с разными видами.

              Оплата в адрес трансагентства регистрируется документом Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику (по договору с видом С поставщиком). После проведения документа сформируется бухгалтерская проводка:

              Дебет 76.05 Кредит 51 — на стоимость авиабилетов с учетом взимаемого сервисного сбора (10 869 руб.).

              После проведения стандартного документа Поступление (акт, накладная) с видом операции Услуги, в регистр бухгалтерии вводятся записи:

              Дебет 76.05 Кредит 76.05 — на сумму зачтенного аванса (295 руб.). Зачет выполняется между документами расчетов Поступление (акт, накладная) и Списание с расчетного счета; Дебет 26 Кредит 76.05 — на стоимость услуг трансагентства без НДС (250 руб.); Дебет 19.04 Кредит 76.05 — на стоимость НДС (45 руб.).

              Приобретение электронного билета отражается документом Поступление денежных документов с видом операции Поступление от поставщика. В Примере 2 денежный документ имеет вид Билеты. При проведении документа в регистр бухгалтерии вводится запись:

              Дебет 50.03 Кредит 76.05 — на сумму полученного билета (10 574 руб.) в количестве 1 шт.

              По договору с видом Прочее зачета аванса не происходит. Для зачета аванса поставщику (по договору с видом С поставщиком) можно использовать документ Корректировка долга с видом операции Списание задолженности, после проведения которого сформируется проводка:

              Дебет 76.05 Кредит 76.05 — на сумму зачтенного аванса (10 574 руб.). Зачет выполняется между документами расчетов Поступление денежных документов и Списание с расчетного счета. После выполнения данной операции счет 76.05 закрывается.

              Выдача электронного билета подотчетному лицу оформляется документом Выдача денежных документов с видом операции Выдача подотчетному лицу и отражается проводкой:

              Дебет 71.01 Кредит 50.03 — на сумму выданного сотруднику под отчет денежного документа (10 574 руб.) в количестве 1 шт.

              По возвращению из командировки подотчетное лицо представляет авансовый отчет. Для включения расходов по командировке в затраты и учета входного НДС создается документ Авансовый отчет. На закладке Авансы через кнопку Добавить указываются документы:

              • Выдача денежных документов, согласно которому подотчетное лицо получало проездной документ;
              • Списание с расчетного счета, согласно которому перечислялись средства на банковскую карту сотрудника.

              Сведения о расходах по командировке (проезд, проживание и суточные) отражаются на закладке Прочее. Данная закладка заполняется согласно документам, представленным подотчетным лицом. В полях указывается следующие данные (рис. 5):

              Рис. 5. Табличная часть на закладке «Прочее» документа «Авансовый отчет»

              Поле

              Данные

              Вводится информация о первичных документах

              Выбирается соответствующий расходу элемент из справочника «Номенклатура»

              Указывается сумма и ставка налога по документу, поле «Всего» рассчитывается автоматически

              Выбирается контрагент из одноименного справочника (для суточных данное поле не заполняется)

              Устанавливаются флаги для регистрации электронного билета в качестве бланка строгой отчетности. При этом поле «Реквизиты счета-фактуры» заполнится автоматически по номеру и дате БСО из поля «Документ (расхода)». После выполнения команды «Записать» в поле «Реквизиты счета-фактуры» документа «Авансовый отчет» автоматически добавляется ссылка на созданный документ «Счет-фактура (бланк строгой отчетности)»

              «Счет затрат / Подразделение»

              Указывается счет затрат по бухгалтерскому учету, в дебет которого будут включены расходы по командировке (например, 26 «Общехозяйственные расходы»). Если ведется учет по подразделениям, указывается соответствующее подразделение

              Указывается аналитика к счету затрат (для счета 26 статья затрат «Командировочные расходы»)

              «Счет затрат НУ» и «Субконто НУ»

              По умолчанию заполняются по данным бухгалтерского учета. При необходимости их можно отредактировать

              По умолчанию устанавливается счет 19.04 «НДС по приобретенным услугам» (при необходимости можно выбрать другой счет учета НДС)

              При проведении документа Авансовый отчет формируются проводки:

              Дебет 26 Кредит 71.01 — на стоимость авиабилета без НДС (9 644 руб.); Дебет 19.04 Кредит 71.01 — на сумму НДС (930 руб.); Дебет 26 Кредит 71.01 — на стоимость проживания (7 000 руб.); Дебет 26 Кредит 71.01 — на сумму суточных (2 100 руб.).

              Вычет НДС по электронному авиабилету будет отражен датой авансового отчета при установленном флаге Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения в форме документа Счет-фактура (бланк строгой отчетности).

              Если флаг снять, то вычет можно отразить документом Формирование записей книги покупок.

              Чтобы посмотреть состояние расчетов с подотчетным лицом, можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами».

              В оборотно-сальдовой ведомости по счету 71.01 кредитовое сальдо составляет 100 руб. Это означает, что организация должна выплатить перерасход денежных средств подотчетному лицу (наличными из кассы или путем перечисления на банковскую карту сотрудника).

              Обмен и возврат проездных документов

              На практике случаются ситуации, когда билет приходится возвращать или обменивать. При этом за возврат или обмен проездного документа (в т. ч. и электронного) перевозчик удерживает комиссию (штраф). Транспортное агентство при этом также может взимать дополнительную плату за свои услуги.

              Если обмен или возврат билета обусловлен производственной необходимостью, то организация может отнести к расходам для целей налогообложения прибыли как стоимость первоначально приобретенного (за минусом возвращенной авиакомпанией суммы), так и нового билета (письмо Минфина России от 02.05.2007 № 03-03-06/1/252). Расходы в виде штрафа за переоформление и возврат билетов уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль организаций (письмо Мин­фина России от 08.09.2017 № 03-03-06/1/57890).

              Пример 3

              Изменим условия Примера 2. В связи с производственной необходимостью организация через транспортное агентство обменивает электронный авиабилет по маршруту Москва — Уфа — Москва (допустим, меняется время вылета из Уфы). Организация доплачивает трансагентству 3 880 руб., в том числе:

              • 2 090 руб. — разницу в стоимости билета;
              • 1 200 руб. — комиссию за обмен билета;
              • 590 руб. — стоимость дополнительных услуг трансагентства.

              После проведения документа Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику сформируется бухгалтерская проводка:

              Дебет 76.05 Кредит 51 — на стоимость авиабилетов с учетом комиссии и дополнительных услуг (3 880 руб.).

              Обмен авиабилета через трансагентство отражается документами:

              • Поступление денежных документов с видом операции Поступление от подотчетного лица (если в учете была отражена выдача билета подотчетному лицу);
              • Выдача денежных документов с видом операции Возврат поставщику;
              • Поступление денежных документов с видом операции Поступление от поставщика.

              Дополнительно следует сформировать документ Поступление (акт, накладная) с видом операции Услуги для отражения дополнительных расходов на услуги трансагентства (590 руб.). При заполнении документа Поступление денежных документов с видом операции Поступление от подотчетного лица на закладке От кого заполняются реквизиты Подотчетное лицо и Принято от (ФИО сотрудника для печатной формы).

              На закладке Денежные документы указывается наименование денежного документа, количество (1 шт.), а его стоимость заполняется автоматически. После проведения документа формируется проводка:

              Дебет 50.03 Кредит 71.01 — на сумму полученного билета (10 574 руб.) в количестве 1 шт.

              В документе Выдача денежных документов с видом операции Возврат поставщику на закладке Денежные документы указывается не только наименование денежного документа, его количество (1 шт.) и стоимость (10 574 руб.), но и сумма возврата (9 374 руб.), поскольку перевозчик удерживает комиссию в размере 1 200 руб. (10 574 руб. — 1 200 руб. = 9 374 руб.) (рис. 6).

              Рис. 6. Возврат денежного документа поставщику

              Дополнительно требуется заполнить реквизиты на закладке Счета доходов и расходов для отражения разниц между учетной стоимостью денежных документов и суммой возврата:

              • Статья доходов и расходов — выбирается из справочника Прочие доходы и расходы;
              • Счет учета доходов — счет учета доходов, возникающих при превышении суммы возврата над учетной стоимостью денежных документов;
              • Счет учета расходов — счет учета расходов, возникающих при превышении учетной стоимости денежных документов над суммой возврата.

              После проведения документа сформируются проводки:

              Дебет 76.05 Кредит 50.03 — на стоимость возвращаемого авиабилета (10 574 руб.); Дебет 91.02 Кредит 76.05 — на сумму удержанной комиссии за возврат (1 200 руб.).

              Затем следует создать новый документ Поступление денежных документов с видом операции Поступление от поставщика, где отразить поступление нового авиа­билета. После проведения документа сформируются проводки:

              Дебет 50.03 Кредит 76.05 — на сумму полученного билета (12 664 руб.) в количестве 1 шт.

              Дальнейшие действия с электронным билетом аналогичны действиям, описанным в Примере 2.

              Учет неиспользованных проездных документов

              Вернуть или обменять проездной документ удается не всегда. Например, билет был приобретен без права возврата, или время для возврата уже было упущено. Если поездка сорвалась по уважительным причинам, то организация вправе учесть при определении налоговой базы по налогу на прибыль расходы по неиспользованному авиабилету (письмо Минфина России от 14.04.2006 № 03-03-04/1/338).

              Пример 4

              Изменим условия Примера 2. В связи с болезнью близкого родственника сотрудник ООО «Конфетпром», для которого при­обретен авиабилет по маршруту Москва — Уфа — Москва, не смог отправиться в командировку и не успел вернуть билет.

              Списание неиспользованного проездного документа и учет его стоимости в расходах можно отразить документами:

              • Поступление денежных документов с видом операции Поступление от подотчетного лица (заполнение этого документа рассмотрено в Примере 3);
              • Выдача денежных документов с видом операции Прочая выдача.

              В документе Выдача денежных документов с видом операции Прочая выдача на закладке Кому необходимо заполнить счет дебета и аналитику учета затрат на приобретение неиспользованного билета (рис. 7):

              Рис. 7. Списание неиспользованного проездного документа

              Поле Выдано используется только для печатной формы, и его можно не заполнять.

              На закладке Денежные документы указывается наименование и количество списываемого денежного документа, при этом его стоимость заполняется автоматически.

              После проведения документа сформируется проводка:

              1С:ИТС

              Подробнее об авансовом отчете по командировке на территории РФ и об оформлении в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) см. в «Справочнике хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8» раздела «Бухгалтерский и налоговый учет».

              Как отражать начисление и уплату налогов по правилам 2023 года в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0?

              Начиная с 2023 года, в силу вступили сразу несколько очень важных изменений законодательства. ЕНС, ЕНП, уведомления – именно эти слова чаще всего встречаются в бухгалтерских чатах в настоящее время. Мы подготовили для вас очень важную статью о том, что изменилось в порядке начисления и уплаты налогов в 1С: Бухгалтерии. Советуем обязательно изучить этот материал, чтобы сразу проводить все операции в 1С правильно.

              Итак, что изменилось в 1С: Бухгалтерии в части начисления и уплаты налогов?

              Изменение №1 : в план счетов в разделе «Главное» добавлен новый счет — 68.90 «Единый налоговый счет», именно на нем будет обобщаться вся информация о состоянии расчетов по налогам и взносам.

              Обратите внимание: у этого счета нет никаких субконто!

              Это хорошо и удобно в работе, не нужно заполнять лишние поля.

              Но также это значит, что вся аналитика по ЕНС ведется в 1С: Бухгалтерии в специальных служебных регистрах, поэтому ручные проводки по счету 68.90 делать крайне нежелательно !

              Изменение №2 : добавлены два новых документа:

              ♦ Уведомления об исчисленных суммах налогов

              ♦ Операции по единому налоговому счету

              Уведомление нужно создавать в том случае, если срок оплаты налога или взносов наступает раньше, чем срок подачи отчетности по нему.

              Например, мы подаем уведомления на НДФЛ, удержанный в январе, так как срок уплаты этого налога раньше, чем срок подачи 6-НДФЛ за 1 квартал.

              Операцию по счету нужно создавать, если отправка уведомления для данного налога не предусмотрена. Например,

              НДС за 4 квартал 2022 года мы будем платить уже после того, как сдана декларация.

              Для чего нужны эти документы в 1С?

              Они переносят суммы налогов с различных счетов на счет 68.90.

              В 2023 году мы, по-прежнему, используем для начисления налогов и взносов различные счета: 68.01, 68.02, 68.04 и т.д

              Затем итоговые суммы к уплате с этих счетов должны быть перенесены на счет 68.90 — эту задачу и выполняют новые документы.

              Изменение №3 : документе «Списание с расчетного счета» при указании вида операции «Уплата налога» вы теперь увидите совсем короткий перечень налогов и взносов, которые можно выбрать.

              Больше нельзя создать списание с расчетного счета именно на НДФЛ или страховые взносы. Теперь нужно выбирать «Единый налоговый платеж», и будет сформирована проводка Дт 68.90 Кт 51

              КОРОТКИЕ ИТОГИ:

              1. Добавлен новый счет — 68.90

              2. Налоги и страховые взносы начисляем, как и раньше, на отдельные счета

              3. Перед тем, как проводить уплату, суммы нужно перенести на счет 68.90

              4. Платежи проводятся в корреспонденции со счетом 68.90

              Также нужно будет перенести на счет 68.90 остатки на 1 января 2023 года. О том, как это сделать, мы рассказывали в статье Помощник перехода на ЕНС в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.

              Но пока мы рекомендуем не торопиться выполнять перенос, т.к. итоговые суммы налогов и взносов за 2022 год еще не рассчитаны, а также есть ряд вопросов по правилам определения сальдо для переноса. Спокойно закрываем 2022 год, разбираемся с отражением текущих платежей, а затем вернемся к вопросу переноса начального сальдо.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *