Регистрация расходов в 1с erp где находится

Настройка статей расходов в 1С:ERP

Для отражения расходов предприятия используется единый механизм статей расходов. Состав и параметры статей расходов задаются в списке Финансовый результат и контроллинг – См. также – Статьи расходов.

Рисунок 1 — Доступ к функционалу статей расходов

Для выделения отдельного элемента затрат, необходимо использовать свою статью расходов, которая будет указываться при отражении соответствующих хозяйственных операций. Поэтому при составлении списка статей расходов, нужно учесть требования всех видов учета, запланированных к ведению в рамках одной информационной базы.

1. группа статей – определяет расположение статьи в иерархической структуре списка, используется для удобства поиска и использования статьи;
2. тип расходов – определяет целевую адресацию расходов (на приобретение товаров, складское хранение и обработку, продажу товаров и т. п.);

В качестве целевой адресации расходов (типов расходов) используются следующие значения:

• расходы по приобретению товаров;
• расходы на складское хранение и обработку;
• расходы на продажу товаров;
• производственные расходы;
• формирование стоимости внеоборотных активов.

Выбор конкретного типа расходов определяет в дальнейшем доступные виды аналитик расходов и варианты распределения расходов для целей управленческого и регламентированного учета.

1. расходы по деятельности – определяет отнесение расходов к основной или прочей деятельности организации;
2. вариант распределения В регл. учете – задает настройки отражения в регламентированном учете;
3. вариант распределения В упр. учете – задает настройки отражения в управленческом учете;
4. тип аналитики расходов – указывает на объект (причину) возникновения расходов, используется как независимый аналитический разрез учета расходов;
5. флажок Контролировать заполнение аналитики – обеспечивается полнота указания исходных данных.

Рисунок 2 — Создание статьи расходов

На закладке Регламентированный учет:

1. Раздельный учет НДС по расходам осуществляется выбор способа распределения НДС по видам налогообложения:
   • вариант НДС относится на вид налогообложения документа закупки предполагает, что порядок учета НДС определяется видом деятельности НДС непосредственно в документе. Данный вариант недоступен для статей расходов, в которых вариант распределения В регл. учете определен как Отразить на производственных затратах;
   • вариант Определяется учетной политикой организации доступен для статей расходов, в которых вариант распределения В регл. учете определен как Отразить на производственных затратах. При данном варианте учета НДС, если в карточке учетной политики организации включена опция Раздельный учет постатейных производственных затрат по налогообложению НДС, то окончательный вид деятельности НДС определяется в момент реализации продукции, для производства которой были понесены расходы. Если указанная опция отключена, то порядок учета НДС определяется видом деятельности НДС непосредственно в документе;
   • вариант НДС распределяется пропорционально выручке предполагает, что вне зависимости от того, какой вид деятельности НДС указан в документе, НДС будет распределен на разные виды деятельности пропорционально выручке в рамках процедуры Закрытие месяца.
2. Классификация расходов для целей налогового учета и отражения в бух. отчетности:
   • флажок Принимается к налоговому учету по налогу на прибыль определяет признаются ли расходы по данной статье при расчете налога на прибыль;
   • для принимаемых к налоговому учету по налогу на прибыль расходов в зависимости от их принадлежности к основной или прочей деятельности предприятия, требуется указать Вид расходов по основной деятельности или Вид расходов по прочей деятельности соответственно. Выбранное значение влияет на заполнение регистров налогового учета, декларации по налогу на прибыль и бухгалтерской отчетности организации. Кроме того, указание некоторых видов расходов определяет отнесение расходов к нормируемым.
   • флажок Признавать расходами при УСН определяет признаются ли затраты по данной статье в составе расходов при использовании упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения Доходы минус расходы.

Если организация, применяющая основную систему налогообложения, является плательщиком единого налога на вмененный доход (далее – ЕНВД), то следует указать к деятельности с какой системой налогообложения относятся расходы.

Для статей расходов с вариантом распределения Списать на финансовый результат в случае, если расходы нельзя однозначно отнести к деятельности с определенной системой налогообложения, может быть выбрано значение ОСНО и ЕНВД. Такие расходы будут распределены по базе, определенной в учетной политике организации.

1. Счет учета – указывается используемый по умолчанию счет бухгалтерского учета.
2. По гиперссылке Настроить счета учета по организациям и подразделениямпредусмотрен переход для более детального задания счетов.

Рисунок 3 — Создание статьи расходов. Настройка учета

На закладке Ограничение использования при установленном флажке Ограничить использование в хозяйственных операциях можно указать список видов хозяйственных операций (по документам), в которых разрешается использовать данную статью. Использование ограничения позволяет снизить количество ошибок пользователей при отражении хозяйственных операций, сокращает время выбора статьи расходов при заполнении.

Рисунок 4 — Создание статьи расходов. Настройка ограничений

Если вам нужна консультативная поддержка 1С:ERP, можете связаться с нами любым удобным способом. Также мы готовы предоставить конфигурацию 1С:ERP в облаке.

Как отразить корректировку расходов в 1С:ERP

Как перенести сумму с одной статьи расходов на другую, либо внутри одной и той же статьи расходов сделать перенос с одной аналитики статьи на другую?

Для корректировки доходов и расходов, а также для отражения доходов и расходов, учет которых не автоматизирован в программе используется документ «Отражение прочих доходов и расходов» (раздел «Финансовый результат и контроллинг» — «Отражение прочих доходов и расходов»).

Для корректировки затрат используется документ «Отражение прочих доходов и расходов» с видом операции «Реклассификация расходов», который позволяет:

• Перенести сумму с одной статьи расходов на другую;
• В рамках одной статьи расходов сделать перенос с одной аналитики статьи на другую.

Для переноса суммы расходов c одной статьи на другую или с одной аналитики статьи на другую в документе необходимо заполнить:

• Статью расходов, на которую будут перенесены расходы и ее аналитику (реквизиты «Подразделение», «Направление», «Статья расходов», «Аналитика расходов».

• Статью расходов, с которой будут перенесены расходы и ее аналитику (реквизиты «Кор. Подразделение». «Кор. направление деятельности», «Кор. статья расходов», «Кор. аналитика»).

После проведения документа формируются проводки:

Перенос расходом также будет отражен в отчетах по затратам, например, в отчете «Движение постатейных расходов по организациям».

Управление затратами и расчет себестоимости

«1С:ERP Управление предприятием» позволяет отражать материальные, трудовые и финансовые затраты. Оценка расходов в денежном выражении обеспечивает соизмеримое отражение потребления различных ресурсов по направлениям деятельности.

• учет и распределение номенклатурных затрат;
• регистрация и распределение постатейных расходов;
• списание затрат на выпуски без заказов на производство;
• формирование активов и пассивов;
• расчет себестоимости выпуска продукции;
• учет прочих расходов и доходов;
• распределение расходов на финансовый результат.

• себестоимость выпускаемой продукции — затраты включаются в себестоимость выпускаемой продукции (выполненных работ);
• стоимость оборотных активов — формирование полной стоимости приобретения и владения товарно-материальными ресурсами;
• стоимость внеоборотных активов — формирование стоимости будущих объектов основных средств и нематериальных активов, учет расходов на капитальное строительство и проведение НИОКР;
• финансовый результат — объектами учета выступают направления деятельности, организации (в том числе и в целях формирования прибылей и убытков организаций), центры ответственности в виде подразделений.

• номенклатурные затраты — используются для отражения прямых расходов производственной деятельности с количественным измерением;
• постатейные расходы — используются для учета прямых и косвенных расходов, которые учитываются и распределяются только в суммовом выражении;
• формирование активов и пассивов — отражение операций, связанных с формированием активов или регистрацией обязательств, управление которыми ведется, как правило, в ручном режиме или сам факт регистрации которых обусловлен требованиями по ведению учета.

Распределение номенклатурных затрат

Все номенклатурные затраты характеризуются в учете как прямые производственные расходы и учитываются в подразделениях в составе незавершенного производства.

• передача материалов в производство;
• возврат из производства;
• поступление товаров и услуг;
• передача товаров между организациями;
• выпуск продукции и выполнение работ.

Распределение номенклатурных затрат выполняется по объемным (количественным) показателям в натуральных единицах измерения. Наличие натуральных единиц измерения позволяет отслеживать для номенклатурных затрат движение партий поступления (возникновения), что необходимо для организации раздельного учета затрат и ведения «сложного» учета НДС.

Нормативные расходы с учетом отклонений, зафиксированные производственными документами, включаются в себестоимость автоматически.

Дополнительное распределение выполняется для отклонений учетных (в системе) и фактических (полученных за рамками системы, например в ходе инвентаризации) остатков, выявленных на конец отчетного периода.

Предусмотрены различные варианты распределения номенклатурных затрат (по правилу, на статьи расходов, по партиям, выпускам). Варианты могут применяться совместно, главным критерием является распределение всего объема выявленных отклонений. Распределение номенклатурных затрат возможно в соответствии с выбранным правилом распределения расходов.

Для распределения номенклатурных затрат по правилам на выбор доступны различные варианты формирования баз распределения затрат (количество указанных материалов, вес указанных материалов, плановая стоимость продукции и др.).

Распределение номенклатурных затрат выполняется при помощи документа Распределение материалов и работ, использование которого позволяет проверить состав сформированной по выбранному правилу базы распределения.

Распределение постатейных расходов

Постатейные затраты используются для учета расходов, которые распределяются только в суммовом выражении. Для отражения постатейных затрат предприятия используется единый механизм статей расходов.

В прикладном решении применяется независимая схема распределения затрат на финансовый результат:

• независимое распределение расходов в управленческом и регламентированном учете по разным вариантам распределения;
• распределение расходов на финансовый результат по направлениям деятельности;
• распределение дополнительных расходов по товарам в управленческом учете на организацию — получателя расходов, определяемую аналитикой расходов (при использовании механизма «Интеркампани»).

Предусмотрены различные варианты распределения постатейных расходов, которые определяют экономический смысл использования расходов, зарегистрированных по конкретной статье:

• на себестоимость товаров;
• на финансовый результат (расходы текущего периода);
• на расходы будущих периодов;
• на себестоимость продаж;
• на себестоимость производства (прямые);
• на себестоимость производства (распределяемые);
• на стоимость внеоборотных активов;
• на объекты возникновения затрат.

Для каждого варианта распределения постатейных расходов предусмотрен свой порядок распределения.

Распределение расходов на себестоимость товаров

Статьи расходов с вариантом распределения На себестоимость товаров позволяют увеличить стоимость материальных ценностей на сумму дополнительных расходов.

Для распределения дополнительных расходов доступны правила распределения пропорционально одному из следующих показателей выбранной номенклатуры:

• количеству;
• себестоимости;
• весу;
• объему.

Суммы затрат на материальные ценности вне процессов производства могут формироваться в разрезе различных видов аналитик расходов:

• склад — сумма затрат формируется по выбранному правилу распределяется на все позиции, находящиеся в конкретном месте хранения (на складе);
• номенклатура — сумма затрат увеличивает стоимость остатков конкретной номенклатурной позиции;
• поступление товаров и услуг — сумма затрат по выбранному правилу распределения увеличивает стоимость остатков номенклатуры, оприходованной по выбранным документам Поступление товаров и услуг;

заказ (поставщику, клиентов, на перемещение, на сборку (разборку)), Перемещение товаров, Передача товаров между организациями, Сборка (разборка) товаров — сумма затрат по выбранному правилу распределения увеличивает стоимость остатков номенклатуры, указанной в документах соответствующего типа.

Распределение дополнительных расходов выполняется автоматически в рамках процедуры Закрытие месяца в документах Распределение расходов на себестоимость товаров.

Распределение расходов на себестоимость продаж

Статьи расходов с вариантом распределения «На себестоимость продаж» используются для соотнесения расходов с конкретными продажами.

База распределения таких расходов задается в карточке элемента списка Статьи расходов. Доступны к выбору следующие варианты базы распределения постатейных расходов в себестоимость продаж:

• Пропорционально стоимости номенклатуры;
• Пропорционально себестоимости номенклатуры;
• Пропорционально количеству номенклатуры;
• Пропорционально весу номенклатуры;
• Пропорционально объему номенклатуры

Распределение расходов на себестоимость продаж выполняется автоматически в рамках процедуры Закрытие месяца.

Распределение расходов на себестоимость производства

Предусмотрено два варианта распределения расходов на себестоимость производства «На себестоимость производства (прямые)», «На себестоимость производства (распределяемые)».

Статьи расходов с вариантом распределения «На себестоимость производства (прямые)» используются для отражения постатейных расходов, напрямую относимых на себестоимость выпуска продукции. Возможными типами аналитики постатейных расходов с таким вариантом распределения являются Партия производства, Заказ на производство, Группа продукции. Расходы с типом аналитики Партия производства, относятся на конкретную партию. Расходы с типом аналитики Заказ на производство и Группа продукции распределяются по базе распределения.

Статьи расходов с вариантом распределения «На себестоимость производства (распределяемые)» используются для формирования производственных затрат, распределяемых на себестоимость выпускаемой продукции.

Постатейные расходы могут быть распределены на партии производства, оставленные в незавершенном производстве или перераспределены на другие статьи.

Распределение осуществляется по правилу, которое настраивается заранее и уточняется при распределении. Правило распределения можно настроить комплексно, одновременно указав распределение на партии и статьи расходов и доли стоимости для каждого варианта.

Правило распределения определяет на какие подразделения распределяются расходы, базу распределения между подразделениями и партиями. В правиле распределения могут быть настроены различные условия отбора подразделений, на которые необходимо распределить расходы и выполнена настройка отборов баз распределения расходов.

Постатейные затраты включаются в себестоимость выпускаемой продукции в соответствии с указанной статьей калькуляции. Статьи калькуляции используются при формировании себестоимости выпущенной продукции и определяют характер затрат, включаемых в себестоимость продукции.

Для целей расчета налога на прибыль производственные расходы классифицируются как прямые или косвенные.

Распределение расходов в себестоимость продукции выполняется в документе Распределение расходов. В документах Распределение расходов поддерживается возможность распределения производственных расходов, обособленных под направление деятельности, на партии производства с другими направлениями деятельности.

Распределение расходов на финансовый результат по направлениям деятельности

Статьи расходов с вариантом распределения На финансовый результат обеспечивают принятие к учету общехозяйственных затрат, экономическое или финансовое содержание которых определяется правилом распределения расходов по направлениям деятельности.

Распределение расходов по направлениям деятельности может осуществляться по следующим базам:

• Выручка от продаж;
• Себестоимость продаж;
• Валовая прибыль;
• Прямые производственные затраты.

• подразделение — формирование затрат, связанных с деятельностью выбранного подразделения;
• направление деятельности — непосредственное влияние на финансовый результат предприятия по выделенному направлению деятельности;
• претензия клиента — оценка стоимости устранения полученных претензий;
• заказ клиента — формирование полной себестоимости выполнения заказа, возможность определить локальный финансовый результат по заказу;
• объект эксплуатации — контроль расходов, обеспечивающих использование, содержание, ремонт объектов эксплуатации (оборудование, здания и т. п.).

Предусмотрена возможность одновременного выбора вида аналитики и правила распределения, что позволяет задать двумерный аналитический разрез затрат.

Например, в статье расходов указан вид аналитики Претензия клиента и способ распределения на направление деятельности Гарантийный ремонт. Это позволит сформировать общую стоимость затрат на выполнение гарантийного ремонта с детализацией по себестоимости устранения всех поступивших претензий.

Распределение расходов по направлениям деятельности осуществляется документом Распределение расходов.

Распределение на расходы будущих периодов

По статьям расходов с вариантом распределения Отнести к расходам будущих периодов учитываются затраты, включение которых в состав себестоимости отсрочено во времени.

Для статей расходов, относимых к расходам будущих периодов (далее — РБП), определяются виды аналитики. Но в данном случае они носят второстепенный характер, указывая только на место возникновения затрат. Распределения расходов, отраженных на статьях, относимых к РБП, выполняется по настроенным правилам.

Настройка статьи расходов с правилом распределения на РБП

• порядка распределения расходов По месяцам, По календарным дням или В особом порядке;
• даты, начиная с которой расходы будут распределяться. Начать распределять расходы будущих периодов можно с Даты возникновения расхода или с Начала следующего месяца после даты возникновения расхода;
• количества месяцев, в которые будут распределены расходы;
• параметров аналитики списания расходов с указанием подразделения и статьи расходов с соответствующим ей значением аналитики.

Распределение затрат на расходы будущих периодов осуществляется при помощи документа Распределение расходов будущих периодов. Распределение суммы затрат осуществляется по указанному количеству периодов.

Документ Распределение РБП формируется согласно выбранному для распределяемой статьи расходов правилу. Параметры распределения конкретного расхода могут уточняться непосредственно в документе Распределение РБП.

Формирование стоимости внеоборотных активов

Распределение на внеобортные активы обеспечивает отражение расходов, связанных с формированием стоимости внеоборотных активов.

Суммы затрат на внеоборотные активы могут возникать в разрезе различных видов аналитик расходов:

• основные средства;
• объекты строительства;
• нематериальные активы (далее НМА);
• выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (далее — НИОКР).

Распределение расходов на объект возникновения затрат

Объект возникновения затрат в целях учета постатейных расходов — это вспомогательная учетная сущность, предназначенная для накопления, транзита и распределения разнородных по своей сути расходов с однородными принципами учета.

Объект возникновения затрат является аналитикой к статье расходов и может использоваться:

• как агрегирующий узел для детализированного постатейного учета затрат в первичных документах, но котлового распределения в дальнейшем;
• как промежуточный «транспортный» узел для аккумулирования затрат с целью их дальнейшего постатейного распределения по единым принципам;
• для детализированного учёта затрат в разрезе как системных объектов (например, рабочие центры и бригады), так и внесистемных объектов, для которых нет соответствующих разрезов в структуре разрезов учета постатейных расходов.

С целью организации учета постатейных расходов с использованием объектов возникновения затрат в карточке элемента списка «Статьи расходов» присутствует вариант квалификации расходов «На объектах затрат» и вариант распределения «На объекты возникновения затрат».

Для хранения списка ОВЗ в системе предназначен справочник «Объекты возникновения затрат». Порядок распределения расхода определяется настройками в карточке элемента списка Объекты возникновения затрат.

Ввод значений показателей распределения расходов по объектам возникновения затрат доступен в карточке элемента списка Правила распределения и показатели по гиперссылке Редактировать значения и в рабочем месте Ввод значений показателей распределения.

Формирование активов и пассивов

Для отражения в учете бухгалтерского баланса прочих операций поддерживается возможность формировать активы и пассивы. Сформировать активы и пассивы можно при отражении следующих операций:

• перечисление налога;
• прочий расход;
• прочее поступление.

Оформление прочих операций осуществляется в рамках типовых документов с указание статьи активов/пассивов.

Себестоимость выпуска продукции

Расчет себестоимости — обязательный шаг для формирования финансового результата предприятия.

Зафиксировать назначение использования ресурсов можно только после завершения этапов производственного процесса, в которых они были безвозвратно переработаны. На основании данных уже выполненных хозяйственных операций выпуска можно дать экономическую трактовку использования ресурсов, определив калькуляционную статью затрат.

Полная производственная себестоимость изделий и работ формируется в разрезе статей калькуляции. Каждой статье калькуляции соответствует определенный тип затрат, основанный на общепринятой группировке, представленной в главе 25 Налогового кодекса Российской Федерации (Материальные, Оплата труда, Амортизация и др.).

Себестоимость продукции является важнейшим показателем производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Исчисление себестоимости необходимо для следующих целей:

• определения рентабельности производства и отдельных видов продукции;
• выявления резервов снижения себестоимости продукции;
• формирования ценообразующей политики предприятия;
• расчета экономической эффективности внедренных новаций;
• принятия обоснованных решений о корректировке состава выпускаемой продукции.

Расчет себестоимости выполняется по данным оперативного учета. На выбор доступны два вида расчета себестоимости:

• предварительный расчет — предназначен для использования торговыми организациями в целях определения оценочной стоимости закупаемых материальных ценностей в течение отчетного периода. Выполняется способом средней взвешенной оценки. Рассчитанные значения используются для определения валовой прибыли организации при условии выполнения плана продаж. Для предварительного расчета себестоимости можно настроить регламентное задание;
• фактический расчет — выполняется по итогам месячного отчетного периода с полным расчетом стоимости партий движения номенклатурных затрат.

Расчет себестоимости выполняется в соответствии с определенным в учетной политике организации методом определения стоимости списания материальных ценностей:

• средняя за месяц — стоимость списания товаров определяется по средней цене за отчетный период (средневзвешенная оценка);
• ФИФО — стоимость списания товаров по ФИФО определяется в рамках полноценного партионного учета.

Для фактического расчета себестоимости предусмотрено универсальное рабочее место Закрытие месяца, использование которого позволяет отразить все операции по закрытию отчетного периода.

Для анализа себестоимости продукции предназначен комплекс отчетов, например, Себестоимость товаров организаций, Себестоимости выпущенной продукции.

Учет прочих расходов и доходов

Поддерживается возможность фиксировать прочие расходы организаций, дополнительных расходов по товарам, расходов будущих периодов, относящиеся непосредственно на финансовый результат деятельности предприятия.

Суммы затрат, образовавшиеся в процессе деятельности предприятия, возникают по результату отражения следующих операций:

• Поступление товаров и услуг;
• Поступление услуг и прочих активов;
• Закупка товарно-материальных ценностей, денежных документов, прочих нематериальных ценностей и внеоборотных активов;
• Списание безналичных денежных средств;
• Выдача наличных денежных средств и др.

Также предусмотрена возможность зафиксировать прочие доходы и расходы, не связанные с реализацией товаров и услуг по основной деятельности (дивиденды, проценты по депозитам и т. д.).

Для ведения учета прочих расходов и доходов в «1С:ERP» поддерживается отражение следующих операций:

• регистрация расходов (доходов) — позволяет отразить возникновение произвольных расходов (доходов) по выбранной статье расходов (доходов);
• реклассификация расходов (доходов) — позволяет отразить перенос ранее сформированных расходов (доходов) на статье расходов (доходов) на другую статью расходов (доходов);
• списание расходов — оформляется списание расходов, ранее сформированных на конкретном подразделении по указанной в документе статье расходов;
• сторнирование доходов;
• сторнирование расходов.

При отражении любого вида операции суммы управленческого, бухгалтерского и налогового учета не обязательны к заполнению, что позволяет отразить движение только по одному из направлений учета.

Обособленный учет финансовых результатов

«1С:ERP» позволяет формировать финансовые результаты от продажи товаров и работ обособленно по заказам, сделкам, подразделениям или менеджерам, поставщикам, группам финансового учета товаров.

По каждому объекту обособления можно сформировать полный финансовый результат (себестоимость, выручка, прибыль, рентабельность). Финансовый результат по объектам обособления представлен в различных вариантах отчетов Валовая прибыль и Доходы и расходы.

Управленческий баланс

Для оценки финансового состояния предприятия предусмотрен отчет Управленческий баланс — упрощенный вариант бухгалтерского баланса.

Управленческий баланс позволяет управлять активами и обязательствами, контролировать направления использования финансовых ресурсов, включает данные финансового учета товаров, взаиморасчеты с клиентами и поставщиками, остатки наличных и безналичных денежных средств, прочие активы и пассивы.

Данные управленческого баланса могут формироваться как по предприятию в целом, так и по каждой отдельной организации. Каждый раздел баланса можно расшифровать до документа, отражающего отдельные хозяйственные операции. Отдельно отображается информация о нарушении баланса, что позволяет выявить возможные ошибки в учете.

Для проведения комплексного анализа всех доходов и расходов предприятия в разрезе статей предусмотрен отчет Доходы и расходы.

Блог компании «СИТЕК»

Распределение дополнительных расходов по выбывшим товарам в 1С:ERP

При приобретении товарно-материальных ценностей (далее ТМЦ) очень часто возникают дополнительные расходы, связанные с доставкой, погрузкой, хранением и др.

Как правило, такие расходы должны увеличивать стоимость ТМЦ при их приобретении.

А как быть, если по определенным обстоятельствам документы по дополнительным расходам поставщик предъявляет гораздо позже, чем отражение оприходования ТМЦ и зачастую на момент предоставления документов по дополнительным расходам ТМЦ выбыли из организации?

В этой статье я расскажу, как отражаются дополнительные расходы по выбывшим товарно-материальным ценностям в 1С:ERP.

Для возможности отражения дополнительных расходов по ТМЦ требуется включить распределение дополнительных расходов по выбывшим товарам. Настройка находится в НСИ и администрировании — Финансовый результат и контроллинг — Учет товаров — Распределение дополнительных расходов по выбывшим товарам.

Рис.1 Включение функциональной опции распределение дополнительных расходов по выбывшим товарам в 1С:ERP

Расходы, распределяемые на себестоимость ТМЦ, отражаются по статьям расходов с вариантом распределения «На себестоимость товаров».

Рис. 2 ТЗР: по документам поставщика элемент справочника Статьи расходов с вариантом распределения «На себестоимость» в 1С:ERP

Счет учета отражения в регламентированном учете — 10.ДР или 41.ДР в зависимости от вида номенклатуры, на которую распределяются дополнительные расходы

Рис. 3 ТЗР: по документам поставщика элемент справочника Статьи расходов с счетом учета в регл. учете 10.ДР в 1С:ERP

Регистрация дополнительных расходов регистрируется документом «Приобретение услуг и прочих активов». В поле «Статья расходов/активов» должна быть выбрана статья расходов с вариантом распределения «На себестоимость товаров». В поле «Аналитика» подбирается Приобретение товаров и услуг (ссылка на тот документ поступления, на который нужно распределить дополнительные расходы, т.е. включить в себестоимость купленного товара).

Рис. 4 Регистрация доп. расходов документом Приобретение услуг и прочих активов в 1С:ERP

После проведения документа «Приобретение услуг и прочих активов» и после отражения документа в регламентированном учете формируются следующие проводки:

Дт 10.ДР (41.ДР) Кт 60 — на сумму поступления услуг

Дт 19 Кт 60 — на сумму НДС при поступлении услуг

Рис 5 Отражение в регламентированном учете регистрации дополнительных расходов в 1С:ERP

Проанализируем регламентированный отчет «Карточка счета» по счету 10.ДР после регистрации дополнительных расходов. Сумма дополнительных расходов отразилась по дебету счета 10.ДР.

Рис 6 Карточка счета 10.ДР после регистрации доп. расходов в 1С:ERP

Для распределения сумм дополнительных расходов пропорционально количеству поступивших товарно-материальных ценностей (ТМЦ) необходимо выполнить регламентную операцию «Закрытие месяца» за тот месяц, в котором были зарегистрированы дополнительные расходы.

При распределении дополнительных расходов определяются направления выбытия товаров указанной партии, и по направлению выбытия товаров выполняется распределение.

Общие правила распределения приведены ниже:

— Если товары были проданы, то доп. расходы списываются на продажу (90 счет);

— Если товары были списаны на расходы, то доп. расходы списываются на использованные при списании товаров статьи расходов;

— Если товары были использованы в передаче в производство или сборке/разборке, переданы на комиссию или в переработку, была выявлена их порча или пересортица, то доп. расходы списываются на предопределенную статью «Выбытия товаров в прошлых периодах».

После выполнения регламентной операции «Закрытие месяца» у документа «Приобретение услуг и прочих активов» добавляется проводка по распределению стоимости дополнительных расходов:

Дт 10 (41) Кт 10.ДР (41.ДР) — распределение суммы дополнительных расходов

Рис. 7 Отражение в регламентированном учете распределения дополнительных расходов в 1С:ERP

Проанализируем регламентированный отчет «Карточка счета» по счету 10.ДР после регистрации дополнительных расходов и выполнения регламентной операции «Закрытие месяца». Сумма дополнительных расходов распределена пропорционально количеству ТМЦ в партии.

Рис 8 Карточка счета 10.ДР после регистрации доп. расходов и выполнения регламентной операции «Закрытие месяца» в 1С:ERP

В нашем примере на момент регистрации и распределения дополнительных расходов (пропорционально количеству поступивших ТМЦ) по документу «Приобретение товаров и услуг» ТМЦ уже выбыли из организации и списаны на расходы.

Поэтому после выполнения регламентной операции «Закрытие месяца» в документе «Приобретение услуг и прочих активов» дополнительно формируется проводка на сумму отклонения в стоимости ТМЦ:

Дт 20/23/25/26/90.02/91.02 Кт 10 — на сумму отклонения в стоимости

Рис. 9 Отражение в регламентированном учете отклонения в стоимости ТМЦ в 1С:ERP

Проанализируем регламентированный отчет «Карточка счета» по счету 10.01 перед регистрацией и после регистрации дополнительных расходов и выполнения регламентной операции «Закрытие месяца». На рисунках 10 и 11 показано, что до регистрации дополнительных расходов, приобретенные товарно-материальные ценности (ТМЦ) были списаны на общехозяйственные расходы (счет 26). Если товары были списаны на расходы, то дополнительные расходы списываются на использованные при списании товаров статьи расходов (при выполнении регламентной операции «Закрытие месяца», рис. 12 и 13).

Рис. 10 Приобретение ТМЦ Кабель NYM (Севкабель) 1×4 и списание его на общехозяйственные расходы в 1С:ERP

Рис. 11 Приобретение ТМЦ Кабель NYM (Севкабель) 10×44 и списание его на общехозяйственные расходы в 1С:ERP

Рис. 12 Распределение доп. расходов на ТМЦ Кабель NYM (Севкабель) 1×4 и списание доп. расходов на статью расходов списания ТМЦ Кабель NYM (Севкабель) 1×4 в 1С:ERP

Рис. 13 Распределение доп. расходов на ТМЦ Кабель NYM (Севкабель) 10×44 и списание доп. расходов на статью расходов списания ТМЦ Кабель NYM (Севкабель) 10×44 в 1С:ERP

Таким образом, я показала на примере как, используя типовой функционал системы, распределять дополнительные расходы по выбывшим товарно-материальным ценностям в 1С:ERP.

Надеюсь, данная статья была Вам полезна. Рекомендую также прочитать статью «Оплата поставщику собственным векселем в ERP».

Автор статьи: ведущий специалист проектного отдела Жижина Екатерина Валерьевна. Дата обновления статьи 21.08.2019 г.

Подпишитесь на нашу рассылку
и получите еще больше статей от экспертов по 1С!