Перейти к содержимому

Как проверить кудир при усн доходы минус расходы с оборотно сальдовой 1с 8

  • автор:

Проверка включения в расходы при УСН стоимости приобретенных материалов в 1С

Ошибка заполнения расходов в КУДиР стоимости материалов

В 1С поддерживается автоматическое заполнение отчета Книга доходов и расходов УСН : раздел Отчеты — УСН — Книга доходов и расходов УСН . Иногда возникает ситуация, когда данные в отчете заполняются некорректно, отсутствуют или неверно отражаются сведения. При этом никаких объяснений отчет не дает, и совершенно непонятно, где искать ошибку.

  • Ручка Abloy 19/002 Vs/MCR — 192 000 руб.; PDF
  • Ручка Prime (без защелок) 24 мм хром — 150 000 руб.; PDF
  • Ручка AVERS — 300 000 руб. PDF
  • Ручки Abloy 19/002 Vs/MCR — 192 000 руб.; PDF, PDF
  • Ручки Prime (без защелок) 24 мм хром MCR — 150 000 руб. PDF

Для проверки данных по непринятому расходу на приобретенные материалы воспользуемся настройкой Универсального отчета по регистру Расходы при УСН.

Настройка Универсального отчета

Универсальный отчет в программе расположен в разделе Отчеты — Стандартные отчеты — Универсальный отчет .

Заполнение шапки отчета

В шапке отчета укажите:

  • Период — период составления отчета;
  • Регистр накопления — тип источника данных;
  • Расходы при УСН — наименование регистра, в котором хранятся данные по принятию расходов УСН;
  • Остатки и обороты — данные регистра Расходы при УСН .

Настройка отчета

Откройте настройку отчета по кнопке Настройки . Выберите ВидРасширенный.

Для отчета Проверка включения расходов по материалам в КУДиР заполните вкладки:

  • Отборы ;
  • Поля и сортировки ;
  • Структура .

Вкладка Отборы

На вкладке Отборы по кнопке Добавить отбор укажите:

  • 1-я строка:
    • ПолеВид расхода, УсловиеРавно, ЗначениеНоменклатура;
    • ПолеСчет учета, УсловиеВ группе, Значение10.

    По кнопке Показать выберите команду показывать В шапке отчета.

    Заполненная вкладка Отборы выглядит следующим образом:

    Вкладка Поля и сортировки

    Используя стрелки «вверх» и «вниз», расположите поля в порядке следования. Для более компактной формы отчета оставьте флажки только на следующих показателях:

    • Кон. остаток (Горизонтально) :
      • Количество ;
      • Сумма ;
      • НДС .

      В окне Сортировки по кнопке Добавить укажите систему упорядочивания данных в отчете:

      • Элемент расходаПо возрастанию;
      • Статусы оплаты расхода УСНПо возрастанию.

      Вкладка Структура

      Исходная структура отчета содержит только детальные записи. Для построения собственной структуры отчета удалите настройку, заданную по умолчанию по кнопке Удалить .

      По кнопке Добавить задайте группируемые поля, как показано на рисунке.

      Формирование отчета

      По кнопке Сформировать отчет будет построен по заданной настройками форме.

      Согласно порядку признания затрат на материалы, включение стоимости материалов в расходы происходит в момент, когда все условия признания расходов выполнены:

      • материалы приняты к учету;
      • оплата за материалы произведена поставщику (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

      Это значит, что расходы на приобретенные материалы в 1С автоматически попадут в КУДиР при выполнении условий:

      • оформлен документ поступления, и в графе Расходы (НУ) указано Принимаются;
      • списана с расчетного счета сумма за поступившие материалы.
      • Не списано, принято.

      Из отчета видно, что:

      • Ручки Abloy 19/002 Vs/MCR — материал оприходован, но оплата прошла только на 150 000 руб., на 42 000 руб. программа оплаты не видит: PDF
        • Не списано, не оплачено — 42 000 руб.;
        • Не списано, принято — 150 000 руб.
          Ошибка связана с тем, что документ оплаты на 42 000 руб. был оформлен, но не проведен. После проведения документа расходы на Ручки Abloy 19/002 Vs/MCR признаются полностью. на 192 000 руб. PDF
        • Не списано, не оплачено — 150 000 руб.
          Ошибка связана с тем, что в документе оплаты за Ручки Prime (без защелок) 24 мм хром выставлено погашение задолженности автоматически, а не по документу. PDF Поэтому оплата зачлась за приобретенные ранее Ручки AVERS, несмотря на то, что оплата проходила по отдельному счету поставщика.Ошибка исправится после изменения в документе оплаты: PDF
          • Погашение задолженностиПо документу;
          • Документ — документ оприходования Ручки Prime (без защелок) 24 мм хром.

          Бухэксперт8 советует оформлять в программе оплату на основании документа поступления по кнопке Создать на основании — Списание с расчетного счета .

          В этом случае оплата будет привязана к конкретному документу.

          • Ручки AVERS — материал оприходован, но не оплачен, в отчет эти расходы не попадут:
            • Не списано, не оплачено — 400 000 руб.

            После исправления ошибок в КУДиР отразятся все затраты на оплаченные поставщику материалы. PDF

            После исправления ошибок обязательно перепроведите документы поступления и оплаты за материал, чтобы обновить цепочку статусов в регистре Расходы при УСН . Иначе данные в отчете могут не измениться.

            По данным рассмотренного отчета легко найти причину, по которой затраты на приобретенный материал не включаются в КУДИР, и определить, что нужно сделать, чтобы исправить ситуацию.

            Чтобы каждый раз не пришлось настраивать отчет заново, БухЭксперт8 советует сохранить в 1С настройки по кнопке Сохранить вариант отчета .

            После ввода наименования настройки, например, Проверка включения расходов по материалам в КУДиР, вам не придется каждый раз настраивать отчет заново. По кнопке Выбрать настройки достаточно обратиться к сохраненной настройке.

            Настройки можно выгрузить или передать по почте. Подробнее:

            • Как отправить настройки по электронной почте

            Скачать выгрузку настроек отчета
            Настройку Универсального отчета можно загрузить на другие компьютеры и базы данных по кнопке ЕЩЕ — Прочее — Изменить вариант отчета . Для этого в открывшейся форме настроек выберите команду Загрузить настройки : кнопка ЕЩЕ — Загрузить настройки .

            Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
            важные изменения 1С и законодательства

            Помогла статья?

            Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

            Похожие публикации

              ...Ошибки по формированию Книги учета доходов и расходов не так.

            (7 оценок, среднее: 5,00 из 5)

            Настройка и заполнение КУДиР в 1С 8.3

            Фирмы и ИП, выбравшие УСН, должны вести налоговый учёт с помощью Книги учёта доходов и расходов (КУДиР или Книга). К этому обязывает статья 346.24 НК РФ. Если же это требование нарушить, то компании грозит штраф в сумме до 10 тысяч рублей за налоговый период. В случае же нарушения на протяжении более одного периода сумма штрафа составит до 30 тысяч рублей, согласно статье 120. И матрица Книги, и правила её заполнения утверждены приказом ФНС от 22 ноября 2012 года (№135н).

            Рассмотрим, как формировать КУДиР в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 в рамках законодательства.

            Как настроить КУДиР в 1С 8.3

            Автоматизация учёта на базе 1С в части настройки составления Книги начинается с проверки настроек налогов и отчётов в главном меню.

            После этого нужно перейти в раздел «УСН»-«Порядок признания доходов и расходов».

            Некоторые доходы или расходы могут не отображаться в Книге. Проблему следует искать в этом разделе.

            Можно проверить настройки налогов и отчётов и другим способом с помощью меню «Главное», а потом «Учётная политика».

            Потом жмите ссылку «Настройка налогов и отчётов».

            После этого вы попадёте в соответствующее меню.

            Учтите, что существует ряд настроек, которые нельзя редактировать из-за требований актуального законодательства. Но наряду с этим есть возможность вносить определённые правки в установленную политику. Например, такое возможно в «Передаче материалов в производство» из раздела «Материальные расходы». Можно также зайти в раздел «Расходы на приобретение товара» и поставить галочку в получении дохода. Можно принять расходы по приобретённым товарам, услугам и работам в разделе «Входящий НДС». Включение в формирование Книги расходов на списания товаров в разделе «Таможенные платежи» или запасов в разделе «Дополнительные расходы, включаемые в себестоимость» устанавливается по усмотрению налогоплательщика.

            Заполнение КУДиР в 1С

            КУДиР, как и большинство отчётов в этой программе, формируется в автоматическом режиме согласно результатам отчётных или налоговых периодов. После того, как будут проведены регламентные операции по закрытию месяца, бухгалтер должен посетить «Отчёты» и раздел «УСН»-«Книга доходов и расходов УСН».

            Потом переходим в «Книгу. » организации.

            Можно выбрать определённый налоговый период. Это может быть квартал, полгода, 9 месяцев или 1 год. После нажатия на кнопку «Сформировать» на экран будет выведена печатная форма КУДиР.

            В левой стороне вы увидите перечень разделов:

            • 1. «Доходы и расходы». В виде таблицы в хронологическом порядке здесь представлены все хозяйственные операции за период с суммами;
            • 2. «Расходы на ОС и НМА». Здесь отражаются сведения о расходах на ОС и НМА за определённый период. Доходы за минусом расходов отображаются для организаций, которые выбрали УСН;
            • 3. «Расчёт убытка». Он заполняется в том случае, если случаются убытки, которые уменьшают налогооблагаемую базу компании за определённое количество лет;
            • 4. «Уменьшение налога». Здесь отображаются суммы, которые (пункт 3.1 статьи 346.21 НК) уменьшают сумму рассчитанного налога (к примеру, на страховые взносы в ПФР или же другие);
            • 5. «Торговый сбор». В нём вы увидите суммы этого сбора, которые уменьшают сумму налога, причитающегося к уплате.

            Если нажать на строку каждого раздела, то справа откроется окошко сформированного отчёта.

            Чтобы открыть настройки формы Книги, нужно нажать на кнопку «Показать настройки».

            Вы можете вывести расшифровки и включить графы «Доходы всего», «Режим печати НДС» и «Расходы всего». При проставлении галочки в сроке «Включать в бланк отчёта и заполнить» и при дальнейшем формировании Книги вы увидите на экране колонки всех доходов и расходов, среди которых есть и учитываемые при расчёте налоговой базы. С помощью этой функции можно визуально контролировать показатели, не попавшие в налоговый учёт.

            Если вы дважды кликните по строке показателя, то на экран выведется документ, служащий основанием для включения в КУДиР.

            Форму КУДиР, которая сформировалась, вы сможете напечатать в разрезе интересующих вас разделов.

            Книгу в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 вы можете сохранить в любом из форматов файлов, представленных ниже.

            Внесение изменений в КУДиР вручную

            Представим, что при осуществлении визуального контроля Книги обнаружено, что расход, признаваемый в налоговом отчёте, не смог попасть в графу «В том числе расходы учитываемые при исчислении налоговой базы».

            Дважды нажав на эту строку, открываем первичный документ.

            Далее нужно навести курсор на 4 кнопку в панели. После этого всплывёт примечание «Показать проводки и другие движения документа». Нажав на это примечание, вы откроете движение документа в налоговом и бухгалтерском учётах.

            Далее перейдём в раздел «Книга учёта доходов и расходов», в первый раздел.

            В верхней части документа нужно установить флажок «Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа)». После этого вы сможете проставить сумму документа (это нужно делать в графе «Расходы»).

            Далее сохраняйте изменения, проводите и закрывайте документ.

            Потом в меню КУДиР снова нужно нажать кнопку «Сформировать». От программы поступит запрос на актуализацию сведений, поскольку имели место изменения.

            Когда будет последующее формирование Книги, вы увидите, что расходы отражаются в обеих колонках (в бухгалтерском и налоговом учётах).

            Есть ещё один способ внести изменения в КУДиР вручную. Вам понадобится зайти в меню «Операции», после чего выбрать раздел «Записи книги доходов и расходов УСН».

            После этого откроется окно, в котором нужно сформировать произвольный документ на сумму внесения нужных вам корректировок. Текущий пример показывает сумму 1 миллион рублей для поставщика за товары.

            Далее после проведения этого документа нужно перейти к формированию Книги (вы увидите строку с корректировкой).

            Анализ состояния учёта

            Готовая Книга в программе 1С анализируется в меню «Отчёты», а потом в «Анализе учёта по УСН».

            В окошке, которое откроется, нужно выбрать период, который необходимо проанализировать, а потом нажимаем кнопку «Сформировать».

            На экран в виде блочной схемы будут выведены статьи доходов и расходов. Если кликнуть на каждую из ячеек, то можно будет увидеть перечень включённых в неё первичных документов. Эта функция успешно реализуется в управленческом учёте.

            Благодаря учёту в программе 1С можно избежать ошибок, которые будут истолкованы контролирующими органами как нарушения требований отчётности и бухгалтерского учёта. Программа направлена на тщательный контроль деятельности бухгалтерии и отдельных звеньев службы. Если у вас возникнут какие-нибудь вопросы, обращайтесь за помощью к нашим специалистам.

            Хотите получать подобные статьи по четвергам?
            Быть в курсе изменений в законодательстве?
            Подпишитесь на рассылку

            Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3: где найти, как заполнить, проблемы

            Все налогоплательщики, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН) обязаны вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Если этого не делать, либо заполнить ее не правильно, можно получить немалый штраф (ст. 120 налогового кодекса РФ). Данная книга распечатывается и передается в налоговую инспекцию по их требованию. Она должна быть сшита и пронумерована.

            Настройка КУДиР в 1С 8.3

            Перед тем, как вы начнете формировать данную книгу учета доходов и расходов в 1С 8.3, проверьте настройки программы. Если у вас возникают проблемы с формированием КУДиР и какие-то расходы не попадают в книгу, тщательно перепроверьте настройки. Большинство проблем кроется именно тут.

            Где находится книга учета доходов и расходов 1С 8.3? В меню «Главное» выберите пункт «Учетная политика» раздела «Настройки».

            настройки учетной политики в 1С 8.3

            Перед вами откроется список настроенных учетных политик в разрезе организаций. Откройте нужную вам позицию.

            В форме настройке учетной политики в самом низу перейдите по гиперссылке «Настройка налогов и отчетов».

            В нашем примере выбрана «Упрощенная (доходы минус расходы)» система налогообложения.

            Теперь можно перейти в раздел «УСН» данной настройки и настроить порядок признания доходов. Именно здесь указывается, какие операции уменьшают налоговую базу. Если у вас возникает вопрос почему расход не попадает в книгу расходов и доходов в 1С — первым делом смотрите в эти настройки.

            Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

            С некоторых пунктов нельзя снять флаг, так как они являются обязательными для заполнения. Остальные флаги можно установить исходя из специфики работы вашей организации.

            порядок признания расходов

            После настройки учетной политики перейдем к настройке печати самого КУДиР. Для этого в меню «Отчеты» выберите пункт «Книга доходов и расходов УСН» раздела «УСН».

            Перед вами откроется форма отчета книги учета. Нажмите на кнопку «Показать настройки».

            настройки отчета КУДиР

            Если вам необходимо детализировать записи полученного отчета, поставьте соответствующий флаг. Остальные же настройки лучше уточнить в вашей налоговой инспекции, узнав требования к внешнему виду КУДиР. В разных инспекциях данные требования могут отличаться.

            выводить расшифровки

            Заполнение КУДиР в 1С:Бухгалтерия 3.0

            Кроме правильной настройки перед формированием КУДиР необходимо завершить все операции по закрытию месяца и проверить правильность последовательности документов. Все расходы попадают в данный отчет после их оплаты.

            Книга учета ДиР формируется автоматически и поквартально. Для этого нужно нажать на кнопку «Сформировать» в форме, где мы только что производили настройку.

            список листов КУДиР

            Книга доходов и расходов содержит 4 раздела:

            • Раздел I. В данном разделе отражаются все доходы и расходы за отчетный период поквартально с учетом хронологической последовательности.
            • РазделII. Данный раздел заполняется только при виде УСН «Доходы минус расходы». Тут содержатся все затраты на основные средства и НМА.
            • РазделIII. Здесь содержатся убытки, которые уменьшают налоговую базу.
            • РазделIV. В данном разделе отображаются суммы, уменьшающие налог, например, страховые взносы за сотрудников и т. п.

            Если вы всё верно настроили, то и КУДиР сформируется корректно.

            Ручная корректировка

            Если все-таки КУДиР заполнился не совсем так, как вы того хотели, его записи можно откорректировать вручную. Для этого в меню «Операции выберите пункт «Записи книги доходов и расходов УСН».

            ручная корректировка КУДиР

            В открывшейся форме списка создайте новый документ. В шапке нового документа заполните организацию (если в программе их несколько).

            записи книги доходов и расходов в 1С 8.3

            Данный документ имеет три вкладки. Первая вкладка корректирует записи раздела I. Вторая и третья — раздел II.

            При необходимости внесите нужные записи в данный документ. После этого КУДиР сформируется с учетом этих данных.

            Анализ состояния учета

            Данный отчет может помочь вам в наглядном виде проверить правильность заполнения книги доходов и расходов. Чтобы его открыть, выберите пункт «Анализ учета по УСН» в меню «Отчеты».

            анализ учета по УСН

            Если в программе ведется учет по нескольким организациям, нужно выбрать в шапке отчета ту, по которой необходим отчет. Так же задайте период и нажмите на кнопку «Сформировать».

            Отчет разбит на блоки. По каждому из них можно кликнуть, получив расшифровку суммы.

            Как проверить попадание расходов на товары в КУДИР при УСН 15% с помощью универсального отчета в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0?

            Четкого алгоритма проверки попадания расходов в КУДИР в 1С: Бухгалтерии, к сожалению, нет. В нашем видеокурсе «Налоговый учет при применении УСН» мы посвятили отдельный видеоурок тому какими отчетами проверить ошибки в базе перед составлением декларации по УСН. В видеоуроках закрытого клуба для бухгалтеров мы объясняли самые популярные ошибки пользователей почему при расчете налога УСН не учитываются расходы на заработную плату, на товары, материалы и услуги. Наша коллега, программист Ольга Плотникова предлагает вашему вниманию еще один способ проверки расходов в КУДИР с помощью универсального отчета. Способ не из легких, новичкам будет сложновато в нем разобраться, а вот любителям и профессионалам – в самый раз! В данной статье приведем пример как проверить попадание расходов на товары в КУДИР в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.

            Итак, для того чтобы расходы на приобретение товаров попали в КУДИР необходимо выполнение следующих условий: товар должен поступить на склад организации, за товар должна быть произведена оплата поставщику и товар необходимо реализовать покупателю.

            Все эти настройки можно найти в разделе меню «Главное» — «Налоги и отчеты» на закладке «УСН». Они не подлежат редактированию, так как это требования законодательства.

            По желанию можно включить четвертое условие «Получение дохода» (оплаты от покупателя), однако вы должны понимать, что это будет еще больше «оттягивать» момент попадания расходов в КУДИР.

            Для отслеживания признания расхода в системе используется регистр накопления «Расходы при УСН».

            В регистре есть следующие измерения: Организация, Статус оплаты расходов, расчетный документ, партия, вид расхода, элемент расхода, статусы партий УСН, Счет учета, валюта, договор контрагента, отражение в УСН, номер строки документа, реквизиты документа оплаты.

            Для контроля включения расходов используется измерение «Статус оплаты расходов». Оно может принимать одно из следующих значений:

            • не списано не оплачено,

            • не списано

            • не оплачено,

            Для описания статусов рассмотрим следующие ситуации: сначала мы оформили поступление товаров и далее

            — в первом случае оплатили за товар поставщику и оформили реализацию покупателю,

            — во втором случае, сначала продали товар покупателю, затем оплатили за него поставщику

            Статус «не списано не оплачено» означает поступление в учет актива за который не была произведена оплата и который не был реализован покупателям. При поступлении товаров в регистр записывается движение прихода (положительное) со статусом «не списано не оплачено», что означает, появление условия, которое необходимо выполнить, чтобы включить сумму в расходы.

            Статус «не списано» означает что в учете выполнено условие оплаты за поступивший товар. В нашем примере наступил первый случай. В документе «Списание с расчётного счета» происходит списание (отрицательное движение) со статуса «не списано не оплачено» и приход (положительное движение) на статус «не списано». Для признания расхода и включения его в КУДИР необходимо оформить документ «Реализации товара». Реализация товара спишет (сформирует отрицательное движение) со статуса «не списано» и примет расходы в учете.

            Статус «не оплачено» означает что актив поступил в учет и был сразу реализован покупателям, но за него не была произведена оплата поставщику. В нашем примере наступил второй случай. В документе реализация происходит списание (отрицательное движение) со статуса «не списано не оплачено» и положительное движение на статус «не оплачено». Для признания расхода остается оплатить поставщику, т.е. оформить документ «Списание с расчетного счета». «Списание с расчетного счета» спишет (сформирует отрицательное движение) со статуса «не оплачено» и примет расходы в учете.

            Давайте сформируем универсальный отчет в разделе «Отчеты» и посмотрим на примере все эти статусы оплаты расходов.

            В шапке выберем период проверки, тип объекта «Регистр накопления», имя объекта «Расходы при УСН», имя таблицы «Остатки и обороты»

            Перейдем в настройки отчета по кнопке «Настройки»,

            На первой закладке «Отборы» добавим отборы:

            Вид расхода = равно «Номенклатура», «Счет учета» = 41.01

            На закладке «Поля и сортировка» выберем необходимые поля:

            На закладке «Структура» в группируемые поля добавим «Отражение в НУ» «Элемент расхода» и группировку «Статус оплаты расходов УСН, Регистратор, Партия, Реквизиты документа оплаты»

            Сформируем отчет и рассмотрим три варианта включения в расходы.

            Первый случай, все условия выполнены (товар поступил на склад организации, за товар произведена оплата поставщику и товар реализован покупателю).

            Для номенклатуры «Escada 433/3 E27*60W D550 Matt Chrome» выполнены все три условия:

            Поступление товаров № 390, перед которым был внесен аванс поставщику Списание с расчетного счета № 928. Поступление сразу делает движение в приход и расход со статусом «не списано не оплачено» (первая строка отчета). Статус на конец периода обнуляется. Одновременно приходуется статус «не списано», ожидается реализация (вторая строка отчета). При появлении реализации списывается статус «Не списано». Остаток на конец равен 0. Расходы приняты к учету.

            Второй случай: (товар поступил на склад организации, за товар произведена оплата поставщику, но товар не реализован покупателю)

            Документ поступления товаров сразу сформировал запись со статусом «не списано». Так как нет документа реализации, значит остаток висит, а расходы не приняты. Ожидается документ реализации.

            И третий случай:

            Поступили две партии одного и того же товара (поступление №393 и №407). Для первой партии выполнены все три условия Товар оплачен (списание с расчетного счета 991, реализация №143) остаток на конец периода = 0, расходы приняты к учету.

            Для второго товара выполнена только оплата поставщику, но нет реализации, остаток на конец периода повис и ждет документа Реализации.

            Для того, чтобы понять по какой партии остался остаток, необходимо посмотреть по какой партии (колонка «Партия (документ поставки)») остался остаток со статусом «не списано».

            Конечно так сходу сложно разобраться в регистрах. Но если есть желание научиться, то всё получится! Возьмите за основу свою базу 1С, выберите любую номенклатуру товара и на ней потренируйтесь, создавайте различные ситуации и смотрите как при этом выглядит универсальный отчет.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *