Автоматизация учета банковских и расчетных операций с помощью программы 1С:Бухгалтерия 8.1
Учет расчетных операций (банковских операций) в системе «1с: Предприятие»
Бухгалтерский учет денежных средств на банковских счетах ведется на балансовом счете 51 «Расчетные счета». Прежде чем приступать к вводу операций по банку следует предварительно ознакомиться с существующей настройкой Плана счетов бухгалтерского учета и аналитикой для данного счета, подготовить необходимую справочную информацию.
В Плане счетов бухгалтерского учета (меню «Предприятие» — «План счетов» — «План счетов бухгалтерского учета») обратимся к строке, содержащей описание параметров счета 51 (см. приложение №1).
Настройка счета 51 свидетельствует, что данный счет:
- · Не имеет субсчетов;
- · Объявлен активным;
а также что на счете ведется аналитический учет в разрезе субконто вида «Банковские счета» и «Статьи движения денежных средств».
Первому виду субконто соответствует справочник «банковские счета», содержащий реквизиты банков и расчетных счетов организации. Данный аналитический разрез позволяет вести учет наличия и движения денежных средств предприятия по каждому расчетному счету.
Чтобы хранить информацию о банковских счетах в типовой конфигурации, в принятой организации аналитического учета требуется заполнить справочник «Банковские счета», который предназначен для хранения банковских реквизитов организации и контрагентов.
Данный справочник может быть заполнен разными способами.
При первом запуске программа предлагает ввести основные сведения об организации. Среди этих сведений есть и банковские реквизиты. Если эти реквизиты были введены, то они попадают в качестве первого элемента (первого банковского счета) в справочник банковских счетов.
К справочнику «Банковские счета» можно обратиться также через меню «Операции — Справочники — Банковские счета» и ввести информацию обо всех банковских счетах, используемых организацией.
Кроме того, при введении информации о контрагентах также заполняется справочник банковских счетов.
При вводе документов или операций, использующих балансовый счет 51, программа предложит выбрать аналитический объект из справочника «Банковские счета». Если в справочнике нет информации об интересующем счете или вообще отсутствует информация, можно ввести новый элемент справочника, не выходя из данного режима работы. И только после завершения ввода нового элемента выбрать его из справочника.
На рис. 2.1 показана экранная форма для ввода элемента справочника «Банковские счета».
Рассмотрим порядок заполнения этой формы.
В поле «Наименование» автоматически вводится наименование банковского счета, служащее для идентификации банковского счета в справочнике. Именно это наименование будет использоваться в проводках, операциях, документах, отчетах. В связи с этим важно определить единый порядок присвоения наименований банковским счетам. Наименования могут быть такими: «Расчетный в «Основной», «Валютный счет». Также в качестве наименований расчетных счетов можно рекомендовать использовать наименования банков, в которых они открыты, например «Мирный», «Столичный».
В поле «Вид счета» выбирается соответствующий вид: расчетный, депозитный, ссудный, иной.
В поле «Банк» выбирается нужный банк из соответствующего справочника.
В поле «Номер счета» вводится 20-значный номер расчетного счета.
Затем указывается дата открытия и валюта счета.
Далее следует поле «Банк» для непрямых расчетов (банк- корреспондент).
Кроме того, при необходимости можно включить дополнительные опции в нижней части окна (рис. 2.1).
Счет 51 — Расчетные счета
Счет 51 предназначен для учета денежных средств предприятия (организации) на открытых расчетных счетах в банковских учреждениях в национальной валюте, предназначенных для сбережения денежных средств и осуществления расчетных операций в безналичной форме.
Операции по расчетным счетам осуществляются на основе банковских выписок и прилагающихся расчетных документов. Если расчетных счетов у организации несколько, то для каждого из них открывается отдельный субсчет.
ОСВ по счету 51
В учете безналичных средств организации нет ничего сложного. Но эта позиция обманчива. Часть учета базируется на расчетах деньгами. Не допустить ошибок поможет ОСВ, которая служит источником для отчетности
Бухгалтерская ведомость по счету 51
Оборотно-сальдовая ведомость 51 счета – это внутренний отчет организации, который содержит итоговый список оборотов и остатков по денежным средствам в безналичной форме. В ней отражается наличие денег в организации.
По распоряжению владельца банк ежедневно осуществляет оплату обязательств, расходов по экономической деятельности. Осуществляет выдачу наличных средств на ежедневные нужды организации: выплата заработной платы, текущих хозяйственных расходов.
Если у организации нет необходимой суммы денег, банк ведет выплату последовательно, погашая требования об оплате постепенно. Платежные операции осуществляются на основании п. 2 статьи 855 ГК РФ, в которой установлена очередность платежей с должниками.
Детализация ведомости по счету 51
Банк ежедневно представляет владельцу отчет по движению денежных средств, подтверждая каждую операцию официальным документом. Это платежное требование или поручение, приходный и расходный ордер.
Из банковской выписки можно узнать кому, по какому основанию (заявка, договор) и в каком размере списаны деньги. Какие поступления были зачислены и остаток на начало, и конец операционного дня.
ОСВ по счету 51 состоит из итоговых оборотов за день, месяц и любой необходимый период. Так как он активный, то сальдо по отчету может быть только дебетовым или положительным. Формирование записей по оборотке происходит так:
Рисунок 1. Схема записей в ОСВ
Все операции, отражаемые в выписке банка, требуется тщательно проверять. Только потом заносить в журнал проводок или журнал-ордер № 2, который предназначается для создания записей по сальдовой ведомости счета 51. Бланк журнала имеет табличную форму.
Анализ 51 счета по субконто что это?
Немногие бухгалтеры (особенно начинающие) знают и пользуются всеми возможностями бухгалтерских отчётов в 1С.
В этой статье на сквозном примере разберём работу с «Анализом счёта» в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0).
Внимание, это урок — повторяйте все мои действия в своей базе (у вас только организация и период будут другими).
Заходим в раздел «Отчёты» и выбираем пункт «Анализ счёта» ( у вас другое меню? ):
В открывшемся отчёте указываем период (у меня это будет весь 2013 год), счёт (будем исследовать 10 счёт «Материалы») и организацию (у меня это будет Конфетпром), жмём кнопку «Сформировать»:
К примеру, какао порошок поступил в количестве 3 000 кг на сумму 221 195, 83 рублей, а был списан в количестве 200 кг на сумму 14 746, 39 рублей:
Раскрываем поставщиков и статьи затрат
А давайте выясним от каких поставщиков он поступил и на какие статьи затрат был списан.
Для этого зайдём в настройки отчёта (кнопка «Показать настройки»):
Перейдём на закладку «Группировка по кор. счету» и нажмём кнопку «Добавить»:
Добавим два счёта 60 и 20 и укажем у них субконто как на рисунке:
Нажмём кнопку «Сформировать» и увидим, что какао порошок нам поставили два контрагента «Divuar Cacao company» и «Таможня Брест-литовск». А 200 кг были списаны на «Материальные расходы основного производства»:
Делаем отбор по какао порошку
Теперь сделаем так, чтобы в отчёте остался только какао-порошок, раз уж мы работаем именно с ним.
Снова заходим в настройки отчёта, вкладка «Отбор». Ставим галку «Номенклатура» и в поле «Значение» выбираем «Какао порошок»:
Переформируем отчёт, готово:
Оставляем только количество
А теперь было бы здорово оставить в отчёте только количество порошка, убрать суммовой эквивалент.
Для этого перейдём на вкладку «Показатели» в настройках отчёта и снимем галку «БУ (данные бухгалтерского учета)», при это оставим галку «Количество»:
Нажмём кнопку «Сформировать» и вуаля:
Выводим единицы измерения
А что если прямо в отчёте рядом с материалом выводить единицу его измерения?
Давайте перейдём на закладку «Дополнительные поля» и нажмём кнопку «Добавить»:
Выберем поле «Номенклатура»->»Единица»:
И увидим желанные «кг»:
Другие возможности
Я не буду повторяться про возможности общие с остальными бухгалтерскими отчётами (оформление, сдача в архив, отправка по почте и другие). О них вы сможете прочитать в уроке про использование оборотно-сальдовой ведомости.
На этом всё, на очереди уроки по другим видам бухгалтерских отчётов и не только
Подписывайтесь на новые уроки
Подписывайтесь на новые уроки…
Счет 51 «Расчетный счет» используется на предприятиях всех форм собственности. Он предназначен для отражения состояния счетов компании, открытых в финансовых структурах. Количество расчетных счетов не ограничивается, число банковских учреждений для хранения безналичных средств для юридических лиц законодательством не лимитируется.
Счет 51 – активный или пассивный?
Активный, то есть начальное и конечное сальдо по нему могут быть только дебетовыми. Так как счет 51 активный, его итоги будут отражаться в активе баланса предприятия.
- Банковские выписки в разрезе каждого открытого счета. 51 счет бухгалтерского учета – это синтетический счет, поэтому на нем целесообразно открывать субсчета для отражения движения отдельно по каждой финансовой структуре и по каждому открытому счету.
- Исходящие платежные поручения или требования, на основании которых были проведены расходные операции. Кредит счета 51 отражает не только переводы денег между банковскими структурами, но и снятие наличности. В этом случае основанием будет корешок чека.
- Дебет 51 счета показывает поступление при внесении представителями предприятия сумм выручки. Фиксация этого факта происходит в банковском ордере.
- 51 счет в бухгалтерии дебетуется при поступлении средств от покупателей и других категорий дебиторов. Основание – экземпляр входящего платежного поручения от контрагента.
Счет 51 в бухгалтерском учете: проводки
Поступление денежных средств представляют проводки по 51 счету – таблица:
| По дебету | По кредиту | Хозяйственная операция |
| 51 | 57 | Зачисление на расчетный счет денежных средств, находившихся «в пути» |
| 51 | 58, 66, 67 | Возврат заемных средств или поступление денег за счет оформления кредита |
| 51 | 86 | Поступление денег в виде целевого финансирования |
| 51 | 91 | На счет 51 зачислены суммы выручки |
| 51 | 50 | Наличность из кассы внесена на счет в банке |
| 51 | 55.03 | Зачисление процентов по депозиту, возврат депозитного вклада |
| 51 | 60, 76, 62 | Проводки по 51 счету, отражающие полученные суммы от поставщиков, прочих дебиторов, покупателей |
- 50 – при снятии денег в кассу;
- 55.03 – при зачислении средств на депозит;
- 99 в случае покрытия некомпенсируемых расходов вследствие ЧС;
- 60.03 – отражение процедуры оплаты векселя;
- 62, 76 – перечисление средств в адрес контрагентов;
- с 66 счетом проводки по счету 51 «Расчетный счет» используются для оформления процедуры погашения кредита и процентов по нему;
- 70 – перевод заработной платы персоналу;
- 75 – проведение выплат в пользу учредителей.
Анализ счета 51
- карточка счета;
- оборотно-сальдовая ведомость по счету 51.
С их помощью можно ежедневно контролировать движение денег и реализовывать функции оперативного распоряжения финансовыми активами в рамках конечного сальдо. Анализ счета 51 – пример правильного формирования сальдо на конец периода любой продолжительности. Последовательность действий при вычислении остатка предполагает сложение начального сальдо с дебетовыми оборотами и последующим вычитанием общего объема кредитовых движений в заданном промежутке времени.
ОСВ 51 счета – это баланс по синтетическому счету, выводимый на конец месяца. Он предполагает наличие начального и конечного сальдо, итоговых сумм оборотов по дебету и кредиту. ОСВ по счету 51 можно формировать в разрезе субсчетов.
- обороты и остатки по счету, сформированные в бухгалтерском учете предприятия, должны совпадать с данными банковских выписок;
- правило двойной записи обеспечивает равенство сумм дебетовых и кредитовых операций, правильные проводки по 51 счету и другим счетам составляют основу для заполнения баланса;
- ОСВ по счету 51 должна обеспечивать наличие информативной составляющей путем внесения сведений о номере счета с его расшифровкой, остатках на начало и конец рассматриваемого периода с приведением всех оборотов.
Оборотная ведомость по счету 51 для достоверности отражения данных в бухгалтерском учете должна формироваться ежедневно. Для проведения оперативной сверки с несколькими банками лучше, если оборотно-сальдовая ведомость по счету 51 будет создаваться отдельно по каждой структуре.
Для отражения всех видов операций с расчетными счетами предприятия ведут журнал-ордер по счету 51. Промышленные учреждения пользуются формой № 2, строительные компании – № 2-с, фирмы, специализирующиеся на сбыте и снабжении, – № 2-сн. Он предназначен для хронологической фиксации кредитовых оборотов по расчетным счетам в корреспонденции с другими счетами.
- Ст 126 НК РФЧасто ли наказывают по п. 1 ст. 126 НК РФ?П. 1 ст. 126 НК РФ…
- ОКВЭД аренда помещенийОперации с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основеПодкласс 68.3 содержит две группы кодов:…
- Двойное налогообложение в РоссииДвойное налогообложениеДвойное налогообложение — одновременное обложение в разных странах одинаковыми налогами доходов. Двойное налогообложение вызвано…
Что такое субконто и есть ли такое понятие в бухгалтерии
Понятие субконто не встречается в теории бухгалтерского учета. Все дело в том, что этот термин был придуман в фирме 1С. Поскольку 1С Бухгалтерия является самой распространённой программой для ведения бухгалтерского учета на территории России, то понятие субконто теперь известно практически всем пользователям программы.
Все особенности ведения учёта подробно рассмотрены в нашем специальном видеокурсе по конфигурации 1С:Бухгалтерия 8.3, включающем в себя 240 практических уроков (сквозная задача) продолжительностью 42 часа. Курс предназначен для освоения программы с самых основ и до сдачи отчётов.
Общие сведения о субконто
Субконто — это аналитические счета. Вот, собственно, и всё! Так что если в 1С Бухгалтерии вам встретится данное понятие (а оно обязательно встретиться), то следует иметь ввиду, что в этом месте программы речь идёт об «аналитике», т.е. уточнении. Например, вы указали в документе контрагента. В таком случае ещё потребуется указать конкретный договор с данным контрагентом.
Ниже приведён фрагмент плана счетов из 1С Бухгалтерии 8. На картинке видно, что число аналитических счетов (субконто) у разных синтетических (номерных) счетов может различаться.
[нажмите на картинку для увеличения] Справка: как сохранять фото с сайтов
В 1С Бухгалтерии у счета может быть не более трех субконто. Не более — значит есть счета, у которых субконто нет вообще! Особенного тут ничего нет, просто разным счетам требуется разная степень детализации учета. Примеры счетов без субконто: 84.01, 82, 000.
Самих видов субконто достаточно много. Некоторые из них можно видеть на рисунке ниже.
[нажмите на картинку для увеличения] Справка: как сохранять фото с сайтов
Особенности работы с субконто в 1С Бухгалтерии
Теперь давайте посмотрим, как не наделать ошибок при работе с субконто в 1С Бухгалтерии. Для начала приведу простой пример документа, в котором требуется указывать значения субконто. Документ типа Ручная операция приведён на скриншоте ниже.
[нажмите на картинку для увеличения] Справка: как сохранять фото с сайтов
На рисунке видно, что у всех указанных в проводках счетах есть только одно субконто. Кстати говоря, в 1С Бухгалтерии там, где требуется указывать субконто, они часто могут обозначаться как Субконто 1,Субконто 2, Субконто 3. Такое, как правило, имеет место в табличных частях, вроде той, что показана на рисунке выше.
А вот ещё пример заполнения субконто. На этот раз это одна из вкладок Авансового отчета.
[нажмите на картинку для увеличения] Справка: как сохранять фото с сайтов
Здесь также указано только Субконто 1.
Иногда требуется указывать не само значение субконто, а вид субконто. То есть, например, не конкретного контрагента, а тип субконто «Контрагенты». На скриншоте ниже приведёт фрагмент отчета Анализ субконто. Поскольку программа сама не знает о каком конкретно субконто хочет получить информацию пользователь 1С Бухгалтерии, то требуется указать этот параметр.
[нажмите на картинку для увеличения] Справка: как сохранять фото с сайтов
В данном примере указаны два вида субконто: Номенклатура и Склады (просто вид, а не конкретные значения).
Поля субконто в документах
Отдельно стоит сказать про заполнение значений субконто в документах. Причем я имею ввиду не табличные их части, как в примерах выше, а обычные поля. Разница лишь в том, что в данном случае вовсе не написано, что это субконто — поле как поле. Пример из задачи моего учебного курса 1С Бухгалтерии 8 приведён ниже.
[нажмите на картинку для увеличения] Справка: как сохранять фото с сайтов
Конечно, с первого взгляда никак не узнать, что это те самые поля субконто. Однако если взглянуть на План счетов, то все становится понятно.
[нажмите на картинку для увеличения] Справка: как сохранять фото с сайтов
[нажмите на картинку для увеличения] Справка: как сохранять фото с сайтов
Важно запомнить: Указанные значения субконто используются при проведении документа, поэтому не следует оставлять такие поля пустыми (за исключением особых случаев).
Подведём итоги
В программе 1С Бухгалтерия Субконто — это аналитические счета. Не забывайте заполнять их поля в документах и отчетах!
Уникальная метка публикации: F2A1A93E-872A-5A60-65BC-F38ADFD29567
Источник: //artemvm.info/information/uchebnye-stati/1s-predpriyatie/chto-takoe-subkonto/
Анализ субконто: Контрагенты и Договоры
Довольно часто пользователи не могут определиться, какими отчетами удобнее пользоваться при проверке и анализе данных. В данной статье мы рассмотрим формирование отчета Анализ субконто — очень удобного и позволяющего вывести информацию «наоборот»: в разрезе аналитики (субконто), где отображены все счета учета, в которых данное субконто участвовало.
- в каких случаях удобнее сформировать именно этот отчет;
- какой вид отчета следует использовать в каждом конкретном случае;
- подробности о вариантах настройки отчета.
Анализ взаиморасчетов по всем Контрагентам и Договорам
Отчет Анализ субконто по Контрагентам и Договорам позволяет проанализировать обороты и сальдо с контрагентами сразу по всем счетам взаиморасчетов в разрезе договоров.
- задублирован договор;
- неправильно установлены счета расчетов в документах;
- непоследовательный ввод документов;
- не произведен зачет аванса;
- не выполнен взаимозачет.
Для построения отчета Анализ субконто по Контрагенту в разрезе заключенных с ним Договоров необходимо сделать следующие настройки:
Шаг 1. Выбрать субконто Контрагенты в шапке отчета и нажать на кнопку Показать настройки.
- добавить субконто Контрагенты и Договоры;
- БУ (данные бухгалтерского учета);
- Валютная сумма, если необходимо проверить расчеты в валюте;
- Развернутое сальдо, для того, чтобы итоговое сальдо по Дт и Кт по активно-пассивным счетам автоматически «не схлопывалось».
Подробнее, как выявить ошибку при установленном флажке Развернутое сальдо
- установить флажок По субсчетам — для отображения оборотов и сальдо по субсчетам;
- в табличной части установить флажки по Контрагентам и Договорам.
При этом Контрагенты должны находиться выше Договоров: это позволит проверить взаиморасчеты по договорам, а также выявить задублированные договоры в разрезе контрагента.
Именно такие настройки позволят быстро и качественно проверить взаиморасчеты по всем контрагентам и договорам сразу.
Анализ взаиморасчетов по конкретному контрагенту
Можно сформировать отчет Анализ субконто только по конкретному Контрагенту в разрезе договоров.
- установить отбор по Контрагенты и указать анализируемого контрагента.
Анализ взаиморасчетов по документам расчетов
Рассмотрим еще один вариант отчета Анализ субконто, в котором выводятся взаиморасчеты по конкретным документам расчетов.
К счетам расчетов с контрагентами в 1С открыт третий аналитический признак (субконто) Документы расчетов с контрагентом.
Документ расчетов с контрагентом — документ по которому отражена дебиторская или кредиторская задолженность.
Неправильное указание данного субконто или его не заполнение ведет к ошибкам в учете. Так, например, НДС с зачтенного аванса не будет корректно восстановлен, если не заполнен документ расчетов с контрагентом при зачете аванса.
- субконто Документы расчетов с контрагентом.
- флажок Документы расчетов с контрагентом — Без Групп.
Почему важно отображать Развернутое сальдо?
Мы советуем при формировании отчета выставлять на вкладке Показатели флажок Развернутое сальдо. Давайте разберемся, как эта настройка помогает быстро выявлять ошибки.
Если флажок Развернутое сальдо установлен, то при некорректном вводе данных по расчетам с контрагентами сальдо по Дебету и Кредиту не будет автоматически «схлопнуто». Поэтому при анализе в первую очередь необходимо обратить внимание на те строки, по которым есть сальдо и по Дебету, и по Кредиту. Если такие строки обнаружены, то их надо более детально проанализировать и разобраться, в связи с чем образовалась ошибка, какие неправильные действия бухгалтера привели к ней.
Иллюстрированный самоучитель по
Отчет «Анализ счета по субконто» содержит итоговые суммы корреспонденции данного счета с другими счетами за указанный период, а также остатки по счету на начало и на конец периода в разрезе объектов аналитического учета. Этот отчет может быть сформирован только для счетов, по которым ведется аналитический учет.
Для получения данного отчета выберите пункт «Анализ счета по субконто» меню «Отчеты» главного меню. На экран будет выведен запрос параметров вывода данного отчета.
Настройка вывода анализа счета по субконто
- за какой период необходимо сформировать анализ счета по субконто. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода; Совет:Если нужен анализ счета по субконто за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), воспользуйтесь кнопкой выбора периода .
- по какому счету формировать отчет; Замечание:По указанному счету или субсчету обязательно должен вестись аналитический учет.
- выводить ли обороты по субсчетам (флажок «По корр. субсчетам и аналитике» установлен) или только по счетам в целом (флажок «По корр. субсчетам и аналитике» снят);
- выводить ли сводные проводки учета валют (при этом для валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях без детализации по валютам), или с учетом валют (т.е. с указанием данных по конкретной валюте);
- виды субконто, по которым ведется аналитический учет по счету;
- значение субконто (или группа субконто) указанного вида;
- вариант использования субконто:
- Разворачивать отчет в разрезе значений субконто данного вида;
- Отбирать отчет по одному значению субконто данного вида;
- Не учитывать не разворачивать и не отбирать;
Параметры использования субконто могут заполняться в зависимости от того, по каким видам субконто ведется аналитический учет по данному счету. При этом порядок указания видов субконто в параметрах окна настройки будет определять вложенность группировок отчета. Так, например, если по счету 10.
1 «Сырье и материалы» ведется аналитический учет по видам материалов и местам хранения, то можно в первом виде субконто (Вид субконто1) выбрать материалы, а во втором (Вид субконто2) – места хранения. В этом случае в отчете обороты и остатки по каждому материалу будут развернуты по отдельным складам.
Если, наоборот, в первом виде субконто выбрать вид субконто «Места хранения», а во втором – вид субконто «Материалы», то в отчете остатки и обороты по складам будут развернуты по отдельным материалам.
По кнопке «Настройка» открывается диалог настройки вывода итогов по субсчетам и субконто.
Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать» или на кнопку «ОК». Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.
Просмотр анализа счета по субконто
Для каждого субконто в отчете указываются: остаток на начало периода, итоговые суммы корреспонденции со всеми синтетическими счетами, обороты по дебету и кредиту и остаток на конец периода.
Если по счету ведется количественный учет, то для каждого субконто выводится также и количественное выражение оборотов и остатков.
Если по счету ведется валютный учет, то выводятся и данные в валюте.
Детализация показателей отчета
Когда указатель мыши выводится в виде креста с линзой (на строках отчета), вы можете нажатием клавиши Enter или двойным щелчком мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенной курсором позиции.
Если курсор был установлен на строку с начальным или конечным сальдо или с оборотами, то на экран будет выведена карточка счета, содержащая все операции по счету с данным субконто за отчетный период.
Если же курсор был установлен на строку с корреспонденцией счетов, то на экран будет выведен отчет по журналу проводок, содержащий все проводки за отчетный период по счету с указанной корреспонденцией счетов (если курсор установлен на строку с корреспонденцией счетов).
Счёт 51
Традиционно счет бухгалтерского учета 51 – один из основных, используемых в работе бухгалтера. Рассказываем, какой счет 51.
Что отражают
Согласно Плану счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и Инструкции по его применению (утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н), счет 51 называется «Расчетные счета». Он служит для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в российской валюте на расчетных счетах организации, открытых в кредитных организациях.
Краткий анализ счета 51
По правилам, в дебете счета 51 показывают поступление денежных средств на расчетные счета предприятия, а по кредиту счета 51 – их списание с расчетных счетов.
Таким образом, в бухучете счет 51 – активный.
Также см. «Количество расчетных счетов, которые организация может открыть в банках».
Учтите, что операции на счете 51 отражают в бухгалтерском учете на основании:
1. Выписок кредитной организации по расчетному счету.
2. Приложенных к ним денежно-расчетных документов.
Аналитический учет по счету 51 ведут по каждому расчетному счету отдельно.
Счета для проводок по счету 51
На практике корреспонденция счета 51 возможна со следующими счетами:
По дебету По кредиту 50 Касса51 Расчетные счета52 Валютные счета55 Специальные счета в банках57 Переводы в пути58 Финансовые вложения60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками62 Расчеты с покупателями и заказчиками66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам68 Расчеты по налогам и сборам69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению71 Расчеты с подотчетными лицами73 Расчеты с персоналом по прочим операциям75 Расчеты с учредителями76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами79 Внутрихозяйственные расчеты80 Уставный капитал86 Целевое финансирование90 Продажи91 Прочие доходы и расходы98 Доходы будущих периодов99 Прибыли и убытки 04 Нематериальные активы50 Касса51 Расчетные счета52 Валютные счета55 Специальные счета в банках57 Переводы в пути58 Финансовые вложения60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками62 Расчеты с покупателями и заказчиками66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам68 Расчеты по налогам и сборам69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению70 Расчеты с персоналом по оплате труда71 Расчеты с подотчетными лицами73 Расчеты с персоналом по прочим операциям75 Расчеты с учредителями76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами79 Внутрихозяйственные расчеты80 Уставный капитал81 Собственные акции (доли)84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)96 Резервы предстоящих расходов99 Прибыли и убытки Также см. «Открытие расчетного счета для ИП в банке в 2019 году».
Примеры проводок
В случае поступления денег на р/с:
ОперацияДебетКредит Зачислены денежные средства, сданные из кассы, в т. ч. путем инкассации 51 50 «Касса» Погашен процентный заем, предоставленный ранее другим организациям 58 «Финансовые вложения» Возвращен перечисленный ранее аванс поставщику 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Получена оплата от покупателей 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» Получен кредит (заем) 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» Возвращены денежные средства из бюджета (внебюджетного фонда) 68 «Расчеты по налогам и сборам»69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» Внесен вклад в уставный капитал 75 «Расчеты с учредителями» В случае снятия денег с р/с:
ОперацияДебетКредит Сняты наличные денежные средства по чеку с расчетного счета в кассу 50 51 Предоставлен процентный заем другой организации 58 Перечислена оплата поставщику 60 Возвращен аванс покупателю 62 Погашен кредит (заем) (в т. ч. %) 6667 Погашена задолженность по платежам в бюджет (внебюджетные фонды) 6869 Перечислена зарплата на карты работникам 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» Перечислены подотчетные средства на карты работникам 71 «Расчеты с подотчетными лицами» Также см. «Лицевой и расчетный счет: разница и отличия».
, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Субконто в 1С
- что же такое Субконто и для чего оно предусмотрено в 1С;
- как провести анализ субконто.
Субконто в 1С — это…
Бухгалтерский и налоговый учет в программе реализован с помощью плана счетов (план счетов 1С). Для аналитического учета в 1С практически для каждого счета предназначены Субконто.
См. также План счетов 1С
Субконто в 1С — это возможный вид аналитики по счетам учета.
Субконто выбирается из справочника Виды субконто Хозрасчетные.
Под каждое Субконто организован отдельный объект 1С (или сразу несколько объектов): это может быть, как справочник, так и документ.
Количество субконто по каждому счету ограничено. Можно задать только 3 вида аналитики для каждого счета.
По каким именно субконто проводить аналитический учет, задается пользователем в настройках плана счетов. Но некоторые субконто предопределены программой 1С, и их не рекомендуется изменять. Поэтому перед тем как устанавливать свои Субконто, убедитесь, что данное Субконто не устанавливается настройками.
Бухэксперт8 не рекомендует изменять Субконто к предопределенным счетам учета. Но если вы создаете свой счет, тогда рекомендуется Субконто выставлять подобно аналогичным счетам учета. Например, при добавлении нового субсчета к счету 10, задайте такие же Субконто — Номенклатура, Склады, Партии.
Примеры реализации аналитического учета в 1С
- 08.04.1 — объекты, которые хранятся на складе, и при поступлении не вводятся в эксплуатацию. Поэтому их необходимо учитывать и по Номенклатуре, и по Складу;
- 08.04.1 — объекты, которые при поступлении сразу вводятся в эксплуатацию, поэтому учет по складам для них неважен: вместо Номенклатуры указывается сразу Основное средство, т. к. на складе объект фактически не хранится.
Теперь рассмотрим аналитический учет объектов, принятых к учету в качестве основных средств. Он ведется по инвентарным номерам. Для каждого основного средства в 1С присваивается свой инвентарный номер, поэтому для счета 01.01 в плане счетов предусмотрено Субконто — Основные средства.
См. также Карточка аналитического учета расчетов с дебиторами и кредиторами в 1С
Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, тогда читайте дополнительный материал по теме:
- Счета учета и аналитический учет основных средств: законодательство и 1С
Анализ субконто
Как мы уже выяснили, одно Субконто может являться аналитикой к нескольким счетам учета. Проведение анализа субконто позволяет посмотреть необходимую информацию не по конкретному счету и его аналитике, а сразу по нескольким счетам учета. Например, анализ взаиморасчетов рекомендуется проводить именно по субконто (контрагентам и их договорам). Тогда вы сразу проанализируете задолженность по всем счетам, в которых эти субконто используются, например, 60, 62, 76 и т. д.
Для этих целей в 1С предусмотрен отчет Анализ субконто в разделе Отчеты — Стандартные отчеты — Анализ субконто.
По каким конкретно субконто проводить анализ, задайте в поле Вид субконто или на вкладке Виды субконто по кнопке Показать настройки.
Проверьте себя! Пройдите тест:
Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, тогда читайте дополнительный материал по теме:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Счет 51 в бухгалтерском учете: проводки, характеристика, примеры
Счёт 51 бухгалтерского учета — это активный счет «Расчётные счёта», ведь безналичные средства – самый мобильный актив организации, лежит в начале раздела «Денежные средства» плана счетов бухгалтерского учёта. Данный счёт обобщает информацию о наличии и движении денежных средств в валюте РФ на расчётных счетах предприятия, которое может иметь несколько таких счетов, открытых в кредитных организациях.
Счет 51 в бухгалтерском учете
- Операции отражаются на основании выписок от кредитной организации в комплексе с денежно-расчётными документами по ним;
- Поступление на расчётный счет предприятия отражено по дебету, а списание – по кредиту.
- Сальдо счета показывает остаток средств на расчетном счете:
При проверке выписок кредитной организации могут быть обнаружены суммы, ошибочно отнесённые на дебет или кредит счёта 51 бухгалтерского учёта. Их отражают на 76 счёте «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами», субсчёт «Расчёты по претензиям».
Каждая операция по движению денежных средств на расчетном счете обязательно оформляется первичным документом: чеком, платежным поручением, инкассовым поручением, объявлением на взнос наличными, и соответствующей проводкой в бухгалтерском учёте:
Важно! При просроченной задолженности по налогам, ФНС может выставить платёжное требование организации, которое банк исполнит в первую очередь без участия должника.
Типовые проводки и примеры операций
Корреспонденция счетов по счёту 51 «Расчётные счета» представлена в таблице:
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Счёт Дт Счёт Кт Описание операции 51 57 Денежные средства «в пути» поступили на счёт 51 58/66,67 Возврат предоставленного займа/поступление за счёт взятого кредита и прочих займов 51 86 Поступление денежных средств в счёт целевого финансирования, от других организаций и лиц, бюджета 51 91 Выручка от продаж 81 51 Выкуп доли (собственных акций) у участников 84 51 Оплата мероприятий (по решению учредителей) 99 51 Покрытие некомпенсируемых расходов, связанных с ЧС и стихийными бедствиями Пример 1. Проводки при открытии расчетного счета
Допустим, ООО «Лето» имеет один основной счёт в банке. Вскоре дополнительно ООО «Лето» открыло корпоративный карточный счёт, на который были зачислены денежные средства с расчётного счёта. Также была удержана комиссия банка за открытие. Пополнен основной счёт. Все операции проводились в валюте РФ.
Таблица – Проводки по 51 счету при открытии счёта:
Счёт Дт Счёт Кт Описание проводки Документ-основание 51 50 Поступление денежных средств на основной расчётный счёт из кассы Платёжное поручение 55.07 51 Перечисление денежных средств на банковский карточный счёт с расчётного счёта Выписка банка 91.02 55.07 Оплачены услуги банка (комиссия) Счёт-фактура по комиссии банка Пример 2. Проводки по депозитным операциям по 51 счету
Предположим, ООО «Осень» перечислила на депозит 2 000 000 руб. под 10,5% годовых (сложные проценты) на один год. При этом, 50 000,00 руб. сняты с расчётного счёта на целевые внутрихозяйственные расходы.
Таблица проводок – Операции по депозиту:
Счёт Дт Счёт Кт Сумма проводки, руб. Описание проводки Документ-основание 55.03 51 2 000 000 Денежные средства перечислены на депозит Платёжное поручение 76 55.03 21 000 По депозиту начислены проценты Бухгалтерская справка 51 55.03 21 000 Проценты по вкладу зачислены на расчётный счёт Выписка банка 51 55.03 2 000 000 Возврат денежных средств, перечисленных на депозит Выписка банка 50 51 50 000 Снятие денежных средств с расчётного счёта Выписка банка Пример 3. Проводки по 51 счету при оплате векселем
Допустим, ООО «Осень» приобрела товары на общую сумму 114 550 руб. В счёт оплаты поставщику выдан беспроцентный вексель. По прошествии двух месяцев оплачен.
Таблица – Проводки по оплате векселем:
Счёт Дт Счёт Кт Сумма проводки, руб. Описание проводки Документ-основание 10.01 60 114 550 Получены товары от поставщика Товарная накладная 60 60.03 10 500 Выдан вексель продавцу Вексель выданный 60.03 51 114 550 Оплачен вексель Платежное поручение Анализ 51 счета и карточка счета
- Субсчёту, то есть по каждому расчётному счёту организации, используя отчёт Оборотно-сальдовая ведомость;
- Поступлению и списанию денежных средств, используя отчёт Карточка счёта.
Для оперативного распоряжения финансами сальдо по счёту контролируется ежедневно.
Субконто: что это такое простыми словами в 2023
Термин «субконто» не слишком уж часто встречается в теории бухучёта и мало кому знаком из бухгалтеров, не использующих в профессиональной деятельности компьютерные программы учёта. Многие бухгалтера недооценивают этот элемент программы «1С:Бухгалтерия», тем не менее, данный инструмент в некоторых случаях может принести весьма ощутимую пользу.
Это понятие было придумано компанией «1С» и ею же оно было внедрено в одноимённую программу, используемую в бухгалтерском учёте, для того, чтобы обеспечить добавочный срез аналитического характера. В программе «1С:Бухгалтерия» присутствует объект «Справочник», субконто является составляющей этого элемента. Используя субконто, пользователь может вносить, хранить и получать определённую информацию, представляя её в виде иерархического списка.
Некоторые особенности
Максимально доступно разъяснить сущность данного термина, сравнивая его с субсчетами. Главным методом наглядного отражения различных операций считается бухгалтерская проводка. Она подразумевает возможность описания любого действия при помощи дебета и кредита.
Например, если касса пополняется средствами с расчётного счёта, бухгалтером выполняется проводка Д 50.01 К 51. Эта проведённая комбинация объясняет, что из банковского учреждения финансовые средства попали на счёт организации. Слишком подробную информацию об этом, тем не менее, вряд ли удастся увидеть.
Раньше для выполнения детального анализа бухгалтеру было необходимо указывать субсчета на основании требуемых параметров (к примеру, с какого из счетов деньги были отправлены и в которую из касс они впоследствии попали). В конечном итоге, бухгалтерская книга после этого приобретала чересчур внушительный объём.
В настоящее время, применяя специальные программы, можно все требуемые признаки сосредоточить в отдельном справочнике. Подобный инструмент и называется субконто. В данном случае пользователи получают возможность вместо субсчетов использовать специальный справочник, определяя соответствующие характеристики для каждой проводки.
Составляющие части субконто
Каждый пользователь заполняет этот справочник на собственное усмотрение. В будущем, в процессе формирования проводок используемая программа сама будет вносить необходимые изменения в статьи расходов, указываемые бухгалтером.
В случае необходимости пользователь сможет за пару секунд отобразить на мониторе всю требуемую аналитику конкретного счёта. Для этого в программе необходимо выбрать вкладку под названием «Анализ субконто». Эта вкладка внешне похожа на ведомость, отражающую остатки и обороты всех номенклатурных позиций. Такая подборка позволяет получить более подробную информацию о всех передвижениях по нашим счетам, которые составляют итоговые результаты деятельности предприятия.
Любой справочник легко настроить в соответствии с требуемыми нами параметрами – в целом можно выполнять трёхуровневую аналитику. В программе «1С:Бухгалтерия» каждому из счётов предоставлена возможность иметь не более 3 субконто. При этом могут встречаться счета, не имеющие субконто вообще. Это зависит от того, что различным счетам необходима разная степень детализации учёта. В редких случаях получается анализировать и свыше 3 уровней, но при этом программа начинает заметно зависать.
Где применяется субконто
Данный удобный инструмент применяется для анализа различных счетов. Разумнее пользоваться этим элементом программы «1С:Бухгалтерия» для проводок, в процессе анализа которых необходимо обозначить конечные показатели для каждого отдельного объекта. В большинстве случаев, пользователи программы выполняют подобную аналитику по наиболее популярным счетам. Довольно просто осуществлять учёт по проводкам, которые связаны со счетами разных видов.
Значение субконто
Данные аналитические счета помогают существенно оптимизировать процесс аналитики и совмещать её с иными определёнными функциями. Например, проводя аналитику счёта 41.01, бухгалтер сможет дополнительно осуществлять контроль над заведующим складом. Это становится возможным, благодаря тому, что справочник предоставляет данные о номенклатуре соответствующей продукции и о том, какое количество единиц товара находится на складах.
- Помогает увидеть все остатки и обороты по нашим счетам, анализ которых необходимо провести с учётом вида, указанного пользователем в соответствующем аналоговом окне, где настраиваются параметры вывода отчёта;
- Очень удобно при осуществлении аналитического учёта одинакового вида сразу на нескольких счетах;
- Используется для выверки расчётов при осуществлении операциях, связанных с бартером либо при встречных поставках продукции;
- Можно использовать с целью выверки взаиморасчётов со своими контрагентами, при этом по каждому можно будет посмотреть, как дебиторскую, так и кредиторскую задолженность.
Использование материалов сайта разрешено только при условии размещения активной ссылки на источник.
Что такое счет 51 в бухгалтерском учете — анализ и карточка
Бухучет — теория и практика о счетоводстве и учете. Он применяется во всех организациях и предприятиях и служит для аккумулирования данными обо всех хозяйственных операциях, имущественном состоянии и обязательствах юридического лица перед контрагентами и контролирующими органами. Счетоводство подразумевает использование специальных номеров для каждого вида приходных и расходных операций.
Среди них есть и регистр, позволяющий вести контроль расчетных счетов. Это 51 счет бухгалтерского учета. В этом материале специально для чайников будет подробным образом рассмотрено, что такое счет 51, активный он или пассивный, как выглядит карточка счета 51, что это и с какими регистрами он корреспондирует.
Бухгалтерский учет основан на записи всех операций в специальных позициях
Что это такое
Расчеты с поставщиками товаров или сырья, заказчиками этих товаров или персоналом — одни из важнейших операций в жизни каждого юридического лица. 51 счет в бухгалтерии — это регистр «Расчетные счета», предназначенный для сбора информации о наличии материальных средств в национальной валюте Российской Федерации (в российских рублях) и об их движении по уплатным счетам организации или предприятия. Счета, в свою очередь, должны быть открыты в финансово-кредитных учреждениях. Регистр 51 — активный, поскольку начальное и конечное сальдо по нему могут быть только дебетовыми
Позиция 51 отражает движение всех средств по расчетным счетам
Для чего используется
Счет 51 создан для того, чтобы вести учет, контролировать и анализировать данные о материальных денежных средствах юридического лица, которые находятся в банковских организациях. Данный регистр отражает только оплату и приемку в национальной валюте России.
Денежные средства, которые поступают на 51 регистр, будут учитываться по Дебету, а суммы всех списаний — по Кредиту, что очевидно. Одним из оснований для отображения поступлений по этому счету являются выписки из банка, а суммы всех перечислений денег проводятся на основании поручений выполнить платеж.
Важно! Аналитический учет по 51 счету производят в разрезе отдельных поставщиков и заказчиков, которые выполняют операции оплаты и получения с компанией, а также в разрезе типов операций, например, расчет с контрагентами, выплата заработной платы персоналу или оплата по задолженности.
Аналитику лучше проводить по разделению на контрагентов и типы операций
Характеристика счета
Дебет (Дт) счета отражает поступление денежных средств на расчетные счета организации в банках, в которых она является клиентом. То есть все деньги, которые были зачислены на имя юридического лица, проходят по Дебету 51 регистра. Стоит помнить, что для финансового учреждения эти средства являются кредитными, поэтому и в выписке они будут расположены в пункте «Кредит».
- Поступление средств от покупателя Дт 51.01, Кт 62.01 Выписка банка или платежное поручение клиента (первичный документ);
- Зачисление инкассаторской выручки Дт 51.01, Кт 57.01. Выписка банка или препроводительная ведомость;
- Поступление денег по займу или кредиту Дт 51.01, Кт 66 Выписка банка, кредитный договор, договор займа;
- Взнос учредителя юридического лица Дт 51.01, Кт 75.01 Выписка банка или банковский ордер.
Схема работы 51 регистра
Кредит (Кт) же показывает списание денег со счетов организации в банке. В нем отображаются все операции по убыванию денежных средств.
- Получение денежных средств наличными, Дт 50.01 Кт 51.01, Выписка банка или чек на получение наличных;
- Оплата контрагенту за товары или услуги, Дт 60.01 Кт 51.01, Банковская выписка, платежное поручение;
- Возврат заемных средств, Дт 66 Кт 51.01, Банковская выписка или договор займа;
- Перечисление зарплаты персоналу на карточку, Дт 76.05 Кт 51.01, Выписка банка, письмо на возврат денег.
Существующие субсчета
Официальных субсчетов по 51 позиции не существует. В бухгалтерском софте по типу 1С:Предприятие или 1С: Бухгалтерия имеется возможность создавать свои субсчета и даже счета. Этим часто пользуются, но также часто случаются и ошибки. Добавив 51.01, 51.02 и другие субсчета, можно обнаружить, что конечное сальдо по Дебету и Кредиту будет одинаковым в конце одного месяца, а потом будет отличаться.
Многие люди привыкли добавлять субсчета для упрощения работы или для разделения затрат и прибыли по разным видам деятельности. В новых версиях 1С: Бухгалтерии 8 добавление субсчетов может закончиться не самым лучшим образом.
Важно! Особенно часто проблемы проявляются в конце месяца, когда требуется его закрыть. Суммы на субсчетах попросту зависают, что требует дополнительных доработок и процедур закрытии месяца.
Желание добавить собственные субсчета и счета в новых версиях 1С может плохо кончиться
Корреспонденция с другими счетами
- 50 — Касса;
- 51 — Расчетные регистры;
- 52 — Валютные регистры;
- 55 — Специальные счета в банках;
- 57 — Переводы в пути;
- 58 — Финансовые вложения;
- 60 — Расчеты с поставщиками и подрядчиками;
- 62 — Расчеты с покупателями и заказчиками;
- 66 — Расчеты по краткосрочным кредитам и займам;
- 67 — Расчеты по долгосрочным кредитам и займам;
- 68 — Расчеты по налогам и сборам;
- 69 — Расчеты по социальному страхованию и обеспечению;
- 71 — Расчеты с подотчетными лицами;
- 73 — Расчеты с персоналом по прочим операциям;
- 75 — Расчеты с учредителями;
- 76 — Расчеты с разными дебиторами и кредиторами;
- 79 — Внутрихозяйственные расчеты;
- 80 — Уставный капитал;
- 86 — Целевое финансирование;
- 90 — Продажи;
- 91 — Прочие доходы и расходы;
- 98 — Доходы будущих периодов;
- 99 — Прибыли и убытки.
Позиция расчетного счета корреспондирует с большим количеством других учетных позиций по дебету и кредиту.
- 04 — Нематериальными активами;
- 50 — Кассой;
- 51 — Расчетными счетами;
- 52 — Валютными счетами;
- 55 — Специальными счетами в банках;
- 57 — Переводами в пути;
- 58 — Финансовыми вложениями;
- 60 — Расчетами с поставщиками и подрядчиками;
- 62 — Расчетами с покупателями и заказчиками;
- 66 — Расчетами по краткосрочным кредитам и займам;
- 67 — Расчетами по долгосрочным кредитам и займам;
- 68 — Уплате налогов и сборов;
- 69 — Расчетами по социальному страхованию и обеспечению;
- 70 — Оплате труда персоналу;
- 71 — Расчетами с подотчетными лицами;
- 73 — Расчетами с персоналом по прочим операциям;
- 75 — Расчетами с учредителями;
- 76 — Оплата разным дебиторам и кредиторам;
- 79 — Внутрихозяйственными расчетами;
- 80 — Уставным капиталом;
- 81 — Собственными акциями (долями);
- 84 — Нераспределенной прибылью (непокрытым убытком);
- 96 — Резервами предстоящих расходов;
- 99 — Прибылью и убытками.
Таблица анализа регистра за учетный период в программе 1С: Бухгалтерия
Бухгалтерские проводки
- Дебет 51 Кредит 62 — Поступление денежный средств от клиентов за товары или услуги (как в качестве предоплаты, так и в качестве полного окончательного расчета);
- Дебет 51 Кредит 60 — Возвраты поставщиками товаров или услуг до того, как они будут оплачены;
- Дебет 51 Кредит 43 — Получение денег за предоставление услуги транспортировки товаров;
- Дебет 51 Кредит 76 — Получение денег по заключенным договорам с контрагентами;
- Дебет 60 Кредит 51 — Оплата работы поставщиков или подрядчиков за оказанные услуги, товары или работы, как в виде аванса, так и в виде окончательного расчета;
- Дебет 62 Кредит 51 — Возвращение заказчикам или покупателям денежных средств, которые были зачислены по ошибке ранее;
- Дебет 76 Кредит 51 — Начисление денег другим организациям и лицам за другие виды операций;
- Дебет 51 Кредит 90 — Получение выручки, пришедшей от реализации продукции или выполнения работ (оказания услуг);
- Дебет 51 Кредит 91 — Получение дохода от реализации и прочего выбытия, а также отражение доходов, полученных внереализационно.
Важно! Контировки об изменении состояния учитываемых объектов, описанные выше, не являются учерпывающими для 51 регистра, поскольку он корреспондирует с большим количеством позиций, как по Дебету, так и по Кредиту. Проводок можно сделать и больше.
Бланк Оборотно-сальдовой ведомости по 51 регистру
Анализ счета
- Оборотно-сальдовая ведомость по этому регистру;
- Анализ счета 51;
- Карточка счета 51.
Благодаря формированию этих документов можно хоть каждый день контролировать движение материальных средств и реализовывать возможности по распоряжению активов в рамках конечного сальдо. Анализ представляет собой правильное формирование сальдо на конец отчетного периода любо длины. Чтобы вычислить остаток нужно сложить начальное сальдо и дебетовые обороты, а потом вычесть из этого общий объем движений денег по кредиту в заданном отчетном периоде.
Оборотно-сальдовая ведомость 51 регистра- это баланс по этому регистру, который выводится в конце месяца для его закрытия. В нем должны быть начальное и конечное сальдо, итоговые суммы оборотов по Дт и Кт. Также ОСВ 51 формируется и на основе разреза субсчетов.
Образец карты анализа 51 счета, заполнение которой происходит автоматически
Таким образом, 51 регистр бухучета — это учетная позиция, обобщающая данные о расчетах юридического лица с контрагентами, покупателями и сотрудниками. Он отражает поступление денег на счета организации по Дебету и списание их по Кредиту. Для его анализа существует карточка и ОСВ 51, которые могут давать необходимые данные помесячно.