Перейти к содержимому

Как списать в 1с прослеживаемый товар

  • автор:

Выбытие и продажа прослеживаемых товаров в 1С

Реализация прослеживаемых товаров в РФ и дальнее зарубежье

  • продавец обязан выставлять электронные счета-фактуры;
  • покупатель обязан их принять через оператора ЭДО, даже если он не является плательщиком НДС.
  • регистрационный номер декларации на товары и порядковый номер товара — присваиваемый самим покупателем при ввозе товаров на территорию РФ;
  • предоставленный поставщиком;
  • присваиваемый ФНС РФ, если товары:
    • ввезены с территории государств – членов ЕАЭС,
    • фактически находятся на территории на дату вступления в силу Перечня товаров, подлежащих прослеживаемости (Постановление Правительства РФ от 01.07.2021 N 1110).

    При включенной функциональности по прослеживаемости во всех документах выбытия товаров появляется возможность автоматического списания РНПТ (с релиза 3.0.95).

    Данные о прослеживаемости товаров в 1С фиксируются в регистрах накопления и регистрах сведений:

    • Прослеживаемые товары — отражаются сведения о поступившем прослеживаемом товаре со всей необходимой аналитикой;
    • Прослеживаемые товары — товары, отгруженные в ЕАЭС;
    • Операции с прослеживаемыми товарами — отражаются операции с прослеживаемом товаром, например, включение в книгу покупок. Для неплательщиков НДС — включение в Отчет о прослеживаемых товарах;
    • Регистрация прослеживаемых товаров .

    Во всех документах реализации программа автоматически подбирает РНПТ по методу ФИФО. Способ оценки МПЗ ( Главное — Учетная политика ) не зависит от учета РНПТ для системы прослеживаемости.

    После проведения документа РНПТ будет указан автоматически.

    Чтобы указать конкретный РНПТ, выберите его вручную по ссылке Авто в графе Таможенная декларация или РНПТ .

    Аналогично РНПТ списывается при реализации в розницу и экспорте в страны дальнего зарубежья.

    Прочее выбытие прослеживаемых товаров

    • выбытия товаров, не связанного с реализацией, в результате которого у него прекращается право собственности на товары;
    • реализации, передачи на безвозмездной основе права собственности на товары физическим лицам, а также налогоплательщикам НПД;
    • фактического вывоза с территории РФ товаров в соответствии с таможенной процедурой экспорта (реэкспорта);
    • вывоза товаров с территории РФ на территорию другого государства — члена ЕАЭС;
    • реализации товаров дипломатическим представительствам и т. п., пользующимся привилегиями и (или) иммунитетами в соответствии с международными договорами РФ;
    • недостачи товаров, подлежащих прослеживаемости, выявленной участником оборота товаров, при инвентаризации.
    • возврате не переработанных остатков товара из производства;
    • возврате продавцу физическими лицами и плательщиками НПД товаров, реализованных физлицам для не связанных с предпринимательством целей или плательщикам НПД;
    • выявлении при инвентаризации товаров, по которым прослеживаемость прекращена.

    Экспорт в страны ЕАЭС

    При экспорте в ЕАЭС следует в течение 5 рабочих дней со дня отгрузки подать Уведомление о перемещении товаров, подлежащих прослеживаемости, с территории Российской Федерации на территорию другого государства – члена Евразийского экономического союза (КНД 1169009) в налоговую (п. 23 Положения о системе прослеживаемости).

    В документе реализации РНПТ подбирается автоматически по методу ФИФО. Способ оценки МПЗ ( Главное — Учетная политика ) не зависит от учета РНПТ для системы прослеживаемости. Чтобы указать конкретный РНПТ, выберите его вручную по ссылке Авто в графе Таможенная декларация или РНПТ .

    Если покупатель из ЕАЭС PDF, то появляется автоматическая подсказка о необходимости и сроке направления уведомления в ИФНС.

    Уведомление сформируйте прямо из документа по ссылке Создать уведомление о перемещении прослеживаемых товаров .

    Формируется одно уведомление на товары по всем кодам ТН ВЭД. Отправьте его из программы при подключенной 1С-Отчетности или выгрузите для отправки через другого оператора.

    Передача в производство

    • кухонный гарнитур, в состав которого входит холодильник;
    • компьютер в сборе, в состав которого входит монитор;
    • система видеонаблюдения, в состав которой входит монитор и т.д.

    При передаче в производство прослеживаемых товаров есть возможность указать РНПТ и причину списания в документах:

    • Расход материалов :
      • Использование материалов,
      • Передача сотруднику (Расход),

      По ссылке Выбрать укажите код выбытия из справочника Коды операций прослеживаемости .

      РНПТ подбирается автоматически по методу ФИФО либо указывается вручную при необходимости.

      Списание недостачи

      Списание недостачи оформите в обычном порядке на основании Инвентаризации товаров в разделе Склад .

      Если списываются прослеживаемые товары, в документе по умолчанию установлен флажок По прослеживаемым товарам получен РНПТ . Если РНПТ по данному товару нет, снимите флажок.

      РНПТ подбирается автоматически по методу ФИФО либо указывается вручную при необходимости.

      В Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, операция автоматически попадет с кодом «09» — Недостача товара, подлежащего прослеживаемости, выявленная в результате инвентаризации.

      См. также:

      Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
      важные изменения 1С и законодательства

      Помогла статья?

      Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

      Похожие публикации

        Все товары, подлежащие прослеживаемости, нужно учитывать по РНПТ до момента.Все товары, подлежащие прослеживаемости, нужно учитывать по РНПТ до момента.В программе 1С 8.3 Бухгалтерия реализован функционал по работе с..

      (7 оценок, среднее: 5,00 из 5)

      «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): как списать прослеживаемые материалы и малоценные объекты, числящиеся за сотрудниками организации (+ видео)

      Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.120.14.

      В «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 организован учет прослеживаемых товаров, основных средств (ОС) и малоценного оборудования по регистрационным номерам партий товаров (РНПТ).

      Перечень товаров, подлежащих прослеживаемости, утвержден Постановлением Правительства РФ от 01.07.2021 № 1110 (далее – Перечень).

      Напомним, стоимость малоценного инвентаря и спецодежды в бухгалтерском учете может включаться в расходы в момент приобретения, при передаче в производство либо при передаче сотруднику.

      При этом организация обязана вести учет РНПТ до момента физического выбытия таких малоценных объектов в результате передачи или списания (Федеральный закон от 09.11.2020 № 371-ФЗ).

      Начиная с версии 3.0.117 в «1С:Бухгалтерии 8» можно списывать РНПТ прослеживаемых материалов и малоценных объектов, используя документ Списание товаров, материалов с видом операции Списание с сотрудника (раздел Склад).

      В табличной части документа следует указать подлежащие списанию товары и материалы, закрепленные за конкретными сотрудниками и учтенные на счете МЦ «Материальные ценности в эксплуатации».

      Если объект подлежит прослеживаемости, то он помечается специальной пиктограммой с изображением лупы. Для таких объектов достаточно указать страну происхождения. РНПТ будут заполнены автоматически при проведении документа. Если требуется списать конкретный РНПТ, то его можно указать вручную, перейдя по ссылке, расположенной в поле РНПТ.

      В подвале документа необходимо указать причину выбытия объекта из системы прослеживаемости, выбрав значение из предопределенного списка.

      При проведении документа Списание товаров, материалов помимо формирования бухгалтерских проводок вводятся записи в регистры, в том числе:

      • в регистр накопления Прослеживаемые товары вводятся записи с видом движения Расход, где указываются сведения о выбывающих РНПТ по прослеживаемым товарам (в том числе по малоценным объектам);
      • в регистре сведений Операции с прослеживаемыми товарами фиксируется информация, что данная операция будет отражена в Отчете об операциях (и для плательщика, и для неплательщика НДС).

      Если в документе Списание товаров, материалов указан комплект, содержащий прослеживаемые материалы, то РНПТ следует подобрать вручную, перейдя по ссылке, расположенной в поле РНПТ.

      В открывшейся форме Данные по РНПТ. необходимо выбрать прослеживаемые комплектующие, входящие в списываемый малоценный объект, указать их количество и стоимость списания для отражения в отчете об операциях с прослеживаемыми товарами.

      Учёт прослеживаемого товара, приобретённого для собственных нужд в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

      С 08 июля 2021 года на территории РФ применяется национальная система прослеживаемости. Ранее мы уже выпускали статьи про прослеживаемые товары: Ввод остатков прослеживаемых товаров в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0, Поступление прослеживаемых товаров в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0, Поступление прослеживаемых товаров через подотчетное лицо в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 и Реализация прослеживаемых товаров в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0. Сегодня мы разберём ещё одну ситуацию, связанную с учётом прослеживаемых товаров – это приобретение прослеживаемого товара для собственных нужд организации.

      Поступление прослеживаемого товара

      В Приложении 1 к Письму ФНС от 14.04.2021 N ЕА-4-15/5042@ сказано, что если товар используется для собственных нужд, то при списании этого объекта надо указать код вида операции с товаром. Указывается он в документах «Требование-накладная» или «Списание ОС».

      Напоминаем, что для включения учета прослеживаемых товаров в разделе «Главное» — «Функциональность» в пункте «Внешняя торговля» необходимо включить одноименные галочки.

      Начнём с приобретения товара, для этого перейдём в раздел «Покупки» и выберем пункт «Поступление (акты, накладные, УПД)».

      Следует отметить, что все участники оборота прослеживаемых товаров при продаже прослеживаемых товаров обязаны составлять документы в электронной форме, содержащие реквизиты прослеживаемости. Для плательщиков НДС таким документом является счет-фактура, а для неплательщиков или освобожденных от обязанностей плательщиков НДС – универсальный передаточный документ (УПД), в том числе исправленный.

      В открывшемся окне выберем пункт «Поступление» и из выпадающего списка «Товары (накладная, УПД)», если приобретается малоценное оборудование, или «Оборудование», если основное средство. В созданном документе необходимо заполнить основные реквизиты покупки: контрагента, договор, заключённый с ним, дату и номер накладной. В табличной части следует указать приобретаемый прослеживаемый товар, его стоимость и РНПТ.

      Для того, чтобы в программе всё было корректно отражено, также нужно правильно заполнить карточку номенклатуры. В графе «Маркировка и контроль» нужно указать, что это прослеживаемый товар, заполнить страну происхождения, и в графе «ТН ВЭД» подобрать соответствующий код.

      После заполнения документа его необходимо провести и при необходимости зарегистрировать счёт-фактуру в подвале документа.

      Посмотрим проводки документа:

      Стоимость монитора как малоценного объекта в затратах списалась только в бухгалтерском учете.

      Также появились регистры учета прослеживаемого товара.

      Теперь перейдём к списанию товара в эксплуатацию, для этого перейдём в раздел «Производство» и выберем пункт «Расход материалов (Требования-накладные)».

      В открывшемся окне следует нажать на кнопку «Создать» и приступить к заполнению документа.

      Важный нюанс: при заполнении этого документа вид операции нужно ставить «Передача сотруднику», а в поле «Учитывать по сотруднику» такие ТМЦ необходимо как «Расход и остатки».

      Почему? Потому что если были закуплены какие-либо прослеживаемые товары, а потом какие-то из них было решено использовать как малоценные ТМЦ или ОС, то право собственности на этот товар и РНПТ сохраняются до момента выбытия ОС.

      Посмотрим проводки документа: монитор теперь числится за конкретным сотрудником на счете МЦ.04, и его стоимость в налоговом учете тоже учтена.

      В данном случае прослеживаемый объект не выбывает из организации и системы прослеживаемости, поэтому никаких движений по регистрам прослеживаемости не будет.

      Приведем сразу другой пример. Если вы в поле «Учитывать по сотруднику» установите ползунок в значение «Расход», то программа это расценит как прекращение прослеживаемости. В этом случае она потребует указать необходимый РНПТ, а в подвале документа – подобрать причину списания для составления отчётности.

      В этом случае в проводках у нас спишется стоимость монитора в налоговом учете, однако на забалансовом счете МЦ.04 монитор не останется, плюс появятся регистры прослеживаемости.

      Как отчитаться по прослеживаемым товарам?

      Отчитаться нужно будет в любом случае.

      Однако какими документами вы это сделаете зависит от нескольких факторов.

      Если вы плательщик НДС, т.е. применяете общую систему налогообложения, то в вашем случае возможны два варианта:

      1) если прослеживаемый товар приобретен для собственных нужд у такого же плательщика НДС, то вы получаете от поставщика электронную счет-фактуру с реквизитами прослеживаемости. На основании этого документа данные о прослеживаемости появятся в вашей декларации по НДС. Такая декларация и будет тем видом отчета, который необходимо сдать в отношении приобретенного прослеживаемого товара.

      Для того, чтобы проверить отражение прослеживаемого товара из нашего примера в декларации по НДС, сформируем Книгу покупок. Для этого перейдём в раздел «Отчёты» и выберем пункт «Книга покупок». Затем установим необходимый нам период и нажмём на кнопку «Сформировать».

      2) если прослеживаемый товар приобретен у неплательщика НДС, то из-за отсутствия НДС такая покупка не попадёт в декларацию НДС, соответственно такую покупку также нужно будет указать в отчёте об операциях с прослеживаемыми товарами.

      Для формирования такого отчёта следует перейти в раздел «Отчёты» и выбрать пункт «Регламентированные отчёты».

      Затем нажать на кнопку «Создать» и в окне «Виды отчётов» перейти на вкладку «Все».

      Далее при помощи поисковой строки Вы можете найти необходимый отчёт.

      После выбора отчёта также необходимо указать период, за который его требуется заполнить.

      Если вы являетесь неплательщиком НДС, т.е. применяете УСН и другие системы налогообложения, отличающиеся от общей системы налогообложения, то вы обязаны включить сведения о приобретении товара в отчёт об операциях с прослеживаемыми товарами.

      Алгоритм создания этого отчёта аналогичен действиям, описанным выше в пункте 2.

      Срок сдачи декларации по НДС или отчёта об операциях с прослеживаемыми товарами одинаков: не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (кварталом).

      В следующей статье мы расскажем о том, как принять к учету прослеживаемый товар, входящий в состав основного средства.

      Новый функционал в «1С:Бухгалтерии 8»

      C 8 июля 2021 г. заработала система прослеживаемости товаров. Основание:

      Федеральный закон от 09.11.2020 № 371-ФЗ,

      постановление Правительства РФ № 1108 от 01.07.2021 «Об утверждении положения о национальной прослеживаемости товаров»,

      постановление Правительства РФ № 1108 от 01.07.2021 «Об утверждении перечня товаров, подлежащих прослеживаемости».

      Подробнее о том, как работает прослеживаемость, мы писали в статье «Система прослеживаемости товаров: основные принципы и отражение в «1С» («Прогрессивный бухгалтер» № 5, июль 2021). Рассмотрим, что теперь реализовано в программе для прослеживаемости.

      Уведомление об остатках

      Для начала учета прослеживаемых товаров достаточно получить РНПТ (регистрационный номер партии товара) остатков и сделать следующие настройки.

      Зайдите в раздел «Администрирование» – «Функциональность» – «Внешняя торговля» и проставьте флаги, чтобы учитывать операции с прослеживаемыми товарами.

      В разделе «Справочники» – «Товары и услуги» – «Номенклатура» укажите, относится ли товар к прослеживаемым, страну происхождения и код ТН ВЭД.

      Когда необходимые настройки установили, следующим этапом получите РНПТ на остатки товаров на 01.07.2021, если вы еще этого не делали.

      А именно перейдите в раздел «Отчеты» – «Прослеживаемость» – «Помощник получения РНПТ». Укажите период. Откройте вкладку «Инвентаризация». Нажимаем «Провести инвентаризацию», проверяем что за товары попали в список. Если количество остатков не совпадает с реальным, поменяйте его вручную.

      Далее переходим на вкладку «Уведомления», чтобы отправить уведомление об остатках в налоговую. Проверьте ТН ВЭД и нажмите кнопку «Отправить в ФНС».

      Поступление прослеживаемых товаров

      В программу добавлена возможность указывать РНПТ для прослеживаемых товаров во всех документах поступления.

      Открыть документы поступления можно через раздел «Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД)». Здесь в колонке «Таможенная декларация или РНПТ» можно указать данные.

      Ввоз из стран, являющихся участниками ЕАЭС

      Если отразили поступление прослеживаемых товаров из стран-участников ЕАЭС, теперь программа напомнит о необходимости получить РНПТ в ФНС в течение пяти рабочих дней.

      По контрагентам, которые зарегистрированы в стране-участнике ЕАЭС, укажите номера таможенных деклараций по документу поставщика.

      Дальнейшие получение и запись РНПТ выполняются так, как при получении регистрационного номера партии на остатки товаров.

      Выбытие прослеживаемых товаров

      По выбывающему товару программа подбирает РНПТ по методу ФИФО. То есть сначала списываются товары, поставленные на учет первыми.

      Если требуется списать конкретный РНПТ, достаточно указать его вручную в документе списания.

      В розничной продаже выбытие проводите «Отчетом о розничных продажах». Оптовую продажу в России и экспорт в страны, которые не входят в ЕАЭС, оформляйте документом «Реализация товаров».В таком случае укажите соответственно контрагента, зарегистрированного в РФ или в стране, у которой нет членства в ЕАЭС.

      Списание недостачи

      Если у товара нет РНПТ, при его списании снимите флажок с поля «По прослеживаемым товарам получен РНПТ» (документ «Списание товаров» («Склад – Инвентаризация – Списание товаров»)).

      Поддержка ФСБУ 6/2020 «Основные средства»

      В релиз добавлена возможность учета основных средств по ФСБУ 6/2020 «Основные средства». Этот ФСБУ обязателен к применению начиная с 2022 г., но по желанию организация может начать применять стандарт раньше указанного срока (Приказ Минфина РФ от 17.09.2020 № 204н).

      Расчет амортизации основных средств по ФСБУ 6/2020

      После перехода на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» амортизация рассчитывается по-новому: исходя из остаточной стоимости, ликвидационной стоимости и оставшегося срока полезного использования или объема продукции (работ). Это отражено в программе.

      Пересчет балансовой стоимости ОС при переходе на ФСБУ 6

      В связи с переходом на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» важно пересчитать балансовую стоимость основных средств.

      Для этого единовременно корректируем накопленную амортизацию, без пересчета показателей отчетности прошлых лет (п. 49 ФСБУ 6/2020). Корректируем накопленную амортизацию только по тем основным средствам, которые амортизируем линейным способом. Корректировка выполняется специальной регламентной операцией «Переход на ФСБУ 6» в декабре года, предшествующего году перехода на ФСБУ.

      Если организация применяет ФСБУ 6/2020 досрочно с 2021 г., то регламентную операцию «Переход на ФСБУ 6» и последующие регламентные операции по закрытию 2020 г. выполняйте вручную.

      Организации – субъекты малого предпринимательства могут не пересчитывать балансовую стоимость основных средств и применять ФСБУ 6/2020 перспективно (п. 51 ФСБУ 6/2020).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *