Монитор налогов и отчетности в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 (ред. 3.0)
Сегодня завершается очередная отчетная кампания за 9 месяцев. Кто-то с легкостью справился с этой задачей, а кому-то пришлось изрядно попотеть над декларациями. Но наверняка каждый из вас хоть раз, но задавался вопросами: «А не пропустил ли я срок сдачи отчета? А налог точно уплачен вовремя? Как же легко и быстро проверить полноту и своевременность уплаты налогов и отправки деклараций в программе?» Для получения ответов на эти вопросы в программе 1С: Бухгалтерия предприятия предназначен сервис «Монитор налогов и отчетности». Сегодня раскроем основные секреты настройки этого помощника в вашей работе.
Найти этот сервис можно в разделе «Руководителю» — «Анализ».
Интерфейс «Монитора налогов и отчетности» представлен в виде таблицы с разделами анализа:
Не по всем налогам и отчетам программа отслеживает их уплату. Те разделы, которые не контролируются программой, выделены серым цветом. Остальные аналитические данные выделяются определенным цветом, в зависимости от состояния проверки:
• Красным цветом – срок сдачи отчета пропущен, налог не уплачен;
• Желтым цветом – приближается срок сдачи отчетности или уплаты налога;
• Зеленым цветом – отчетность сдана в срок, налог уплачен.
Состав показателей для анализа различен, в зависимости от варианта системы налогообложения организации, установленной в программе. От этого меняется и интерфейс «Монитора налогов отчетности».
Для организации с системой налогообложения «ЕНВД» монитор выделяет разделы:
Последние два пункта включаются, если у организации имеются наемные работники.
Как бы ни хотели многие бухгалтеры продления этого режима налогообложения, к сожалению, совсем скоро он прекратит свое существование. Мы можем помочь вам разобраться с переходом на другие режимы с помощью мастер-класса «Отмена ЕНВД».
При системе налогообложения «Общая система налогообложения» (ОСН) разделы анализа «Монитора налогов и отчетности» включают в себя данные по категориям:
• Налог на прибыль;
При системе налогообложения «УСН» вместо налога ЕНВД или налога на прибыль добавлен раздел по анализу сдачи отчетности и уплате налога по УСН. Интерфейс «монитора» и включает разделы:
Если у организации (или ИП) не имеется наемных работников, «монитор» не включает разделы «НДФЛ» и «Страховые взносы».
Как быть, если «Монитор» показывает «недостоверную» информацию и причины этому? Каким образом определяется сдача отчетности в программе 1С?
Если пользователь не подключен к сервису «1С-Отчетность», то после сдачи отчетности вручную устанавливается отметка «Состояние» — «Сдано». Если отметка не установлена, то система считает, что вы просрочили сдачу отчетность.
Для пользователей сервиса «1С-Отчетность» после принятия отчетности отметка о сдаче устанавливается автоматически.
Переходя по гиперссылкам в соответствующих разделах, пользователь может проверить состояние отчетности и данные об уплате налогов.
Может возникнуть ситуация, что сервис напоминает об уплате, но сумма стоит не та, хотя уплата налога разнесена в программу. В такой ситуации обратите внимание на правильность налога, указанного в платежном документе.
Например, вместо налога «Фиксированные взносы в ПФР» в документе списания указан вид налога, введенный пользователем самостоятельно – «Пенсионный». Программа «не понимает» что это за налог, т.к. данные «монитора» формируются на основании предопределенных видов налогов и платежей.
После исправления документа, «монитор» отобразит корректные данные.
Изменив данные, нажмите кнопку «Обновить».
Информация отображена верно.
Так, выполняя правильно «разноску» документов и правильно устанавливая отметки на отчетах, пользователь получает достоверную информацию с помощью инструмента «Монитор налогов и отчетности». Из данного сервиса можно вводить документы оплаты налогов, нажав соответствующие кнопки в форме.
Как произвести и проверить расчет налога на прибыль в 1С?
Учет расчетов по прибыли ведется в соответствии с действующим Положением по бухгалтерскому учету ПБУ 18/02, утвержденным приказом Минфина от 19.11.2002 № 114н. Сам налог рассчитывается на основании норм, указанных в главе 25 Налогового Кодекса.
Для расчета налога на прибыль в 1С налоговая база определяется в виде разницы между доходами и расходами, которые в налоговом учете могут отличаться от тех, что приняты в бухучете. Исходя из принципов, указанных в ПБУ 18/02, при расчете налога следует учитывать разницы между определенной по данным бухгалтерского учета величиной налога на прибыль и величиной, определенной по налоговому учету.
Эти разницы – постоянные (ПР) и временные (ВР) – возникают из-за различий в порядке учета обязательств налогоплательщика и его активов по нормативным актам, принятым для налогового и бухгалтерского учета. При этом ПР влекут за собой формирование постоянного налогового расходаа и постоянного налогового дохода (сч. 99.02.3), а ВР – отложенных налоговых обязательств (сч. 77) или отложенных налоговых активов (сч. 09).
В программе 1С:8 для обеспечения соответствия требованиям ПБУ 18/02 ведется вспомогательный учет ПР и ВР при оценке стоимости обязательств и активов с целью расчета налога на прибыль.
С 2002 года, после внедрения ПБУ 18/02, понятие налога на прибыль для целей бухучета было исключено из оборота, вместо этого был внедрен термин – Условный доход (УД) или расход (УР). В бухучете отражаются не сами ПР и ВР, а сумма налога, которая рассчитана из этих расхождений.
УД = Прибыль по БУ * Ставка налога.
Если разницы учтены в соответствии с нормами ПБУ 18/02 и оборот по Кт сч. 68.04.2 (Расчет налога на прибыль) больше, чем оборот по Дт, то их разность будет соответствовать значению текущего налога, отображаемого в декларации по налогу на прибыль. А вот обратной ситуации не может быть, т.к. значение текущего убытка в налоговом учете всегда будет равно 0. Равенство оборотов при налоговом убытке может быть достигнуто при выполнении следующей записи:
При этом на всех балансовых счетах должно выполняться равенство:
где БУ – стоимость обязательств и активов в бухучете;
НУ – стоимость обязательств и активов в налоговом учете.
Проверьте проводки по начисленным временным и постоянным разницам с помощью советов от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к правовой системе и переходите в Типовую ситуацию.
Как проверить расчет налога в 1С
В связи с тем что с 2014 года в налоговой декларации требуется округлять значения до рублей, в программе 1С образующиеся копейки убираются при помощи проводок:
Дт (Кт) 68.04.2 Кт (Дт) 99.09.
Поэтому для проверки правильности расчета налога недостаточно лишь посмотреть сальдо на счету 68.04.2 – ведь теперь он всегда закрывается в конце месяца. Теперь следует анализировать результаты такого округления – т.е. обороты на счетах 68.04.2 (99.09).
Также есть другие автоматизированные способы проверки правильности расчета налога. Самым простым является сравнение суммы прибыли по декларации с суммой прибыли в отчете о финрезультатах – они не должны быть идентичны.
Кроме того, для проверки в 1С есть спецуслуга – экспресс-проверка ведения учета. Воспользовавшись этим сервисом, можно просмотреть детализированный отчет об обнаруженных ошибках и ознакомиться с предложенными рекомендациями.
Основным и наиболее эффективным способом проверки является использование спецотчета «Анализ состояния НУ по налогу на прибыль». Проверку следует начинать, перейдя в первый блок «Налог». Совершая переходы по блокам, необходимо обращать внимание, выполняется ли равенство БУ = НУ + ПР + ВР. Если равенство не выполняется, то блок будет выделен красной обводкой, а при выполнении равенства – зеленым цветом обводки.
Обычно ошибки допускаются при неправильном заносе первичных документов либо допуске погрешности при выполнении проводок вручную. Бухгалтер сможет найти ошибку, передвигаясь по соподчиненным блокам, подсвеченным красным цветом, до самого источника ошибки.
Итоги
При помощи программы 1С достаточно легко как произвести расчет налога на прибыль, так и проверить его, пользуясь подсказками. Принцип работы программы при произведении расчета налога на прибыль основан на выполнении требований ПБУ 18/02.
Оплата НДФЛ и страховых взносов в программе 1С 8.3 ЗУП 3.0
После того как 1С 8.3 Бухгалтерия сформировались проводки по зарплате и внесены реквизиты платежного поручения по уплате взносов и НДФЛ, в 1С ЗУП 3.0 (8.3) необходимо отразить и зарегистрировать факт уплаты налогов и страховых взносов. Это требуется для составления отчетности в 1С ЗУП 3.0.
Как отразить уплату НДФЛ в 1С ЗУП 3.0 (8.3)
Для отражения уплаты НДФЛ, достаточно открыть ведомость на выплату зарплаты и указать реквизиты платежного документа. То есть открываем документ, в котором перечисляли зарплату и по ссылке «Все выплаты и перечисление НДФЛ» и указываем реквизиты платежки:
Как отразить уплату страховых взносов в 1С ЗУП 3.0
Уплата взносов в 1С ЗУП 3.0 регистрируется с помощью специального документа «Уплата страховых взносов в фонды» в разделе «Налоги и взносы».
Уплата взносов вносится по каждому виду платежа, где указывается фактически уплаченная сумма. Дата документа – это дата уплаты страховых взносов:
Посмотреть в программе 1С ЗУП 3.0 общие суммы взносов к уплате, можно с помощью раздела «Выплаты» – «Платежи, перечисления». Здесь показываются все суммы к выплате по подготовленным ведомостям на выплату зарплаты:
На закладке «Налоги и взносы» отражаются страховые взносы, начисленные за месяц. Из этой вкладки можно взять суммы взносов для перечисления в фонды:
Если по страховым взносам имеется сальдо, тогда сумму для перечислений взносов лучше смотреть в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0.
Реестр необходимых перечислений в программе 1С ЗУП 3.0 (8.3) можно получить по ссылке Выплаты – Платежи, перечисления – вкладка Удержания. Есть возможность сформировать печатную форму «Платежи по результатам расчета зарплаты» за соответствующий месяц:
После уплаты взносов в 1С ЗУП 3.0 фиксируются те суммы, которые фактически были уплачены в фонды. Эти суммы пойдут в регламентированную отчетность:
Отчеты по страховым взносам в 1С:Бухгалтерия предприятия
В программе 1С: Бухгалтерия предприятия есть возможность формировать отчеты по страховым взносам. В статье рассмотрим несколько их них.
Хотите более детально разобраться в программе 1С:Бухгалтерия?
Приходите к нам в Учебный центр на курсы для бухгалтеров
Возможно, Вас так же заинтересует:
- Почему нас выбирают:
- Рекомендации и отзывы
- Удобный график
- Квалифицированные специалисты
- Гарантированный результат
- Сертификат фирмы «1С»
Получите консультацию по обучению:
Отзывы об Учебном центре «АСП»
Мне все очень понравилось. Рассматриваю еще пройти курсы в вашем Учебном центре.
Все понравилось! Материал изложен кратко, но полно. Курс написан доступным и простым к восприятию языком. Он легко воспринимается..
Материал изложен очень понятно, поэтому затруднений в обучении особо не возникало. А если такое случалось, преподаватель Елена всегда все подробно объясняла, и становилось понятно.
Была полезна работа с консультантом по прояснению слов: теперь я понимаю.