Операции учета ндфл в 1с зуп как заполнить
Перейти к содержимому

Операции учета ндфл в 1с зуп как заполнить

  • автор:

Оформление документов и ведение учета по НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 в вопросах и ответах

В связи с законодательными изменениями с начала 2023 года у пользователей возникают вопросы по отражению учетных данных в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8». Эксперты 1С ответили на вопросы по оформлению документов и ведению учета по НДФЛ.

Как правильно формировать документы в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3?

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 документы формируются последовательно в едином хронологическом порядке.

Внесение изменений в ранее проведенные документы, а также неправильная последовательность проведения документов могут исказить учетные данные.

Как в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 определяется дата получения дохода?

С 2023 года дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе, перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 документы-начисления исчисляют и удерживают налог, самостоятельно отражаясь в отчетности.

Дата фактического получения дохода определяется по планируемой дате выплаты дохода, указанной в документе-начислении в поле «Планируемая дата выплаты». Необходимо указывать наиболее ожидаемую дату выплаты для предотвращения перерасчетов налога.

Расчет НДФЛ в документе-начислении также происходит на планируемую дату выплаты дохода. Вычет работнику применяется при исчислении налога на первый доход, который будет получен на планируемую дату выплаты. Дата получения дохода в учете НДФЛ может измениться только в том случае, если фактическая дата выплаты по ведомости отличается от планируемой даты выплаты, указанной в документе-начислении.

Как в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 правильно вести учет по НДФЛ?

Для корректного ведения учета по НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 необходимо:

  • своевременно отражать отсутствия работников;
  • не допускать превышения суммы аванса над зарплатой;
  • своевременно создавать документы-начисления перед фактической выплатой с указанием максимально ожидаемой «Планируемой даты выплаты»;
  • после проведения ведомости на выплату, а также регистрации новых документов-начислений, не рекомендуется перепроводить документы прошлого периода;
  • при необходимости перепроведения документов прошлого периода нужно предварительно отменить новые документы-начисления и ведомости на выплату.

Что необходимо сделать, если в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 были выявлены потери доходов в учете по НДФЛ?

Если в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 были выявлены потери доходов в учете по НДФЛ, рекомендуется сделать следующее:

  • пометить на удаление непроведенные документы;
  • отменить все документы начисления аванса и начисления заработной платы по окончании месяца, а также соответствующие выплаты за 2023 год;
  • перепровести (не перезаполняя) документы в хронологическом порядке: начисление – выплата;
  • перепроводить т.н. межрасчетные документы не требуется;
  • для проверки можно воспользоваться документом «Перерасчет НДФЛ» (если документ заполнился автоматически, значит, по сотруднику в учете по НДФЛ допущена ошибка, которую необходимо устранить).

Как в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 внести исправления при несвоевременном отражении отсутствия сотрудника после выплаты аванса?

Если в программе не было своевременно отражено отсутствие работника, а ведомость на выплату аванса уже проведена, тогда нужно зарегистрировать отсутствие работника и исправить документ «Начисление за первую половину месяца» перед окончательным расчетом заработной платы за месяц. При этом ведомость на выплату аванса перепроводить нельзя.

С точки зрения НДФЛ доход сторнировать не надо. Разница между бухгалтерским учетом и учетом НДФЛ будет возмещена в следующем месяце при расчете аванса/заработной платы.

Подробнее об учете НДФЛ см. на сайте 1С:ИТС в разделе «Инструкции по учету в программах 1С» .

Как в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 реализован учет по НДФЛ в разрезе источников финансирования?

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 предусмотрена возможность учета по статьям финансирования. После установки флага «Использовать учет по статьям финансирования» в настройках расчета зарплаты в справочниках программы появится возможность указать «Финансирование» (в карточках: «Организация», «Подразделение», «Сотрудник», «Начисление» и т.д.).

Данные по исчисленному и удержанному НДФЛ в разрезе источников финансирования расшифровываются в документах-начислениях, в ведомости на выплату, в документах «Перечисление НДФЛ в бюджет» и «Отражение зарплаты в бухучете», а также в аналитических отчетах по налогам и взносам.

Как начислять зарплату за счет разных статей финансирования в программе «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения» см. на сайте 1С:ИТС в разделе «Инструкции по учету в программах 1С» .

Как в программу «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 правильно внести начальные остатки?

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 существуют документы для ввода начальных данных в журнале «Данные на начало эксплуатации» (раздел «Главное»).

Если на дату начала эксплуатации программы у организации имеется задолженность перед работниками по заработной плате, выплата которой будет отражена в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3, необходимо создать документ «Начальная задолженность по зарплате» (журнал «Данные на начало эксплуатации»). В документе указывается задолженность работников перед организацией (со знаком «минус»), которую нужно учесть при следующей выплате заработной платы.

Кадровые данные работников на дату начала эксплуатации программы вводятся с помощью документа «Начальная штатная расстановка» (журнал «Данные на начало эксплуатации»).

Для отражения периодов отсутствий (отпусков) работников на дату начала эксплуатации программы необходимо оформить документ «Периоды, оплаченные до начала эксплуатации» ((журнал «Данные на начало эксплуатации»). Указанные оплаченные периоды не будут учитываться при следующем расчете заработной платы. В табеле и других отчетах оплаченные периоды будут обозначаться буквенным кодом, согласно указанному состоянию.

Отпуска по уходу за ребенком при начале эксплуатации необходимо регистрировать соответствующим документом «Отпуск по уходу за ребенком» (раздел «Кадры»).

Как ввести начальные остатки в программе «1С:Бухгалтерия предприятия 8» ред. 3 см. на сайте 1С:ИТС в разделе «Инструкции по учету в программах 1С» здесь и здесь .

Где в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 указываются реквизиты заключенного договора ГПХ для отражения сведений формы ЕФС-1?

Согласно порядку заполнения формы ЕФС-1 (п. 4.9-4.11), в графе 8 «Наименование документа» подраздела «Основание» указывается наименование договора ГПХ, в графе 9 «Дата» подраздела «Основание» указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ: дата заключения договора ГПХ, дата прекращения договора ГПХ, в графе 10 «Номер документа» подраздела «Основание» указывается номер договора ГПХ без указания знака «N».

Для регистрации гражданско-правового договора в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 предусмотрены документы «Договор (работы, услуги)» и «Договор авторского заказа». Реквизиты договора указываются в поле «Дата» и «Номер». Для автоматического заполнение сведений о заключении (а также о расторжении) договора в подразделе 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 необходимо установить флаг «Отразить трудовую деятельность» с выбором «Кода по ОКЗ».

При изменении реквизитов договора в документе «Договор (работы, услуги)» и «Договор авторского заказа» после представления формы ЕФС-1 в СФР в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 автоматически формируется новое кадровое мероприятие с изменением соответствующих граф подраздела «Основание («Документы основания») и датой отмены предыдущего.

При редактировании данных договора в документе «Договор (работы, услуги)» и «Договор авторского заказа», не относящихся к сведениям, представляемым в подразделе 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1, новое кадровое мероприятие не формируется (предыдущее кадровое мероприятие не отменяется).

Учет НДФЛ в 1С

Все работодатели выступают налоговыми агентами по налогу на доходы физлиц. Они начисляют, удерживают и перечисляют подоходный налог в бюджет. Налоговые агенты ведут учет НДФЛ в 1С:8.3 ЗУП или в других бухгалтерских программах.

Как зарплата облагается НДФЛ

Компании и предприниматели, которые нанимают работников, являются работодателями и налоговыми агентами по подоходному налогу (п. 1, 2 ст. 226 НК РФ). Налог на доходы физлиц удерживают в момент фактической выплаты заработной платы сотруднику (п. 4 ст. 226 НК РФ). Бухгалтерский учет НДФЛ в 1С:ЗУП 3.1 или в любой другой специализированной программе упрощает порядок исчисления, удержания и уплаты подоходного налога.

Подоходный налог исчисляют нарастающим итогом с начала года. С доходов работников-резидентов удерживают НДФЛ по ставке 13%. А если сумма дохода превысила 5 миллионов рублей, ставка увеличивается до 15%. При необходимости доходы работников уменьшают на налоговые вычеты (ст. 226 НК РФ).

Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы разобраться с учетом НДФЛ.

Как настроить 1С для расчета подоходного налога

Прежде чем вести учет доходов для исчисления НДФЛ в 1С, надо настроить программу. Приобретите актуальную версию ПО в нужной конфигурации, установите программное обеспечение и необходимые утилиты. Затем приступайте к настройке.

Разберем, как настроить 1С для корректной работы с НДФЛ. Сначала привязываем налогового агента к налоговой инспекции. Для этого заходим в основное (главное) меню программы, выбираем раздел «Организация».

Настройка НДФЛ в 1С

На странице организации находим «Еще», затем пункт «Регистрация в налоговом органе». Привязываем ИФНС и сохраняем.

Регистрация в налоговых органах в 1С

Теперь настраиваем заработную плату. В разделе «Зарплаты и кадры» находим «Настройки зарплаты».

Настройка зарплаты в 1С

В разделе «Общие настройки» отмечаем, как вести учет расчетов по ЗП и кадровый учет. Ставим курсор на одном из вариантов в пункте «Учет расчетов по заработной плате и кадровый учет ведутся»:

  • в этой программе;
  • во внешней программе.

Выбор способа учета расчетов в 1С

Устанавливаем порядок учета зарплаты — переходим по этой ссылке.

Определение порядка учета зарплаты в 1С

Настраиваем налогообложение и отчетность.

Настройка налогообложения НДФЛ в 1С

Из списка налогов выбираем подоходный и определяем порядок применения налоговых вычетов. Налоговые агенты выбирают, как применять стандартные налоговые вычеты:

  • нарастающим итогом в течение налогового периода — года;
  • в пределах дохода налогоплательщика за отчетный месяц.

В этом же разделе устанавливаем тарифы страховых взносов (ставку для взносов на травматизм определяем отдельно) и остальных налоговых платежей.

Настройка стандартных вычетов в 1С

Поступления и вычеты работников фиксируют по различным кодам вида доходов и вычетов. Кодировки для конкретной организации настраивают и проверяют во встроенном справочнике «Виды доходов НДФЛ». При необходимости налоговый агент дорабатывает справочник в настройках ЗП — в разделе «Классификаторы» и вкладке «НДФЛ».

Настройка классификаторов НДФЛ в 1С

Теперь надо настроить налогообложение по доходам физических лиц. Открываем раздел «Расчет зарплаты» в окне настройки ЗП. Определяем порядок начислений и удержаний по подоходному налогу.

Настройка начислений и удержаний НДФЛ в 1С

Общая настройка завершена. Но если пользователю требуется настроить дополнительные параметры с учетом отраслевой или организационной специфики налогового агента, необходимо обратиться к разработчикам. Кроме того, всем организациями надо периодически обновлять конфигурацию 1С, чтобы корректно начислять НДФЛ с учетом всех изменений налогового законодательства.

Как удерживать подоходный налог в 1С

Работодатели ежемесячно платят работникам зарплату. Подоходный налог тоже надо начислять, удерживать и платить ежемесячно. Рассчитывают НДФЛ по каждому фактически полученному доходу в конце отчетного месяца — налогообложение применяется к документально оформленным заработной плате, больничному, отпуску и другим основаниям для выплат персоналу.

Пошаговая инструкция, как рассчитать и удержать налог на доходы физических лиц по документу «Начисление зарплаты»:

Шаг 1. Проводим начисление заработной платы. Суммы подоходного налогообложения отражаются в отдельной вкладке «НДФЛ».

Начисление зарплаты работнику в 1С

Шаг 2. Проверяем проводки по начислениям и удержаниям.

Проводки по начислению НДФЛ в 1С

Шаг 3. Проводим документ начисления ЗП. После проведения автоматически сформируется реестровая запись «Учет доходов для начисления НДФЛ». Записи подтянутся при подготовке отчетности и расчетных форм:

  • расходный кассовый ордер на выдачу наличных денежных средств;
  • списание с расчетного счета;
  • операция учета по подоходному налогу.

Дата проведения документа «Начисление зарплаты» и есть дата удержания подоходного налога.

Движение документа по начислению зарплаты в 1С

Шаг 4. Формируем операцию учета НДФЛ в 1С:ЗУП — один из обязательных документов подоходного налогообложения. По регистру «Операция учета» рассчитывают налоговые платежи с отпускных, дивидендов и других выплат работникам. Создаем документ по операции учета во вкладке «Зарплата и кадры» — в блоке «Все документы по НДФЛ» раздела по подоходному налогу.

Все документы по НДФЛ в 1С

После перехода в нужный раздел откроется журнал. Находим «Операцию учета», вызываем контекстное меню правой кнопкой мыши и нажимаем «Создать».

Операция учета НДФЛ в 1С

Шаг 5. Проводим списание через регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». Если работодатель рассчитывается с работниками безналично, надо сформировать документ «Списание с расчетного счета». Возвращаемся на вкладку «Зарплата и кадры», находим ведомости в банк.

Ведомости в банк в 1С

Создаем новый документ. Списываем деньги с расчетного счета компании и переводим ЗП налогоплательщику на его расчетный счет.

Ведомость в банк на выплату зарплаты работнику в 1С

Контролируем проводки и движения по учетным регистрам.

Проводка по выплате зарплаты работнику в 1С

Корректное отражение всех операций по подоходному налогообложению позволит сформировать отчетность для налоговой инспекции. Налоговые агенты обязаны ежеквартально отправлять расчет 6-НДФЛ в ИФНС. Если все сделали правильно, отчетность автоматически заполняется в 1С.

Отчетные формы есть и в меню вкладки «Зарплата и кадры», и в пункте «Регламентированные отчеты» раздела «Отчетность-1С» на вкладке «Отчеты». Запустите проверку через функционал бухгалтерской программы и дополнительно просмотрите начисления и удержания индивидуально по каждому сотруднику. Если все показатели сошлись, подпишите расчет усиленной квалифицированной электронной подписью и отправьте в налоговую инспекцию.

Задорожнева Александра

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.

Операция учета НДФЛ

Документ Операция учета НДФЛ позволяет зарегистрировать движения по всем основным регистрам учета НДФЛ.

Этот документ можно использоваться для отражения доходов и налогов, которые не отображены в ЗУП 3 другими документами (например, когда начисление и выплата проходят в базе Бухгалтерии). Также данный документ удобно использовать для корректировок.

Заполняется документ только вручную.

В шапке документа указываются Организация, Сотрудник (физическое лицо), а также Дата операции .

Дата операции — это дата формирования сведений для целей учета НДФЛ. В регистры попадает в колонку Период .

Данные в документе Операция учета НДФЛ заполняются на нескольких вкладках. Рассмотри каждую подробнее.

Вкладка «Доходы»

На вкладке Доходы можно внести корректировки в регистр Учет доходов для целей исчисления НДФЛ , а также в регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ в части исчисления налога по дивидендам, ставкам 9%, 35%.

Вкладка Доходы имеет следующие графы:

  • Дата получения дохода — дата фактического получения дохода в соответствии со статьей 223 НК РФ;
  • Код дохода — числовой код дохода, выбирается из справочника Виды доходов НДФЛ ;
  • Вид дохода — категория дохода. Выбирается из списка, состав которого зависит от Кода дохода ;
  • Сумма дохода — сумма полученного дохода;
  • Код вычета — числовой код вычета, предоставляемый к данному доходу (определяется по Коду дохода );
  • Сумма вычета — сумма вычета по коду вычета, указанному в соответствующем поле;
  • Налог исч. по дивидендам, ставкам 9%, 15% — сумма НДФЛ, исчисленного по перечисленным критериям с доходов до превышения. Эта сумма на вкладке Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов не указывается;
  • Налог по дивидендам с превышения — сумма НДФЛ, исчисленного по дивидендам и прочим доходам по ставкам 9%, 15% с доходов сверх превышения.
  • Налог на прибыль для дивидендов — сумма налога на прибыль, которая зачитывается в счет уменьшения НДФЛ;
  • Строка Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ —позволяет указать в каких строках Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) будет отражен доход.
  • Обособленное подразделение — заполняется, если доходы отражаются по обособленному подразделению;
  • Доход из источников за пределами РФ — флажок устанавливается, если обособленное подразделение находится за пределами РФ.
Вкладка «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов»

На вкладке Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов корректируется регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетов по НДФЛ : информация об исчисленном налоге по ставке 13% (для нерезидента 30%) за исключением НДФЛ с дивидендов.

Вкладка Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов имеет следующие графы:

  • Сумма — сумма исчисленного НДФЛ с доходов до превышения;
  • Зачтено авансов — сумма авансовых платежей по патенту, зачтенных при начислении налога с доходов до превышения.
  • Сумма с превышения — сумма исчисленного НДФЛ с доходов сверх превышения;
  • Зачтено авансов (в счет превышения) — сумма авансовых платежей по патенту, зачтенных при начислении налога с доходов сверх превышения.
  • Соотв. ст. 226.1 НК РФ

Остальные графы совпадают с аналогичными графами вкладки Доходы .

Вкладка «Предоставлено вычетов»

Данные, указанные на вкладке Предоставлено вычетов формируют движения по регистру Предоставленные стандартные и социальные вычеты (НДФЛ) .

Вкладка Предоставлено вычетов имеет графы:

  • Месяц налогового периода — месяц, в котором регистрируется предоставление вычета;
  • Код вычета — числовой код вычета, выбирается из справочника Виды вычетов НДФЛ ;
  • Сумма вычета сумма предоставленного вычета;
  • Месяц периода предоставления вычета месяц, за который предоставляется вычет.
  • Соотв. ст. 226.1 НК РФ

Остальные графы совпадают с аналогичными графами вкладки Доходы .

Вкладка «Удержано по всем ставкам»

Данные, указанные на вкладке Удержано по всем ставкам , регистрируют удержание НДФЛ по:

  • регистру накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетов по НДФЛ (по виду движения Расход );
  • регистру накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ (по виду движения Приход );
  • оборотному регистру НДФЛк перечислению ;
  • оборотному регистру НДФЛ перечисленный .

То, что документ при заполнении вкладки Удержано по всем ставкам делает движения по регистру НДФЛ перечисленный – ошибочное поведение программы.

Чтобы обойти ошибку, следует, если корректируете удержанный НДФЛ на вкладке Удержано по всем ставкам , в этом же документе корректировать и перечисление этого налога на вкладке Перечислено по всем ставкам .

На вкладке Удержано по всем ставкам присутствуют следующие графы:

  • Ставка налогообложения — группа ставок по НДФЛ, выбирается из предопределенного списка;
  • Ставка — ставка, применимая к доходу, с которого производится удержание;
  • Сумма — сумма удержанного налога;
  • Срок перечисления — крайний срок перечисления НДФЛ в бюджет, выбирается из списка;
  • Сумма выплаченного дохода (2016-2020) — сумма дохода, с которого необходимо перечислить НДФЛ в бюджет. Заполняется для сумм, удержанных до 2021 года;
  • Соотв. ст. 226.1 НК РФ – специальное поле, которое используется только для дивидендов. Флажок влияет на срок перечисления НДФЛ.
  • Документ основание — документ, которым был начислен доход, с которого производится удержание.

Остальные графы совпадают с аналогичными графами вкладки Доходы .

Вкладка «Перечислено по всем ставкам»

Данные вкладки Перечислено по всем ставкам регистрируют перечисление НДФЛ в бюджет. Движения по регистру накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ с видом движения Расход .

Инструкция: как вести учет НДФЛ в 1С

Учет НДФЛ в 1С ведется на сч. 68.01. Особенности учета зависят от того, в 1С:Бухгалтерии ведется учет или в 1С:ЗУП.

Подготовка к учету НДФЛ 1С

Организован учет НДФЛ в 1С 8.3 (бухгалтерия) с использованием счета 68.01 «Налог на доходы физических лиц при исполнении обязанностей налогового агента». Выделяют следующие субсчета:

  • 68.01.1 — с доходов, исчисленных налоговым агентом (компания-работодатель);
  • 68.01.2 — с доходов свыше предельной величины, исчисленных налоговым агентом. Предельной величиной признается начисленный доход свыше 5 000 000 рублей.

Компании осуществляют учет НДФЛ в программе 1С:ЗУП (расшифровывается как зарплата и управление персоналом) или, например, в программе 1С:Бухгалтерия. С точки зрения учета и предоставленных возможностей, специализированная программа 1С:ЗУП удобнее. Данные по сотрудникам собираются в ней:

  • отражаются приемы на работу, отпуска, увольнения и иные кадровые операции;
  • начисляется заработная плата, вознаграждения по договорам ГПХ, отпускные и т.д.;
  • формируются платежные ведомости;
  • выводится масса отчетов, касающихся персонала;
  • формируются и отправляются отчеты в налоговую и т.д.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как вести учет НДФЛ. Используйте эти инструкции бесплатно.

Обычно в конце месяца бухгалтеры выгружают данные из 1С:ЗУП в 1С:Бухгалтерия. Сделано это для того, чтобы затраты, связанные с оплатой труда, удержанным и выплаченным НДФЛ, страховыми взносами, отражались на счетах БУ.

В оборотно-сальдовой ведомости сч. 68.01 учет НДФЛ по сотрудникам не ведется: аналитика организована по видам начисления и уплаты (налог, пени, штрафы и т.д.). Если компания работает в программе 1С:Бухгалтерия без использования 1С:ЗУП, то в карточке сч. 68.01 в аналитической информации отразится информация, у какого сотрудника удержан налог на доходы физических лиц. Если основной программой для начисления зарплаты является ЗУП, то в 1С:Бухгалтерии выставляются определенные настройки: БУ ведется во внешней программе. Ежемесячно данные выгружаются и обычно без физических лиц. То есть вместо ФИО на сч. 70 вы увидите кавычки (). Сделано это для того, чтобы работники, не имеющие отношения к начислению и выплате заработной платы, были освобождены от ненужной им информации.

Обратимся к ОСВ 68 счета учета НДФЛ в 1С 8.3, если БУ ведется с использованием программы 1С:Бухгалтерия. Обороты за период по кредиту показывают, что начислено налога в размере 12 040, уплатила компания 11 766, на конец периода образовалась задолженность в сумме 274. Рассматриваемая ситуация не говорит, что организацию накажут: сумма может оказаться текущей, положенной к уплате в сентябре 2023 года, не позднее следующего дня, как произойдет выплата зарплаты в адрес физических лиц.

ОСВ 68.01

Посмотрим, как ведется учет НДФЛ в 1С в карточке счета 68.01.

Карточка сч. 68.01

На начало периода у организации ООО «PPT.ru» числилась задолженность в размере 502 руб., которая погашена 5 августа 2022 г.

Организация использовала проводку: Дебет 68.01.1 Кредит 51 — уплачен налог на доходы физических лиц.

31 августа 2022 года начислена заработная плата Петрову Порфирию Петровичу, с которой удержан налог на доходы физических лиц в размере 503 руб.

Бухгалтер использует проводку: Дебет 70 Кредит 68.01.1 — удержан налог.

Конечное сальдо в сумме 503 руб. — задолженность в бюджет. Если в организации срок выплаты зарплаты выпадает на 15 сентября, то не позднее 16.09.2022 бухгалтер обязан перечислить сумму в бюджет.

Как ведется НДФЛ в 1С

Чтобы операция учета НДФЛ в 1С 8.3 появилась на счетах БУ, необходимо начислить заработную плату. Для этого в 1С:Бухгалтерия перейдите во вкладку «Зарплата и кадры» — «Зарплата» — «Все начисления» — «Создать» — «Начисление зарплаты». По такому же принципу начисляют отпускные, больничные.

При проведении документа «Начисление зарплаты» сформируются проводки в БУ по отражению зарплаты, удержанию налога, начислению страховых взносов.

Вот как заполнить операцию учета НДФЛ:

Рассчитаем зарплату и налог на доходы физических лиц сотруднику за август 2022 г., оклад составляет 50 000 руб. Он отработал полный месяц (23 рабочих дня). Бухгалтер начислит зарплату: 50 000 / 23 р.д. (по графику) * 23 (фактически отработано) = 50 000. Посчитаем НДФЛ (вычеты не применяются): 50 000 * 13 % = 6500.

Поскольку налог отражается в полных рублях, то в БУ появится сумма: Дебет 70 Кредит 68.01.1 — 6500 руб.

Пример начисления заработной платы, НДФЛ за август 2022 года

Зарегистрировать движения по всем основным регистрам БУ налога на доходы физических лиц в 1С:Бухгалтерия позволит документ об операции учета НДФЛ применять, например, для регистрации дохода по договору подряда. Если БУ ведете в 1С:Бухгалтерии, то проще использовать документ «Операции, введенные вручную», так как в нем одновременно отражается и начисление страховых взносов. Посмотрим, как выглядит документ ниже. Предположим, компания привлекла физлицо по договору подряда. За услуги начислено вознаграждение в размере 3000 рублей. Сумма налога составит 390 руб.

Операция учета НДФЛ

Посмотрим вкладку — исчислено по 13 %:

Вкладка

Чтобы быстро найти, где в 1С операция учета НДФЛ, впишите запрос в строке поиска:

Поиск документа — операция учета НДФЛ

Компании обязаны в учетной политике закрепить формы регистров НУ. Программа предлагает следующую форму регистра налогового учета по НДФЛ в 1С 8.3:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *