Компенсация расходов электроэнергии от подрядчика в учете заказчика в 1С
Между ООО (на ОСНО) и ООО (на ОСНО) заключен договор подряда на строительство комплекса по выращиванию свиней. Участники: заказчик (застройщик), подрядчик, энергоснабжающая организация. Условиями договора предусмотрено возмещение заказчику дополнительных расходов (потребленной электроэнергии подрядчиков). Энергоснабжающая организация передает первичные документы по потребленной энергии по счетчику, заказчику с НДС (Договор между ООО и энергосберегающей организацией есть). В организации есть основной счетчик, куда подключены все показания по электроэнергии, которыми пользуются и подрядчики и заказчики. У подрядчиков есть отдельный счетчик. По окончании месяца снимаем показания (по акту и фотофиксация) и выставляем счет на оплату (по их количеству потребленной энергии) и акт с суммой, как возмещение расходов электроэнергии (без налога НДС), счет -фактуру не выписываем. В дальнейшем нам будут перечислять эту сумму или делать зачет по КС-3. Бухгалтерский и налоговый учет у заказчика. Какими документами выставлять сумму электроэнергии? Надо ли включать в доходы и в расходы по налогу на прибыль? Какие проводки? Что будет с входным НДС от энергосберегающей организации у заказчика?
Обсуждение (9)
По ситуации. Здесь кто, есть кто — «Договор между ООО №1 Заказчик и ООО №3 энергосберегающей организацией есть». И здесь тоже «Между ООО №1 (на ОСНО) и ООО №2 Подрядчик (на ОСНО) заключен договор подряда на строительство комплекса по выращиванию свиней.»
ООО №1 Заказчик (мы), ООО №2 Подрядчик, ООО №3 Энергосберегающая организация.
Существует две позиции:
1. Застройщик не имеет право выставить счет-фактуру подрядчику по ком.услугам, потому что сам услуги не реализует.
Подрядчик не сможет применить вычет по НДС. Поскольку для принятия предъявленных сумм налога к вычету необходим счет-фактура (п. 1 ст. 169 НК РФ). Есть судебные решения, которые поддерживают эту позицию.
2. Застройщик перевыставляет счет-фактуру, полученную от энергоснабжающей организации подрядчику. Услуги перевыставляются по той же сумме, что и получили. Суды так же такой подход поддерживает, потому что обеспечение ком.услугами связано с предоставлением услуг по договору.
Поскольку вопрос неоднозначный, считаю, что перевыставлять счет-фактуру на услуги не следует.
Возможно учитывать ком. услуги, как реализацию, включая ее в КС: Д 62 К 90.01.1.
Данный момент нужно прописать в договоре, либо в дополнительном соглашении к нему.
Вместе с тем хочу предупредить, что мы все же не аудиторы и на вопросы по методологии учета можем приводить только свое мнение, не претендуя на экспертный уровень. Ваш вопрос больше касается все же методологии учета, нежели учета непосредственно в 1С БП. Поэтому я привожу только свое профессиональное мнение, не более того.
Спасибо. Если идти по второй позиции- какими доками проводить эту операцию в 1С. Без НДС?
Дополнительно по вашему вопросу. На мой взгляд так, но могу не знать каких-то нюансов. Если остались сомнения или у вас другая позиция, то оптимально проконсультироваться с аудиторами для получения дополнительного проф мнения.
По БУ в части отражения операций давайте на числовом примере. Получены документы от сбытовой организации на 120 р. в т.ч. НДС 20 р. Подрядчик по счетчикам потребил коммуналку на сумму 40 р. в т.ч. НДС: 6,67 р. и без НДС сумма 33,33 р. Прямое потребление заказчика 80 р. в т.ч. НДС 13,33 р. и без НДС сумма 66,67 р.
Д 76 сбытовая организация К 51 оплачены коммунальные услуги поставщику, 120 р.
Д 20 К 76 сбытовая организация, часть прямого потребления, 66,67 р.
Д 19 К 76 сбытовая организация, выделен входящий НДС, 13,33 р.
Д 68 К 19 принят к вычету входящий НДС в части прямого потребления, 13,33 р. ***
Д 76 подрядчик, расчеты за коммуналку К 76 сбытовая организация, 33,33 р. и 6,67 р. – итого 40 р.
Д 51 (или 60 договор подряда, если деньги не перечисляет и делаем зачет) К 76 подрядчик — получение возмещения от подрядчика по коммунальным услугам, 40 р.
*** — это для лучшего понимания, как в теории по проводкам раскладывается по Плану счетов. Если мы говорим про 1С, то можно всю сумму НДС учесть сначала по Д 19 – 20 р., часть «списать» на 76 (Д 76 подрядчик К 19 – 6,67 р.) и часть принять к вычету (Д 68 К 19 – 13,33 р.). Если нужен пример в 1С в этой части, то пишите, пожалуйста.
Можно «самолетики» себе нарисовать по этим проводкам и все встанет на места по это схеме ��
Заказчик обеспечивает подрядчика всем необходимым в т.ч. коммунальной инфраструктурой (п. 2, 3 ст. 747 ГК РФ). Оплата за ее пользование производится так, как это прописано в договоре. Т.е. в нем все должно быть четко и понятно и это решают стороны договора.
Компенсацию за коммунальные услуги в НУ следует учесть в составе внереализационных доходов — ст. 250 НК РФ. В исключениях среди необлагаемых в НУ доходов такой статьи нет — ст. 251 НК РФ. Полученные от сбытовой компании затраты включаются в расходы в НУ — ст. 265 НК РФ.
СФ не выставляем в адрес подрядчика т.к. заказчик не продавец коммуналки, у него нет права продавать такие услуги — пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, Письмо Минфина от 31.12.2008 N 03-07-11/392. Вычет НДС будет на ту сумму, которая относится к вашему прямому потреблению, как рассмотрели в числовом примере.
Обращу внимание, что в БУ дохода и расхода нет по возмещению, а в НУ они есть. Можно в 1С отразить через Операцию, введенную вручную – суммы только в НУ. В стандартном документе можно в Комментарии написать, что См. НУ в Операция № … от …. А в Операции зеркально – См. БУ в Поступление №… от …Чтобы потом не забыть, что к чему относится.
На возмещение не начисляем НДС, при этом обязанность вести раздельный учет НДС у нас не возникает. Данная операция не относится к необлагаемым НДС по НК РФ.
Спасибо огромное за разъяснение.
И да если можно, то напишите:
«Если мы говорим про 1С, то можно всю сумму НДС учесть сначала по Д 19 – 20 р., часть «списать» на 76 (Д 76 подрядчик К 19 – 6,67 р.) и часть принять к вычету (Д 68 К 19 – 13,33 р.). Если нужен пример в 1С в этой части, то пишите, пожалуйста.»
Сбытовая организация что это в 1с
Программное обеспечение «Управление торговлей для России» является отличным инструментом для управления торговым предприятием. Внедрение конфигурации позволит предприятию автоматизировать оперативный учет и решить комплекс задач по анализу и планированию своей деятельности.
Рисунок 1.1. Схема конфигурации для управления торговыми процессами на предприятии при помощи программы «1С: Предприятие»
Конфигурация «Управление торговлей для предприятий России» автоматизирует следующие процессы торговой деятельности предприятия:
управление отношениями с покупателями;
управление денежными средствами;
управление ценовой политикой и анализ цен;
управление складскими запасами, закупками и продажами, анализ товарооборота предприятия;
оперативный учет и анализ эффективности торговой деятельности.
В конфигурации предусмотрена система планирования. Каждое подразделение предприятия может составлять свои планы, которые затем объединяются в единый план продаж торгового предприятия. Предусмотрена корректировка плана в зависимости от реальной ситуации.
В конфигурации «1С Торговля» предусмотрена возможность подключения торгового оборудования, например, контрольно-кассовых машин, которые работают в различных режимах, дисплеев покупателей и др. Благодаря расчетно-кассовым аппаратам облегчается учет розничного товарооборота.
В системе «Управление торговлей» предусмотрено несколько схем работы с заказами покупателей. При этом обеспечивается оптимальное размещение заказов покупателей в заказах поставщикам, резервирование товаров на складах, что в конечном итоге способствует быстрому обслуживанию клиентов.
Конфигурация позволяет планировать закупки и составлять календарные планы закупок. Заказы поставщикам формируются с учетом наличия товаров на складе, с учетом спроса на товар, заказов покупателей. Мониторинг цен поставщиков позволяет выполнить закупку по оптимальным ценам.
Для управленческого звена в системе предусмотрены многочисленные отчеты, которые являются мощным инструментом и отражают деятельность предприятия на любом этапе работы. Все отчеты сгруппированы по видам деятельности предприятия и дают полную картину о наличии товаров на складах, на реализации и др. Уровень детализации отчетов легко настраивается в зависимости от того, какую информацию необходимо получить. Встроенные диаграммы и графики усиливают наглядность отчетов и дают возможность руководителю грамотно управлять предприятием.
В конфигурации предусмотрена интеграция с «1С Бухгалтерия 8». Процесс обмена происходит по различным критериям путем передачи отдельных документов или форм отчетности.
Гибкость настроек и многофункциональность программного обеспечения дают возможность выполнять все функции учета: начиная от ведения справочников, формирования первичных документов и заканчивая получением различных отчетов.
Эффективно управлять торговым предприятием с любым видом коммерческой деятельности позволяет программный продукт «1С: Предприятие 8 Управление торговым предприятием для России». Оперативное управление и учет всех сфер деятельности торгового предприятия обеспечивается за счет автоматизации управленческого, бухгалтерского, оперативного и налогового учета.
В конфигурации реализованы следующие функции:
— управление торговой деятельностью;
— учет кассовых и банковских операций;
— налоговый и бухгалтерский и учет;
— учет необоротных активов
— управление персоналом и расчет заработной платы;
— анализ и учет производства;
— создание регламентированной отчетности.
Поддерживается несколько схем налогообложения — единый налог, общая система налогообложения, упрощенная. Реализована возможность ведения налогового учета в полном соответствии с положениями Налогового кодекса России. В конфигурации реализованы функции анализа и планирование продаж в розничной и оптовой торговле. Возможна продажа продукции по нескольким схемам: реализация под заказ, продажа со склада, по предоплате, в кредит, продажа комиссионных товаров и др.
Выполняется управление розничными торговыми точками путем подключения сканеров, дисплеев покупателя, весов, ККМ и другого торгового оборудования. Выручка, которая поступает из торговой точки, полностью контролируется. Реализованы встроенные инструменты работы с электронной почтой, необходимость которых смогут оценить специалисты службы сбыта и маркетинга. Сотрудники служб получают возможность вести автоматическое оповещение контрагентов о неоплаченном счете или о поступлении новых товаров.
В любой момент времени конфигурация позволяет создавать многофункциональные отчеты, которые необходимы для управления предприятием. Отслеживается и фиксируется дебиторская и кредиторская задолженность. Разработан удобный интерфейс отслеживания истории погашения задолженности. Вся информация о деятельности предприятия подается руководителю в удобной графической или табличной форме. Подготовка регламентированной отчетности значительно облегчает труд работников бухгалтерии и является простым и удобным процессом. Бухгалтерская служба получает многофункциональный инструмент для эффективного управления современным торговым предприятием.
Программа «1С: Розница 8 для России» предназначена для автоматизации бизнес-процессов розничных торговых точек (магазинов), как самостоятельных, так и входящих в распределенную розничную сеть. Программа позволяет автоматизировать учет товарных запасов на складах магазинов и учет денежных средств в кассах магазинов.
Рисунок 1.3. Организация розничной торговли при помощи программы «1С: Предприятие»
Программа «1С: Розница 8 для России» автоматизирует следующие операции:
приход товаров от контрагента на склады магазина, в том числе в двухфазном (ордерном) режиме;
реализация товаров и услуг контрагенту, в том числе в двухфазном (ордерном) режиме;
перемещение товаров между магазинами, внутренними складами магазинов, магазинами и складами торгового предприятия, в том числе в двухфазном (ордерном) режиме;
торговля комплектами товаров, созданными как в момент продажи товара, так и с подготовкой комплекта (операция «комплектация»);
возврат товаров от покупателей;
оприходование, инвентаризация и списание товаров;
оформление приходных и расходных кассовых ордеров непосредственно в магазинах;
перемещение денежных средств между магазинами, внутренними кассами магазинов, магазинами и кассами торгового предприятия;
оформление чеков продажи, формирование по окончании смены сводного отчета по контрольно-кассовой машине с учетом возвращенных товаров в смену;
работа с эквайринговыми системами, учет оплаты товаров по платежным картам, учет договоров эквайринга и условия возвращения / невозвращения торговой уступки эквайрером при возврате товаров; оплата товаров кредитами;
использование процентных скидок по дисконтным картам (в том числе и накопительных скидок), скидок с разделением по магазинам, скидок контрагентам, скидок на сумму чека, скидок по времени действия, по количеству товара, по виду оплаты.
«1С: Розница 8 для России» поддерживает работу следующего торгового оборудования: фискальные регистраторы, терминалы сбора данных, сканеры штрих — кодов, весовое оборудование, дисплеи покупателя, платежные терминалы, считыватели магнитных карт.
Учет торговых операций в «1С: Розница 8 для России» ведется только в рублях.
«1С: Розница 8 для России» поддерживает работу в режиме распределенных информационных баз (РИБ) с четким разделением документооборота по магазинам, где в главном узле РИБ консолидируется информация по всем магазинам сети. Предусмотрены механизмы автоматического инициирования обмена.
Наряду с работой в режиме РИБ программа «1С: Розница 8 для России» может автоматически обмениваться информацией с управляющей информационной системой (back-office) в дуплексном режиме. В качестве управляющей системы для программы «1С: Розница 8 для России» может использоваться конфигурация «Управление торговлей для России» редакции 2.3. В управляющей системе можно создать неограниченное количество узлов «1С: Розница 8 для России», которые, в свою очередь, могут являться главными узлами распределенной информационной базы.
Предусмотрены механизмы администрирования пользователей информационной базы удаленных узлов РИБ из главного узла «1С: Розница 8 для России». Например, в главном узле РИБ администратор системы может создать (редактировать, назначать роли, интерфейсы, сбрасывать пароль) пользователя информационной базы удаленного узла, а также иметь доступ к актуальной информации о настройках пользователей информационной базы, сделанных в режиме «Конфигуратор» (или в режиме «1С: Предприятие») непосредственно в узлах РИБ.
В программе «1С: Розница 8 для России» наряду с многомагазинным учетом реализован многофирменный учет, где каждый склад (торговый зал) может быть отнесен к определенной организации. При этом могут использоваться различные системы налогообложения: общая система налогообложения, упрощенная система налогообложения.
«1С: Розница 8 для России» поддерживает ордерные схемы перемещения, реализации и поступления товаров на склады магазина. Ордерная схема представляет собой перемещение в буферный список товаров, необходимых к принятию или отгрузке со склада, фактическая же операция с товарным остатком на складе производится расходным или приходным ордером. В программе «1С: Розница 8» предусмотрены средства для оперативного контроля поступивших и отгруженных товаров в случае работы по ордерной схеме.
В программе «1С: Розница 8 для России» с целью упрощения не ведется учет по характеристикам и сериям номенклатуры. В случае необходимости данный учет предлагается вести в управляющей системе — в конфигурации «Управление торговлей для Украины». При этом обеспечивается корректная работа обмена данными между программами.
В программе «1С: Розница 8 для России» реализована возможность контроля установки цен на товары для каждого магазина в отдельности, что обеспечивает соответствие цен в информационной базе ценникам в торговых залах магазинов. Предусмотрена возможность работы с типами цен номенклатуры, которые в случае использования управляющей системы могут выступать в роли рекомендованных цен для розничной торговли. Эти цены могут быть скорректированы для розничной продажи в зависимости от географического положения розничной точки (например, в случае присутствия аналогичных товаров по более низким ценам в конкурирующих организациях, находящихся в непосредственной близости к магазину). Также реализованы механизмы создания макетов ценников и этикеток и их печати из любых видов «товарных» документов.
В программе «1С: Розница 8 для России» предусмотрены различные отчеты, которые позволяют проанализировать деятельность магазина: провести стоимостную оценку товаров в розничных ценах, провести анализ продаж и возвратов товаров, определить, в какое время и какой товар лучше продается в различных магазинах, а также торговых залах одного магазина (статистика чеков ККМ).
Программа предоставляет возможность на основе анализа продаж и текущих остатков товаров в магазине спланировать закупки товаров и автоматически сформировать внутренние заказы товаров для передачи их в управляющую систему (конфигурацию «Управление торговлей для России»).
Сбытовая организация что это в 1с
Информационные системы управления
Отраслевые программные решения
Внедрение конфигураций 1С
и гарантирующих поставщиков
Различные факторы условий покупки и продажи электроэнергии, изменения технических и экономических условий энергоснабжения потребителей и периодические корректировки законодательства и отраслевых норм, усложняют подбор типового программного продукта и дальнейшее его сопровождение.
Энергосбытовые подразделения — за достоверность выполнения расчётов с потребителями за поставленную им электроэнергию.
Энерготрейдеры — за точность прогноза энергопотребления и своевременность подготовки заявок на РСВ или для ГП.
Технические службы — за сбор, обработку и своевременное предоставление информации по показаниям приборов учёта.
Бухгалтерия – за ведение бухгалтерского налогового учёта и оперативность обмена первичной документацией.
Юристы — за сокращение дебиторской задолженности с помощью грамотно организованной претензионно-исковой деятельности.
Экономисты — за выполнение бюджета и плановые поступления денежных средств.
Высшее руководство — за рентабельность всей компании и поддержку связи с ключевыми контрагентами — потребителями.
Иногда сотрудникам энергосбытовой компании требуется также решать смежные задачи: урегулировать спорные вопросы с потребителями, выводить новые ГТП на ОРЭМ, или подготавливать сводный отчёт для инвесторов и акционеров.
Казалось бы, эти все задачи должны давно стать типовыми и выполняться легко и просто. Однако по факту, иногда даже простые операции могут потребовать больших трудозатрат и вызывать ошибки, поскольку выполняются в «оторванных» друг от друга автоматизированных системах или даже с помощью MS Excel .
Решение этой проблемы состоит в том, чтобы обеспечить все подразделения энергосбытовой компании единым источником информации и организовать сквозной автоматизированный бизнес-процесс.
Для оптимизации и автоматизации энергосбытовых бизнес-процессов, компания ГОЛИАФ предлагает реализацию информационной системы на платформе 1С, обеспечивающую решение основных функциональных задач и состоящую из следующих подсистем:
- формирование сценарных условий;
- расчёт плановых годовых объёмов реализации;
- планирование поступления денежных средств;
- формирование графика оплат и уведомления к выполнению платежей;
- расчёт плановой эффективности работы в отношении потребителей;
- учёт информации по показаниям приборов учёта (ручной ввод и автоматическая загрузка);
- расчёт технических и коммерческих балансов различных уровней;
- вариативные расчёты по различным ценовым категориям;
- расчёт обязательств перед ГП и сетевыми компаниями (при покупке ЭЭиМ у ГП);
- разноска оплат по различным видам договоров в разрезе секторов и контрагентов;
- ведение структуры объектов энергоснабжения, привязка приборов учёта к точкам учёта;
- регистрация и учёт изменений договорных и технических условий энергоснабжения;
- учёт и согласование объёмов поставленной электроэнергии и мощности;
- учёт цен и тарифов гибкое формирование алгоритмов ценообразования;
- расчёт авансов и сумм к оплате, начисление абонентам сумм к оплате за электроэнергию;
- учёт договорных условий;
- учёт и изменение технических условий энергоснабжения;
- формирование договоров и первичной документации;
- ведение электронного архива документов;
- обмен данными с системой бухгалтерского учёта;
- учёт заявок потребителей, прогнозирование цен и энергопотребления;
- формирование заявок на РСВ и их выгрузка в АРМ Заявки \ АРМ Участника;
- расчёт обязательств перед сетевыми компаниями и инфраструктурными организациями;
- расчёт разницы между плановым и фактическим потреблением;
- расчёт стоимости покупки и продажи электроэнергии на БР;
- организация бизнес-процесса подготовки и подачи исков;
- формирование календаря планируемых действий;
- расчёт и детализация структуры задолженности;
- подготовка документов по шаблонам;
- отслеживание результатов арбитража;
Платформа 1С предназначена для решения большого количества задач управления, автоматизации учета, расчётов и взаимодействия с контрагентами, которые стоят перед современными, развивающимися энергосбытовыми компаниями и гарантирующими поставщиками. 1С — это прекрасный программный инструмент для реализации автоматизированной поддержки деятельности энергосбытовой компании!
Каналы сбыта
Формирование ассортиментной матрицы в Моби-С это дополнительная сервисная возможность для облегчения создания списка продаж товаров для выбранного клиента. Многие крупные компании формируют списки товаров обязательных или рекомендуемых к продаже в определенном канале сбыта. Канал сбыта это общее название, категория характеризующая клиентов по каким либо параметрам. Товарная матрица это просто название списка или группы товаров собранных по какому-либо признаку. После того как матрица сформирована для товаров, она так же присваивается клиенту. Агент при посещении клиента видит в списке товаров подсвеченные синим цветом товары рекомендованные для продажи данному клиенту в разрезе каналов сбыта.
Ассортиментная матрица пример
В Моби-С используется создание ассортиментной матрицы товара и привязки к клиентам с использованием каналов сбыта . Задается несколько категорий каналов сбыта. Каждый канал сбыта содержит свой список товаров. Клиенту может быть назначен только один канал сбыта.
Шаг 1: Создаем список каналов сбыта
Шаг 2: Матрица товара, распределяем товары по каналам сбыта. Один товар может находиться в разных каналах сбыта. Обратите внимание Товар 3 может продаваться в как в канале Палатка так и в канале Супермаркет.