Как в 1с зуп добавить обособленное подразделение

Обособленное подразделение в 1С 8.3 ЗУП

В очередной публикации мы рассмотрим, как в 1С 8.3 ЗУП настраивается учет по обособленным подразделениям. Также поговорим о том, как исправить ситуацию, если регистрационные данные обособки не были внесены вовремя. Кроме того, посмотрим:

отчеты, в которых сведения о доходах и НДФЛ представлены в разрезе ИФНС;
механизм учета по Территориям, где также можно указывать ИФНС;
как выбирать ИФНС при перерасчетах сотрудников.

Как в 1С ЗУП 3.1 настраивается учет по обособленным подразделениям

Для ведения учета по обособленным подразделениям в 1С ЗУП 3.1 в справочнике Организации для соответствующей организации установите флажок У организации есть филиалы (обособленные подразделения) .

Также в справочнике Подразделения ( Кадры – Подразделения ) создайте новый элемент (или отредактируйте имеющийся), который будет соответствовать обособленному подразделению. Установите флажок Это обособленное подразделение и укажите Регистрацию в налоговом органе , к которой относится это подразделение.

Все начисления и исчисленный НДФЛ сотрудников, которые приняты или переведены в это подразделение, будут учитываться (с даты приема или перевода) по выбранной ИФНС.

В сведениях о регистрации в налоговом органе важно правильно указать месяц в реквизите Сведения о регистрации действуют с . Именно с этого месяца НДФЛ и доходы сотрудников, работающих в данном подразделении, будут отнесены на указанный ИФНС.

Также очень важно указать сведения об ИФНС в справочнике Подразделения до того, как будут произведены начисления и выплаты по сотрудникам, работающим в этом подразделении, поскольку доход и НДФЛ учитывается в разрезе ИФНС при проведении документов начисления и при заполнении документов выплаты.

Что делать, если начисления и/или выплаты по «обособке» выполнены, но флажок в подразделении не установлен (ИФНС не указана)

Очень часто при создании в программе нового подразделения, которое является обособленным, сразу не устанавливается соответствующий флажок и не указывается к какой ИФНС относится это подразделение. Выполняются начисления и выплаты по сотрудникам, работающим в этом подразделении, и только при формировании квартальной отчетности 6-НДФЛ обнаруживается, что отчетность не заполняется в разрезе необходимых ИФНС.

Рассмотрим на примере, как исправить подобную ситуацию.

С 01.01.2020 было создано обособленное подразделение, в которое с этой же даты переведен сотрудник Савельев А.П. Однако, в настройках подразделения сразу не указали, что оно обособленное и не заполнили ИФНС.

В результате начисления сотрудника за 1 квартал 2020 года были отнесены к ИФНС головной организации. Это можно увидеть, например, сформировав отчет Анализ НДФЛ по месяцам ( Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам — Анализ НДФЛ по месяцам ):

Чтобы исправить ситуацию, в сведениях о подразделении укажем, что оно обособленное и укажем сведения об ИФНС (сведения о регистрации должны действовать с Января 2020 года).

Кроме этого перепроведем все документы, в которых этому сотруднику что-либо начислялось (облагаемое НДФЛ), а также исчислялся НДФЛ за период с 01.01.2020. В результате в регистрах Учет доходов для исчисления НДФЛ ( Главное меню – Все функции – Регистры накопления ) и Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ ( Главное меню – Все функции – Регистры накопления ) заполнится ИФНС обособленного подразделения. Отобрать такие документы можно в журнале Все начисления ( Зарплата – Все начисления ):

Далее поправим ИФНС, по которому в документах Ведомость… был отражен удержанный и перечисленный НДФЛ. Для этого недостаточно перепровести документ Ведомость…, поскольку сведения об ИФНС попадают в документ в момент заполнения.

Необходимо либо исправить ИФНС вручную в расшифровке колонки НДФЛ к перечислению , либо выделить в Ведомости… строки с нужными сотрудниками и нажать кнопку Обновить налог . Необходимо следить, чтобы сама сумма в колонке НДФЛ к перечислению осталась прежней. Также важно делать это уже после того как перепроведены начисления. После этого в сведения об НДФЛ подставится ИФНС обособленного подразделения. Остается провести документ.

Далее переформируем отчет Анализ НДФЛ по месяцам и убедимся, что все доходы, а также исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ «сели» на ИФНС обособленного подразделения.

Формирование отчетов в разрезе ИФНС

Для формирования сведений о доходах и НДФЛ сотрудников в разрезе ИФНС можно использовать аналитические отчеты из раздела Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – НДФЛ .

Кроме того, в разрезе ИФНС формируются регламентированный отчеты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ .

При создании нового отчета 6-НДФЛ в сервисе 1С-Отчетность можно установить флажок Создавать для нескольких налоговых органов . Тогда будут сразу созданы отчеты для всех ИФНС, по которым в этой организации ведется учет.

Также ИФНС можно выбрать вручную в самом отчете 6-НДФЛ на титульном листе. После выбора отчет необходимо перезаполнить, чтобы в него попали доходы и НДФЛ, проведенные в программе только по выбранной ИФНС.

При заполнении 2-НДФЛ выбор ИФНС выполняется в реквизите ОКТМО/КПП при выплате доходов .

Ввод ИФНС на уровне справочника «Территории»

В учетной политики организации в 1С ЗУП 3.1 ( Организации – вкладка Учетная политика и другие настройки – Учетная политика ) можно подключить возможность учета по территориям.

После этого становится доступен справочник Территории ( Настройка – Территории ), в котором можно описать территорию и перевести на нее сотрудника документом Перемещение между территориями ( Кадры – Приемы на работу, переводы, увольнения — Перемещение между территориями ). Программа позволяет к каждой такой территории привязать свою регистрацию в налоговом органе (ИФНС).

В результате при расчете начислений доход и НДФЛ будет разбит пропорционально отработанному времени между ИФНС головной организации и ИФНС, указанной в Территории .

Определение ИФНС при перерасчетах

Если начало периода, за который происходит начисление, приходится на месяц, не соответствующий месяцу начисления, то в документе появляется реквизит Место получения дохода . В нем можно определить, к какому именно подразделению (ИФНС) относить этот доход. По умолчанию реквизит заполняется в соответствии с тем подразделением или территорией, где работает сотрудник на конец месяца начисления. Однако при необходимости Место получение дохода можно отредактировать. Этот функционал актуален для ситуации, когда перерасчет происходит за период, когда сотрудник работал в подразделении/территории, относящимся к другой ИФНС.

Рассмотрим ситуацию на примере.

Сотрудник Савельев А.П. весь 1-ый квартал 2020 года отработал в обособленном подразделении. С 01.04.2020 г. он был переведен в головную организацию.

Однако, в апреле выяснилось, что сотруднику не была начислена доплата за работу в его выходной день в марте (за 14.03.2020). Документ Работа в выходные и праздники ( Зарплата – Работа в выходные и праздники ) зарегистрирован в апреле за март.

В результате в сервисе перерасчетов появилась необходимость перерасчета этого сотрудника за март.

Для доначисления из сервиса перерасчетов ( Зарплата – Перерасчеты ) по команде Доначислить сейчас введен документ Доначисление, перерасчеты ( Зарплата – Доначисления, перерасчеты ). Он вводится в апреле для доначисления за март, поэтому если на вкладке Начисления раскрыть подробности расчета, то появится возможность редактировать реквизит Место получения дохода . По умолчанию он будет заполнен подразделением Основное (т.е. доход НДФЛ будет отражен по ИФНС головной организации). Однако если нам требуется отнести доход и НДФЛ с этого доначисления на ИФНС, к которой относился доход сотрудника в марте, то можно вручную исправить этот реквизит на соответствующее обособленное подразделение.

Эта возможность появилась в 1С ЗУП 3.1, начиная с релиза 3.1.10. Подробно рассмотрено в публикации — Место получения дохода для НДФЛ по дате выплаты (ЗУП 3.1.10)

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Обсуждение (4)

Подскажите, пожалуйста, почему не активно поле, где поставить галочку «подразделение сформировано» и проставить дату?

Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добрый день! А если сотрудник уволен, то каким способом можно изменить подразделение, ведь документ «увольнение» не активен?

Как в 1С:ЗУП 8 создать обособленное подразделение?

Если в состав организации входит обособленное подразделение, не выделенное на отдельный баланс, то в справочнике Подразделения:

Раздел Настройка – Подразделения.
Кнопка Создать.
На закладке Главное:
- в поле Наименование укажите название подразделения;
- в поле Организация укажите организацию, для которой создается обособленное подразделение;
- в разделе Обособленное подразделение установите флажок Это – обособленное подразделение (доступно, если в настройках организации (раздел Настройка — Организации — закладка Главное) стоит флажок У организации есть филиалы (обособленные подразделения)), если необходимо указать собственную регистрацию в налоговом органе в поле Регистрация в налог. органе. Эта информация используется при формировании отчетности.
На закладке Бухучет и выплата зарплаты укажите при необходимости способ выплаты заработной платы и способ отражения зарплаты сотрудников этого подразделения в бухгалтерском учете.
Кнопка Записать и закрыть.

Если в состав организации входит обособленное подразделение, выделенное на отдельный баланс, то такое подразделение указывается в справочнике Организации (раздел Настройка — Организации). Для головной организации на закладке Главное установите флажок У организации есть филиалы (обособленные подразделения), а для обособленного подразделения на закладке Главное установите флажок Это – филиал (обособленное подразделение). В поле Головная организация филиала выберите головную организацию подразделения (рис. 2).

Создание обособленного подразделения в 1С Бухгалтерия 8.3

«Как создать подразделение в 1C?» — подобный вопрос нередко возникает при претворении этого управленческого решения в жизни. Рассмотрим требования законодательства, перечень необходимых действий, как оформляется в 1С:Бухгалтерия и 1С:ЗУП создание подразделений.

Создание обособленного подразделения в 1C должно основываться на алгоритме, установленном нормативно-правовыми актами. Впрочем, далеко не все по-настоящему правильные вещи отражены в законодательстве. Так, закон не обязывает оформлять в письменной форме решение о создании обособленного подразделения (на это указывали и налоговики, см. п. 2.1 письма от 3 сентября 2010 г. № МН-37-6/10623), между тем, как на основании письменного документа гораздо проще доказать дату, начиная с которой обособленное подразделение следует считать созданным – и закрыть спор с налоговиками относительно этого. Так что во избежание проблем решение о создании обособленного подразделения следует оформить документально, например, приказом главы организации.

Как в 1С создать обособленное подразделение

Направление налоговикам сообщения С-09-3-1 относительно создания обособленного подразделения (форма документа утверждена приказом ФНС России от 4 сентября 2020 № ЕД-7-14/632). Заполнению подлежат страницы 1 (сведения о юридическом лице) и 2 (сведения относительного самого обособленного подразделения). На каждое создаваемое подразделение заполняется особая станица (п. 16, Приложение № 9 указ. документа). На странице 1 указываем:

данные о юридическом лице – наименование, ИНН, КПП, ОГРН;
код налогового органа по месту нахождения организации;
сколько подразделений создается, например, «1—», если создается одно;
число страниц составляемого документа – по общему правилу «2—», т.е. два;
подпись уполномоченного лица (если подписывает представитель, то реквизиты доверенности), ИНН (если номер используется так же, как и персональные данные), контакты для связи.

На второй странице указываем ИНН и КПП организации, дата создания обособленного подразделения, название субъекта РФ, на территории которого оно создается, муниципальное образование, в котором оно создается.

Сформированное сообщение С-09-3-1 и является основанием для регистрации обособленного подразделения. Подать его надо в ИФНС по месту нахождения (учета) организации (ст.ст. 23, 83 НК РФ, п. 5 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 29 декабря 2020 г. № 329н). Если сообщение подается через представителя, то следует приложить соответствующую доверенность (ст. 29 НК РФ). Если создается несколько обособленных подразделений в городах федерального значения:

Москва;
Санкт-Петербург;
Севастополь,

причем на территориях различных ИФНС, то одновременно с формой С-09-3-1 подается уведомление о выборе ИФНС для постановки на учет по местонахождению одного из подразделений, что упростит подачу отчетности, можно будет отчитываться за несколько обособленных подразделений в одну ИФНС (ст. 83 НК РФ).

Итак, создаем уведомление перед тем, как создать подразделения в 1С 8.3. Идем в раздел «Отчеты» — гиперссылка «Уведомления, сообщения и заявления» — кнопка «Создать». В поле «Организация» автоматически отобразится наименование головной организации. Нажав «плюсик» пункта «Обособленное подразделение», выбираем «Создать обособленное подразделение».

Карточка создания обособленного подразделения

Проверив данные – наименование, ИНН, КПП, ОГРН, код, — в поле «Сообщает» нужно выбрать подходящее значение, в нашем случае это 1 «о создании обособленного подразделения».

Сообщение о создании обособленного подразделения в 1С

При заполнении вкладки «Сведения об обособленном подразделении» поле «КПП» трогать не надо. Создание обособленных подразделений в 1С 8.3 требует предельной внимательности при заполнении, лучше всего воспользоваться встроенным адресным классификатором.

Заполнение адреса в сообщении о создании обособленного подразделения в 1С

Как уже было сказано выше, при создании нескольких обособленных подразделений можно выбрать одну ИФНС, в которую будет подаваться отчетность. Вот как в 1С настроить подразделения с тем, чтобы воспользоваться этой удобной возможностью. Отправляемся в «Отчеты» — гиперссылка «Уведомления, сообщения и заявления» — «Создать» — «Виды уведомлений» — «Обособленные подразделения» — «Выбор налогового органа». Чтобы выбрать ответственное обособленное подразделение, надо не позднее 10 января 2022 г. соответствующее уведомление КНД 1150097 в ИФНС этого подразделения.

Составление сообщения при создании нескольких обособленный подразделений в 1С

Заполнив форму, отправляем уведомление в ИФНС. Проверив корректность заполнения, можно выгрузить сообщение для дальнейших действий. Согласно НК РФ, подать сообщение можно (ст. 23 НК РФ):

лично или через представителя в свою ИФНС;
«Почтой России», заказным отправлением;
через ЛК на сайте ФНС России;
посредством телекоммуникационных каналов связи (ТКС).

Последний вариант подачи формы С-09-3-1 требуется наличия усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП) у самого заявителя или его представителя, подключенного сервиса «1С-Отчетность». Можно также выгрузить документ в другой аналогичный сервис коммуникации с налоговиками.

Форму С-09-3-1 следует подать не позднее одного месяца со дня создания обособленного подразделения (ст. 23 НК РФ).

Как завести подразделение в 1С

ИФНС, получив форму С-09-3-1, в течение не более 5-ти дней (рабочих) направляет или выдает Уведомление о постановке на учет в налоговом органе (ст. 84 НК РФ, п. 5 Порядка). Отказа в постановке на учет опасаться не следует – у налоговых органов нет таких полномочий.

Изучив уведомление о постановке на учет, получаем КПП, без которого невозможна настройка подразделений в 1С 8.3, а также ряд необходимых операций (в т.ч. составление счетов-фактур). Этот КПП надо прописать в программе. Идем в раздел «Главное» — «Организации» — выбрать подходящую – нажать «Подразделения» — кнопка «Создать».

Обособленное подразделение. Кнопка «Создать»

Отметив раздел «Обособленное подразделение», заполняем данные по новому обособленному подразделению. Чтобы облегчить задачу, достаточно указать полученный от налоговиков КПП и нажать на пункт «Заполнить реквизиты по коду». Заполнение информации произойдет автоматически, надо будет указать лишь ОКТМО и ОКАТО (и для верности проверить автоматически внесенные данные).

Как сделать подразделения в 1C

Как в 1С изменить подразделение как основное для указания в документах? Достаточно выделить его в списке обособленных подразделений и нажать «Использовать как основное».

Создание подразделения в 1С 8.3 ЗУП

Обособленное подразделение без особого баланса

Если обособленное подразделение не имеет отдельного баланса, то сначала отправляемся в «Настройки» — «Организации» — «Главное» и проверяем, отмечен ли пункт «У организации есть филиалы (обособленные подразделения)». Далее отправляемся снова в раздел «Настройка» — справочник «Подразделения» — «Создать» — «Главное». Заполняем поля «Наименование» (указывается название обособленного подразделения) и «Организация» (указать головную организацию). Идем в раздел «Обособленное подразделение», отмечаем установите флажок «Это – обособленное подразделение», проверяем и указываем данные в поле «Регистрация в налог. органе» для корректного заполнения отчетности. Вкладка «Бухучет и выплата зарплаты» позволяет указать способы:

выплаты зарплаты;
отражения ее в бухгалтерском учете.

Для сохранения информации необходимо воспользоваться кнопкой «Записать и закрыть».

Как сделать подразделения в 1C ЗУП

Обособленное подразделение со своим балансом

Создание подразделения в 1С 8.3 ЗУП при наличии у него отдельного баланса сводится к указанию в справочнике «Организации» (в разделе «Настройка»), установке флажка на закладке «Главное» «У организации есть филиалы (обособленные подразделения)», а для обособленного подразделения на закладке «Главное» — флажка «Это – филиал (обособленное подразделение)». Осталось в поле «Головная организация филиала» выбрать головную организацию для подразделения.

Как создать подразделение в 1C ЗУП

Обособленные подразделения. Как и где платить налоги и взносы

Налоги

Следует помнить о том, что с доходов сотрудников обособленного подразделения НДФЛ платится по месту учета обособленного подразделения (ст.ст. 226, 230 НК РФ), там же подается отчетность по форме 6-НДФЛ в инспекцию по месту учета ОП. Оплата страховых взносов и сдача отчетности производится по месту обособленного подразделения при условии если оно самостоятельно, со своего расчетного счета производит начисление и перечисление выплат сотрудникам (ст. 431 НК РФ). При этом в РСВ за квартал поле «Среднесписочная численность» заполнять не надо. В расчете указывается КПП обособленного подразделения и 222 код по местонахождению, приводятся сведения о сотрудниках обособленного подразделения, начисленных выплатах и взносах. Если на обособленное подразделение зарегистрированы транспортные средства, то транспортный налог платится по месту учета этого подразделения. Региональный налог на прибыль платится также по месту учета обособленного подразделения, если обособленные подразделения находятся в том же регионе что головная организация, то следует платить по месту учета головной организации. При выставлении счетов-фактур обособленным подразделением указывается его КПП, а не головной организации. На уплату НДС наличие обособленных подразделений никак не влияет, налог уплачивается полностью по месту постановки на учет головной организации.

Пенсионные взносы

Обособленное подразделение подлежит регистрации в органах ПФР лишь тогда, когда у него имеется свой счет в банке и оно само осуществляет выплаты застрахованным (т.е. сотрудникам, ст. 11 Закона о пенсионном страховании). Для этого следует подать в свою ИФНС соответствующее сообщение не позднее месяца со дня наделения обособленного подразделения такими полномочиями (что оформляется изданием приказа, ст. 23 НК РФ), а уже налоговики сами передадут данные в ПФР.

Социальные взносы

Так же, как в случае с пенсионными взносами, регистрировать обособленное подразделение в органах ФСС нужно лишь тогда, когда оно:

имеет собственный банковский счет;
самостоятельно будет начислять выплаты застрахованным.

Постановку на учет следует провести не позднее месяца со дня создания подразделения, подав в отделение ФСС по местонахождения обособленного подразделения заявление о регистрации, банковскую справку об открытии его счета и документальное подтверждение того, что обособленное подразделение осуществляет начисление выплат застрахованным. Опаздывать с регистрацией в ФСС не следует, могут последовать штрафы в 5000 – 10 000 руб. (в зависимости от периода просрочки (ст. 26.28 Федерального закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве. »)

Вышеописанный алгоритм подходит при наличии одного или двух обособленных подразделений, но если подразделений больше, и штат сотрудников также велик, имеет смысл рассмотреть вариант приобретения конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» , специально разработанной для учетных операций масштабных организаций с крупным штатом. Полностью автоматизированные учетные операции максимально упрощают ведение учета, обеспечивая максимальную экономию времени и эффективную работу бухгалтера, минимизируя возможные ошибки и исключая санкции.

Как создать обособленное подразделение без выделения на отдельный баланс в ЗУП 3.1?

В организации с октября 2019 года вводится обособленное подразделение. Для корректного ведения учета в программе ЗУП ред. 3.1 будет необходимо выполнить следующие настройки.

Зайти в меню Настройка –Организации (Реквизиты организации).

Зайти в меню Настройка –Организации (Реквизиты организации)