Что может продавать самозанятый на wildberries

Как самозанятым продавать на маркетплейсах

Крупные площадки начали активно сотрудничать с самозанятыми. Любой желающий, кто зарегистрировался как плательщик налога на профессиональный доход, может торговать на маркетплейсах. Что для этого нужно и какие есть ограничения — рассказали в статье.

Неважно, что оформил продавец: ИП, самозанятость или ООО, он должен следить за остатками и вовремя обрабатывать заказы — иначе может попасть под блокировку. Контролировать надо и прибыль, особенно если торговля идет сразу на нескольких площадках.

МойСклад — это управление продажами из одного окна, без переключения в личные кабинеты каждой площадки — есть готовые интеграции с Ozon, Wildberries, Яндекс Маркетом, СберМегаМаркетом, AliExpress.

Автоматически обновляйте остатки и создавайте заказы поставщикам. Обрабатывайте заказы покупателей до 90% быстрее, чем вручную — с помощью массовой печати этикеток со штрихкодами. Меняйте цены на всех площадках одновременно, смотрите реальную прибыль с учетом всех затрат.

Какие маркетплейсы работают с самозанятыми

Сегодня в России с самозанятыми работают четыре крупные площадки: AliExpress, Wildberries, Ozon и Яндекс Маркет. Маркетплейсы предлагают им размещать товары на особых условиях, например, дают скидку на доставку или снижают комиссию. Также с плательщиками НПД сотрудничает маркетплейс Flowwow.

Маркетплейсы берут с самозанятых комиссию. Ее размер устанавливает каждая площадка. Но важно понимать, что эту комиссию, стоимость доставки и рекламные расходы самозанятые не смогут вычитать из своего дохода при расчете налога.

Даже если плательщик НПД продает товары своего производства, он заплатит налог со всех поступлений, хотя 25% от выручки могут составить расходы. Нужно заранее посчитать, выгоден ли в этом случае НПД, или стоит применять другой режим.

Самозанятые на Wildberries

Wildberries стал первой в России площадкой, которая стала сотрудничать с самозанятыми в качестве продавцов.

Что могут продавать самозанятые на Wildberries

Самозанятые могут продавать на Wildberries только то, что они полностью или частично сделали своими руками. Например, можно продавать мыло ручной работы, но перепродавать готовое нельзя. Кроме того, самозанятые не могут продавать подакцизные товары и продукцию, которая подлежит обязательной маркировке Подробнее о том, чем можно торговать на этой площадке, читайте в нашей статье.

Если самозанятый будет перепродавать товары, он может лишиться статуса плательщика НПД и будет заблокирован на площадке.

Условия сотрудничества Wildberries с самозанятыми

Самозанятые могут работать на Wildberries по двум схемам:

• FBW (Fulfillment by Wildberries) — на площадке все задачи по хранению, сбору и доставке заказов, а селлер платит за хранение и доставку;
• FBS (Fulfillment by Seller) — продавец хранит товары у себя, а когда поступает заказ — упаковывает их и передает маркетплейсу. Следовательно, платит он только за доставку товаров.

Размер комиссии площадки варьируется в зависимости от категории товара. Так, продукция, которая быстро распродается и достаточно востребована, имеет минимальную комиссию в 1%. Но большинство товаров реализуются с комиссией 5-15%. Узнать про свой товар можно в личном кабинете в разделе «Логистика и комиссии».

При этом не стоит забывать и о других расходах. Так, хранение товаров на складе обойдется в 5-10 рублей. Плюс затраты на доставку до склада.

Регистрация самозанятого на Wildberries

Чтобы самозанятому начать торговать на Wildberries, нужно зарегистрироваться на портале поставщиков, заполнить там анкету и приложить скан паспорта.

В личном кабинете указать имя бренда, систему налогообложения и тип организации. Там же будут доступны полные условия сотрудничества с площадкой.

Затем нужно принять оферту и указать реквизиты расчетного счета. После можно заполнять карточки товаров: загрузить фото, добавить описание, стоимость. Цены должны быть не выше, чем на других крупных сайтах. Если маркетплейс это заметит, заблокирует товар.

Самозанятым не стоит игнорировать вкладку «Документы» в личном кабинете. Некоторые ошибочно считают, что она нужно только ИП и компаниям. Но и самозанятым нужно хранить документацию, чтобы подтвердить происхождение средств в случае налоговой проверки.

Самозанятые на Ozon

Ozon сотрудничает с самозанятыми продавцами. При этом договор оферты, комиссии, процесс регистрации для ИП, ООО или плательщиков НПД одинаковы.

Что может продавать самозанятый на Ozon

Требования к товару стандартные — можно только то, что сделано своими руками и что не подлежит сертификации и маркировке. Например, можно торговать самодельными свечами или мебелью из дерева, но нельзя тортами собственного производства, так как для этой категории нужны сертификаты. Подробнее о том, что можно продавать, а что — нет, читайте в нашей статье.

Условия на Озон для самозанятых

Самозанятые могут работать с площадкой только по схемам FBS и RFBS. Обе подразумевают продажу со своего склада, только в первом случае доставкой занимается Ozon, а во втором — перевозчик, которого продавец выбирает сам.

Схема FBS

Размер комиссии также зависит от категории товара и варьируется от 4 до 15%. Подробнее можно узнать в разделе «Комиссии и тарифы Ozon» на сайте площадки для продавцов.

Деньги на счет приходят 2 раза в месяц: 15-го и 25-го числа. При этом выплаты идут только на личный счет самозанятого. Маркетплейс не может перечислять их родственникам или супругу.

Как самозанятому зарегистрироваться на Ozon

Процесс регистрации на Ozon одинаков для всех: самозанятых, ИП и компаний. Плательщик НПД должен просто выбрать свой тип организации.

Самозанятые на AliExpress

AliExpress работает с самозанятыми. Они продают на площадке в общей сложности 65 тысяч товарных позиций. Большинство из них приходится на категории «Товары для спорта» и «Дом и сад».

Что может продавать самозанятый на AliExpress

Продавать на площадке самозанятый может практически любые товары собственного производства. Как и на других маркетплейсах нельзя торговать маркированными товарами и продукцией, на которую требуются акцизы. AliExpress выборочно проверяет продукцию самозанятого и при нарушении блокирует продавца.

Условия на AliExpress для самозанятых

Продавец может выбрать, как доставлять товары покупателю: самостоятельно через «Почту России» и другие службы доставки или воспользоваться услугами официального партнера маркетплейса, логистической компании «Цайняо». Если селлер выбирает последний вариант, AliExpress компенсирует ему от 500 рублей от стоимости доставки для первых 100 заказов.

Комиссия на товары составляет не более 8%. При этом первые 100 заказов не облагаются комиссией вообще. Выплаты продавцу происходят через систему Alipay. После регистрации продавцу автоматически создадут там аккаунт, его нужно будет подтвердить привязать банковский счет российского банка.

Как самозанятому зарегистрироваться на AliExpress

Самозанятые регистрируются на AliExpress так же, как и компании и ИП. Отличие в том, что плательщик НПД может зарегистрировать только один магазин. Как это сделать, смотрите в нашей статье.

Самозанятые на Яндекс Маркете

На Яндекс Маркете самозанятые могут торговать.

Что могут продавать самозанятые на Яндекс Маркете

Товары, сделанные собственными руками. Примеры: аксессуары и оборудование для автомобиля, товары для хобби и творчества, посуда и кухонные принадлежности, товары для животных и т.д. Исключение — подакцизные товары. Например, виноград для вина и товары, попадающие под маркировку Честного Знака.

Условия сотрудничества самозанятых с Яндекс Маркетом

Самозанятые продавцы могут использовать Маркет как витрину и поручать сервису доставку по стране, работая по модели FBS, или по городу за 1-2 часа, работая по модели FBY+ (Экспресс). Доступна и модель DBS, если селлер готов взять доставку на себя.

Яндекс не удерживает из вознаграждений самозанятых НДФЛ 13%, вместо этого они платят налог по ставке 6%.

Регистрация самозанятого на Яндекс Маркете

Не забудьте указать тот же номер телефона, что и в сервисе «Мой налог» и подключить Яндекс Маркет как партнера. Процесс регистрации такой же, как для ИП и ООО. Как это сделать, смотрите в нашей статье.

Самозанятые на Flowwow

На площадке Flowwow самозанятые могут торговать хенд-мейд товарами и кондитерскими изделиями. Например, бомбочками для ванн, тортами или косметикой ручной работы. При этом на маркетплейсе действует запрет на продажу цветов, кроме сухоцветов.

Торговля идет со склада селлера. Доставлять заказы может сам продавец, а можно выбрать службу-партнера площадки. Комиссия составляет от 5 до 23%. При этом каждому продавцу доступна прямая ссылка на его магазин: заказы клиентов, перешедших по этой ссылке, не облагаются комиссией.

Зарегистрироваться там легко — достаточно указать номер телефона и ввести код из СМС.

После этого можно добавлять товары и информацию о них. Кроме того, нужно еще зарегистрироваться в сервисе Консоль.Про для обмена документами и получения выплат.

Что будет, если нарушить условия торговли на маркетплейсах

За нарушение требований площадка заблокирует продавца, а налоговая лишит его статуса плательщика НПД. И это еще не все.

Если самозанятый будет перепродавать товары и это обнаружит налоговая, то права использовать НПД он лишится задним числом. Таким образом, все сделки, которые были совершены со дня снятия учета, будут облагаться НДФЛ 13%.

Также после того, как самозанятый утратит право на НПД, он должен будет начислить страховые взносы. Еще надо будет отчитаться о доходах, которые продавец получит уже после утраты льготного статуса. Для этого нужно будет подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Самозанятый Антон П. решить дополнить свой ассортимент чайниками, которые он купил для перепродажи. За три месяца он продал чайников на 100 тысяч рублей. Как самозанятому ему было начислено 4 000 руб. налога.

Но ФНС узнала о перепродаже товара. Антона сняли с учета. С первой же продажи чайников придется применять ОСНО — налог на доходы по ставке 13%. Сумма к уплате — уже 13 тысяч рублей.

МойСклад помогает автоматизировать торговлю на маркетплейсах. Готовые интеграции с Wildberries, Ozon, Яндекс Маркетом и другими. Управляйте всеми каналами продаж из одного окна:

Как выйти на Wildberries: руководство для бизнеса

Если вам нужен быстрый и дешевый старт в онлайне, выбирайте маркетплейсы. В этой статье вас ждет подробная инструкция, как начать продавать на Wildberries.

Как продавать товары на Wildberries

Площадка открыта для новичков-селлеров, известных брендов и производителей. На Wildberries готовы сотрудничать со всеми, кто выполняет предложенные условия.

Во-первых, выберите схему поставок:

• Fulfilment By Operator (FBO) — товары хранятся на складе маркетплейса, там же собирают и упаковывают заказы для доставки в пункты выдачи.

• Fulfillment by Seller (FBS) — продавец хранит товары у себя, сам занимается подготовкой заказов, которые отвозит в сортировочный центр Wildberries.

Каждая схема имеет свои плюсы и минусы. Подробное сравнение здесь . А инструкция как сделать поставку на FBS в этой статье .

Чтобы эффективно торговать сразу на нескольких маркетплейсах, используйте МойСклад, где есть интеграции с Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркетом и другими площадками. В режиме одного окна вы сможете следить за остатками на всех складах, своевременно обрабатывать заказы и анализировать прибыль. Сервис позволяет автоматически обновлять остатки по каналам продаж и менять стоимость товара на всех маркетплейсах одновременно.

Попробуйте бесплатно

Как зарегистрироваться на Wildberries

1 шаг. Для регистрации в качестве селлера необходимо выбрать раздел WB Partners. Для первого входа приготовьте только мобильный телефон, на него поступит код доступа от личного кабинета.

2 шаг. Wildberries является международным магазином, поэтому на следующем шаге необходимо указать страну, где вы находитесь.

3 шаг. На вкладке « Мои данные » укажите форму организации (юр. лицо или индивидуальный предприниматель), ФИО, ИНН. После нажатия кнопки « Зарегистрироваться » и проверки данных появится сообщение « Поставщик успешно зарегистрирован ».

4 шаг . Необходимо принять условия оферты. Маркетплейс диктует свои правила, которые не обсуждаются и не пересматриваются в индивидуальном порядке. Поэтому внимательно изучите правила работы и размеры комиссий. Только после полного согласия поставщик получает право заполнения своего профиля.

5 шаг. Приготовьте реквизиты расчетного счета в банке и регистрационные сведения из налоговой, для этого подойдет свежая выписка из ЕГРЮЛ.

6 шаг. Доступ к API. Он необходим для сбора аналитики по продажам на Wildberries, селлерам нужно получить ключ API. Сгенерируйте ключи и получайте аналитику.

7 шаг. Создание карточек товаров. Данные можно выгрузить из Excel или забить вручную. Описания, фотографии, видео проходят обязательную модерацию.

Значительно ускорить процесс может сервис МойСклад. Это удобнее, чем заниматься ручным трудом или импортом из Excel. Вот полная инструкция по торговле на маркетплейсах.

Какой ОКВЭД нужен для торговли на Wildberries

Деятельность, связанная с онлайн-продажами, попадает под ОКВЭД 47.91 «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет». Если вам нужно добавить код в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) — подайте заявление в налоговую службу о добавлении нового кода.

Продвижение на Wildberries

На площадке вас ждет нешуточная конкуренция. Цель всех селлеров — показать свои товары в начале выдачи по тем или иным запросам. Вот базовые вещи для продвижения на Wildberries:

• SEO-оптимизация: правильные ключевые слова в описании и характеристиках товара.
• Качественные фото- и видеоматериалы: чем большее представление покупатели получат о товаре, тем меньше вероятности возвратов, которые снижают рейтинг продавца.
• Достаточный запас товаров на складе. Маркетплейсу невыгодно показывать товары, представленные в ограниченном количестве.

Чтобы своевременно пополнять запасы, используйте автоматические уведомления — один из инструментов МоегоСклада.

Кто может торговать на Wildberries

Кроме ООО и ПАО, это ИП и самозанятые. Таким образом, партнеры Wildberries платят налоги по одному из следующих режимов:

• ОСНО — основная система налогообложения предполагает налог на прибыль и НДС;
• УСН — упрощенная система налогообложения;
• НПД — налог на профессиональных доход для самозанятых.

Особенности для ИП

Для индивидуальных предпринимателей, как и для юр.лиц, у Wildberries нет особых ограничений. Все участники должны работать по правилам оферты, иметь сертификат соответствия товара ( если продукция подлежит сертификации ), работать в рамках выбранной схемы поставки FBO или FBS.

Статус ИП не дает пониженных комиссий, т. к. их размер зависит только от выбранной категории товара.

С 1 января 2022 Wildberries повысил комиссию для некоторых видов продукции. В частности, размер отчислений при продаже бытовой техники, спортивных товаров, строительных инструментов и автозапчастей со склада маркетплейса составляет 12%.

И всё-таки, физлица, зарегистрированные в качестве ИП, получают некоторые преимущества. Они могут заниматься перепродажей импортных товаров, например, из Китая. Самозанятые лишены этой возможности. При регистрации они выбирают пункт «Стать самозанятым» и могут продавать только товары собственного производства.

Что могут продавать самозанятые на Wildberries

• предметы интерьера, дизайна и искусства;
• бижутерия, сумки, рюкзаки, ремни и другие предметы гардероба;
• одежда и текстиль на заказ;
• информационные продукты, например, курсы, электронные книги или учебная литература собственного авторства.

Wildberries не запрещает ничего, лишь бы это не нарушало законодательство РФ и было сделано своими руками без наемных работников.

Что продавать на Wildberries: выбор ниши

В самом начале на Wildberries можно было купить только одежду и обувь. Сегодня площадка открыта практически для всего, что можно купить за деньги. Не будем терять время на перечисление разрешенных категорий, проще рассказать о запрещенных продуктах.

Нельзя продавать:

• алкогольные напитки;
• табачную продукцию;
• лекарства;
• скоропортящиеся продукты;
• антикварные товары;
• животных;
• растения;
• пиротехнику;
• оружие;
• наркотики и другие незаконные товары.

Чтобы понять, принесет товар прибыль или нет, стоит ли с ним выходить на маркетплейс, необходимо оценить следующие параметры:

• оборачиваемость;
• планируемый объем выручки;
• прибыль с учетом накладных расходов и комиссии площадки;
• уровень конкуренции.

Что продавать на Wildberries без сертификата

Wildberries следит за соблюдением правил торговли и разрешает продавать товары, имеющие один из трех документов:

• сертификат соответствия;
• декларация соответствия;
• отказное или разъяснительное письмо.

Такая продукция, как одежда, обувь, детские игрушки, головные уборы, ремни, часы, музыкальные инструменты, фотоаппараты, подлежат обязательной сертификации и декларированию, поэтому заранее сверьтесь с перечнем из постановления Правительства РФ № 982.

Оформленную документацию храните в доступном месте, чтобы в случае запроса от Wildberries оперативно ее предоставить.

Даже если выбранная вами продукция не подлежит сертификации или декларированию, позаботьтесь о получении отказного письма. Для этого можно обратиться в региональный центр по сертификации, который подтвердит, что на продаваемую вами, например, бижутерию получать сертификат не нужно.

Самое продаваемое на Wildberries

Сейчас топ продаваемых товаров на Wildberries выглядит так:

• товары для дома и быта;
• косметика и парфюмерия;
• электроника и бытовая техника;
• товары для детей;
• одежда и обувь;
• продукты питания;
• часы, сумки и другие аксессуары;
• ювелирные изделия;
• спортивные товары.

Выбрали, с какими товарами зайти на маркетплейс — настройте аналитику продаж, чтобы оценивать рентабельность. Отслеживать финансовые показатели удобно в МоемСкладе : можно рассчитать средний чек, следить за статистикой продаж и возвратов, контролировать остатки и обороты.

МойСклад — мультисервис для бизнеса

Объединяйте все бизнес-процессы: производство, складской учет, продажи. Попробуйте, это бесплатно!

Можно ли самозанятым торговать на маркетплейсах?

Перепродавать нельзя, продавать можно. Сегодня говорим о подводных камнях самозанятости и о перспективах при сотрудничестве с крупными торговыми площадками.

Как реализовать товар и не попасть в налоговое рабство? Где получить сертификат и какие льготы он дает? Как выйти на онлайн-площадку? Что можно продавать самозанятым на маркетплейсах? Об этом и многом другом говорим с экспертами компании «ЛенТехСертификация».

Преимущества самозанятости

Режим налога на профессиональный доход действует в России сравнительно недавно, если говорить о применении на территории всей страны. Как пилотный проект он работал сначала всего в нескольких регионах, где вполне оправдал свое введение. И затем стал применяться в большинстве городов и областей РФ.

Суть его достаточно проста для понимания — вы производите физический товар или оказываете услуги (за исключением посреднических), получая за это какую-то прибыль, с неё платите налог, имея взамен:

• льготы от государства;
• подтвержденный легальный доход;
• возможность масштабироваться и расти;
• ресурсы для конкуренции с маленькими и большими брендами.

Рассмотрим на реальном примере: соседи одного из наших экспертов плели корзинки. Обычные корзины для сбора ягод и грибов. Люди предпенсионного возраста, вполне себе активные, но оставшиеся без работы по разным причинам. Оформление самозанятыми дало им возможность выйти на маркетплейс. Расширилась география поставок. Выросло благосостояние и личный доход.

Бизнес для самозанятых на маркетплейс — какая площадка лучше?

Здесь можно выбрать из трех вариантов: Вайлдберриз, Алиэкспресс и Озон. Последний стал работать со статусом самозанятого совсем недавно. Этим маркетплейс привлек еще больше продавцов. Покупатели же получили обновленный ассортимент.

Получается, что торговать самозанятым на маркетплейс никто не запрещает. Для физлиц, плательщиков налога на профессиональный доход, онлайн-гиганты предлагают различные бонусы. Со стороны торговой площадки ограничений нет. Но есть налоговый кодекс, в соответствии с которым самозанятый не имеет права реализовывать не свой товар. Нельзя купить продукцию и перепродать. Государственные органы оштрафуют так, что мало не покажется. Есть еще один нюанс.

Семь раз проверь — маркетплейс для самозанятых

Прежде чем бежать в налоговую инспекцию регистрировать самозанятость и заполнять анкеты поставщика на маркетплейсах — позвоните в компанию «ЛенТехСертификация». Или свяжитесь с нашим экспертом через форму обратной связи, чтобы проверить — подлежит ли товар, который вы производите, сертификации или нет. Неожиданный совет, правда?

Но он сэкономит вам массу времени, денег и нервов. Занимаясь бизнесом, вы должны рассчитывать только на себя, нести ответственность и убытки придется тоже вам. Торговая площадка не будет разбираться с вашими проблемами, если вы не сможете предоставить сертификат или получите «письмо счастья» о крупном штрафе. Ваши сложности.

Дело в том, что если вы планируете производить и продавать товар, подлежащий обязательной сертификации или маркировке (текстиль, одежда и обувь), вам надо иметь статус Индивидуального предпринимателя или Общества с ограниченной ответственностью (ООО). Получить разрешительную документацию будучи самозанятым не получится.

Поэтому настоятельно рекомендуем перед регистрацией написать план и сразу определиться:

• производим, продаем или перепродаем;
• какой именно товар;
• необходим ли персонал;
• какие обороты планируются (самозанятый не более 2,4 мл в год);
• подлежит ли товар сертификации.

И исходя из ваших ответов принимайте решение об оформлении самозанятости или ИП.

Заветная цель — торговля на маркетплейсах самозанятым

Список документов для онлайн-площадки, который необходимо предоставить, зависит от вашего статуса, самого маркетплейса и правил, действующих там в данный момент. Рекомендуем сначала внимательно изучить инструкции для поставщиков, опубликованные непосредственно на сайте.

Как правило, количество бумаг небольшое:

• Контрагенты, зарегистрированные в качестве плательщика налога на профессиональный доход (самозанятые), представляют — контактную информацию, адрес регистрации и ИНН. В соответствии с налоговым кодексом, каждая реализация сопровождается выдачей чека. Сделать это можно либо прямо из личного кабинета на платформе маркетплейса, либо через специальное приложение «Мой налог».
• Индивидуальные предприниматели обязаны предоставить — копию паспорта, свидетельство о госрегистрации в качестве ИП и ИНН (индивидуальный идентификационный номер).

Онлайн-площадка вправе запросить и другие бумаги, которые касаются вида деятельности, режима налогообложения или сертификации. Подготовьте на всякий случай заранее коды статистики (письмо Росстата), ОГРН, договора собственности или аренды, прайс-листы, анкету и другие регистрационные документы. Список бумаг можно уточнить у менеджеров маркетплейсов с помощью онлайн-чатов или по телефону.

Затем необходимо подписать договор-оферту, в котором отражены:

• условия сотрудничества с торговой площадкой;
• комиссии и формулы расчета прибыли;
• правила доставки до склада и конечного покупателя;
• решения спорных ситуаций с контрагентами;
• действия во время скидочных и праздничных акций;
• и многие другие вопросы.

Это главный документ, который регулирует ваши взаимоотношения с онлайн-площадкой.

Не каждый товар подойдет для маркетплейса — требования

Принимая условия торговой площадки, вы автоматически обязуетесь работать в законном поле, где необходимо соблюдать правила маркировки и сертификации различных категорий продукции. Обычно маркетплейс не запрашивает у контрагентов-поставщиков сертификаты и декларации, но вы обязаны предъявить эти документы по первому требованию потенциального покупателя или представителя Роспотребнадзора.

Какая бумага необходима именно для вашего товара, подскажут в сертификационном центре «ЛенТехСертификация». Как правило, это:

• Декларация соответствия — оформляется теми, кто хочет производить, экспортировать и/или реализовывать продукцию на территории стран Таможенного союза (Россия, Белоруссия, Казахстан, Киргизия, Армения). На сегодняшний день Wildberries (лидер среди маркетплейсов) ускоренными темпами расширяет географию поставок. И подобная декларация сэкономит массу времени, потому что заменяет оформление сертификатов в каждой отдельной стране.
• Обязательная сертификация — предусмотрена для пиротехники, игрушек, упаковки, изделий легкой промышленности и многих других товаров.
  Тонкости оформления обязательного сертификата мы обсуждали в этой статье.
• Отказное письмо — официальная бумага, подтверждающая отсутствие необходимости оформлять разрешительную документацию.
• Добровольная сертификация — разницу между добровольной и обязательной мы раскрыли в отдельной статье.

Кроме этого, с начала 2021 года законодательно введена обязательная маркировка для обуви, одежды и некоторых видов текстиля. Подробности и условия процедуры можно узнать на сайте государственной системы «Честный знак».

Чем может торговать самозанятый на маркетплейсе

В этом вопросе существуют серьезные ограничения. Самозанятым разрешено предлагать покупателям лишь продукцию собственного производства, которая целиком либо частично сделана своими руками. Причем речь идет о товарах, не подлежащих обязательной сертификации или лицензированию. Перепродавать изделия, созданные другими производителями, самозанятые не имеют права. К примерам продукции, которую разрешено реализовывать самозанятым, относятся:

• мыло и свечи ручной работы;
• авторские открытки и бижутерия;
• модели, изготовленные на 3D-принтере;
• сувенирную продукцию;
• изделия из бутылок, покрышек и шлепанцев;
• деревянную мебель;
• шарфы;
• визитницы;
• предметы для домашнего декора;
• метафорические карты;
• декоративные изделия из кости;
• игрушки, сумки и шкатулки ручной работы;
• авторские миниатюры;
• плетеные корзины;
• блокноты и записные книжки ручной работы;
• фигурные скалки;
• нарды, шашки, шахматы ручной работы;
• воздушные змеи;
• изделия из топляка;
• пластиковые деревья и прочее.

Это далеко не полный перечень продукции, которой может торговать самозанятый через маркетплейсы. При выборе товара следует учитывать особенности работы конкретной площадки и принципы ее сотрудничества с плательщиками НПД.

Могут ли самозанятые торговать на маркетплейсах с нарушениями?

В случае выявления отступлений от правил торговли, маркетплейс заблокирует продавца, а ФНС лишит его статуса самозанятого. Причем лишение будет оформлено задним числом со дня, в котором обнаружится продажа товаров, не отвечающих требованиям законодательства, в том числе без сертификата. Все сделки, заключенные с этой даты, будут облагаться НДФЛ по ставке 13%. Перечислить налог в бюджет потребуется до 15 июля года, следующего за отчетным.

Продавец может уменьшить эту сумму, применив профессиональный вычет. Заплатить НДФЛ можно с разницы между подтвержденными доходами и расходами. При этом для расчета суммы к уплате учитываются все товары, в том числе реализованные без маркетплейса.

После утраты статуса самозанятого с правом на НПД продавцу потребуется начислить и уплатить страховые взносы. Также гражданину необходимо предоставить налоговой декларацию по форме 3-НДФЛ о доходах, полученных со дня лишения статуса самозанятого. Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если самозанятый лишился своего статуса до указанной даты, ему достаточно сдать декларацию, перечислить в бюджет налог и страховые взносы. В противном случае придется платить пени и штрафы за просрочку.

За и против маркетплейсов — выводы

Безусловно, продажа товаров на онлайн-площадках имеет свои сложности и преимущества. Тема обширная, поэтому у нас вышла целая серия статей. Но при всей сложности для понимания, есть неоспоримые факты:

• С помощью маркетплейсов можно получить большую аудиторию лояльных покупателей.
• Предприниматель может реализовывать продукцию и товары через несколько крупных площадок одновременно.
• Имея статус Индивидуального предпринимателя, можно сотрудничать с большим количеством маркетплейсов, перепродавать товары, получать сертификаты и декларации.
• Самозанятые могут выбирать только между Wildberries и AliExpress — продажа товаров собственного производства, нельзя реализовывать изделия подлежащие обязательной сертификации и декларированию.
• Онлайн-площадки предлагают несколько логистических схем, которые позволяют не иметь предпринимателям склады.
• На всех маркетплейсах предусмотрена комиссия, которая зависит от объемов, товара, участия в акциях и многого другого.

Онлайн-площадка вправе выставлять прочие условия или предлагать бонусы для новых поставщиков-контрагентов.

Прежде чем бежать в налоговую инспекцию регистрировать самозанятость и заполнять анкеты на маркетплейсах — позвоните в компанию «ЛенТехСертификация». Или свяжитесь с нашим экспертом через форму обратной связи, чтобы проверить — подлежит ли товар, который вы производите, сертификации или нет.

Что самозанятым нужно знать о работе на маркетплейсах

Маркетплейсы стали предлагать самозанятым размещаться на своих площадках. При применении налога на профессиональный доход можно продавать товары на «Алиэкспрессе» и «Вайлдберриз». Агрегаторы предлагают самозанятым льготы и субсидии.

Но самозанятым нужно быть осторожными: не любая торговля попадает под льготный режим. Если не разобраться в нюансах, можно ничего не заработать и еще задолжать государству.

Что маркетплейсы предлагают самозанятым

Маркетплейсы предлагают самозанятым размещать товарные предложения на особых условиях. Так делают «Вайлдберриз» и «Алиэкспресс» — у них самозанятые могут быть не курьерами или сборщиками заказов, а именно продавцами. Чтобы привлечь самозанятых, маркетплейсы предлагают им сниженную комиссию или скидки на доставку.

То есть самозанятый может продавать на маркетплейсах какие-то товары. Еще бывают маркетплейсы с услугами, но сейчас речь не о них, потому что с услугами все проще и подводных камней почти нет. А вот с продажей товаров они есть.

Какие товары может продавать самозанятый

Самозанятыми называют тех, кто применяет льготный режим «Налог на профессиональный доход». Он помогает экономить при ведении бизнеса. С доходов от физических лиц самозанятые платят 4% налога, а с учетом вычета и бонуса ставка еще ниже. У налога на профессиональный доход есть и другие преимущества: нет отчетности, не нужно покупать онлайн-кассу , а все операции оформляются с телефона.

Но на этом режиме есть ограничения:

1. Нельзя заниматься перепродажей товаров.
2. Доход за год не должен превышать 2,4 млн рублей.

Самозанятые могут продавать только продукцию собственного производства — ту, что полностью или частично сделали своими руками.

Можно продавать сумки, которые самозанятый сшил сам, но нельзя те, что у кого-то куплены. Можно продавать открытки ручной работы, но нельзя — упаковочную бумагу. Можно продавать детские костюмы, связанные на машинке или своими руками, но нельзя — закупленные на фабрике.

Четких критериев, как отличить закупленный товар от продукции собственного изготовления, нигде нет. Формально если купить готовую бумагу и сделать из нее открытку — это уже свое производство. Если купить готовый детский костюм и вышить на нем бабочку — это уже не перепродажа. И если на готовую сумку нанести рисунок специальными красками — это тоже продукция собственного изготовления.

Самозанятым нужно разобраться в этом до выхода на крупную площадку. Отвечать за последствия агрегатор не будет, и проверять, кто именно изготовил сумку, детский костюм или открытку, он тоже не должен. Налоговая тоже не пришлет никаких предупреждений. Но если выяснится, что нарушение было, ссылаться на незнание нюансов будет бесполезно.

Что будет за нарушение условий торговли

Если самозанятый будет продавать на маркетплейсах те товары, что он купил для перепродажи, он может лишиться статуса плательщика налога на профессиональный доход и потерять деньги.

Налоговый режим. Когда налоговая разберется в сути сделок, самозанятого снимут с учета — даже против его воли. Причем право на применение льготного режима он утратит задним числом — получится, что абсолютно все сделки, которые самозанятый совершал со дня снятия с учета, не могли облагаться НПД.

Налоги. Сделки по перепродаже будут облагаться НДФЛ в обычном режиме — по ставке 13%. Это коснется и тех сделок, что совершены со дня снятия с учета до того момента, как вскрылись нарушения условий. Например, самозанятый стал продавать чужие товары 15 августа, а налоговая узнала об этом 1 декабря. С учета его снимут с 15 августа, а не в декабре.

Чтобы уменьшить налог, можно применить профессиональный вычет и заплатить НДФЛ с разницы между стоимостью покупки и продажи товаров. То есть под общий режим могут попасть вообще все проданные товары, даже те, что продали не через маркетплейсы.

Взносы. С даты утраты права на применение НПД предприниматель должен начислить страховые взносы. Это коснется самозанятых со статусом ИП и тех, кто не имеет такого статуса, но фактически ведет предпринимательскую деятельность.

Если у самозанятого не было статуса ИП и он оказывал услуги, на взносы попадут и клиенты-юрлица. Например, когда самозанятый продает на маркетплейсе предметы декора, а еще лично оказывает компаниям услуги по дизайну интерьера или озеленению офисов. Или продает детские вещи через интернет, а дополнительно оказывает детскому центру услуги по присмотру за детьми. Если выяснится, что самозанятый не имел права применять льготный налоговый режим, его клиентам-юрлицам придется заплатить взносы с тех сумм, что перечислены за услуги и работы. Получится, что самозанятый утратил свое право на льготу и его доходы должны облагаться страховыми взносами, которые платит клиент. А это внезапные 30% сверх уже выплаченных денег.

Отчетность. О доходах, которые не попали под НПД, придется отчитаться — надо будет сдать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.

Например, ИП Алиева решила продавать на маркетплейсе детские комбинезоны, которые купила для перепродажи. При этом ИП применяет НПД. За четыре месяца было продано комбинезонов на сумму 500 000 Р , прибыль составила 50 000 Р . Через приложение «Мой налог» начислено 20 000 Р налога, но заплатить пришлось только 15 000 Р , так как самозанятым дают единовременный бонус в размере 10 000 Р . Это снизило ставку налога с 4% до 3%.

Потом налоговая узнала, что это торговля, и сняла ИП Алиеву с учета. С первой же сделки по продаже комбинезонов придется применять ОСНО — то есть платить налог на доходы по ставке 13%. Вместо 20 000 Р начислено 65 000 Р , так как никаких документов о покупке комбинезонов не сохранилось и профессиональный вычет подтвердить нельзя. Еще ИП Алиевой нужно заплатить страховые взносы за четыре месяца — 14 404 Р , если код по ОКВЭД не попал в список пострадавших отраслей. Взносы можно учесть в расходах при расчете НДФЛ по итогам года:

(500 000 Р − 14 404 Р ) × 13% = 63 127 Р

Если есть подтверждение расходов, из дохода можно вычесть стоимость доставки, рекламы и комиссию площадки. Но все равно налога к уплате может оказаться больше, чем было заработано на маркетплейсе. Ведь кроме НДФЛ ИП, который внезапно оказался на общей системе, придется еще начислить НДС — а это минус 16,67% от дохода.

А еще и отчетность придется сдавать. Хорошо, если все это вскроется до даты начисления и уплаты налогов, а если позже — еще и штрафы назначат.

В таких случаях появится шанс на налоговые вычеты, но весь начисленный налог они могут не перекрыть. И вместо льгот будут убытки.

Комиссию нельзя вычесть из дохода

Маркетплейсы берут с самозанятых комиссию. Это может быть 8%, как на «Алиэкспрессе», или 5%, как на «Вайлдберриз». Эту комиссию, стоимость доставки и рекламные расходы самозанятые на НПД не смогут вычитать из своего дохода при расчете налога.

Даже если самозанятый продает товары своего производства, он заплатит налог со всех поступлений, хотя 25% от выручки могут составить расходы — с учетом рекламы и доставки. Нужно заранее посчитать, выгоден ли в этом случае НПД, или стоит применять другие налоговые режимы.