Алгоритм составления БДДС
БДДС (бюджет движения денежных средств) — это план всех поступлений и платежей денежных средств, которые осуществляются в течение нужного вам периода времени. Бюджет, как правило, составляется на месяц, но иногда может формироваться БДДС на год с обязательной разбивкой по месяцам. При составлении БДДС рассматриваются только денежные потоки, то есть в нем отражаются операции, имеющие денежное выражение. Другими словами, БДДС представляет собой план, отражающий все источники поступления и направления использования денежных средств.
Руководители обычно разрабатывают БДДС после того, как бюджеты на продажи, закупки и капитальные затраты уже сделаны. Эти бюджеты должны быть составлены до формирования БДДС , чтобы точно оценить, как будут использованы денежные средства за временной промежуток.
БИТ.ФИНАНС – БДДС в вашей 1С
- Вся финансовая отчётность — БДДС, БДР, прогнозный баланс и др.;
- Консолидация;
- План-факт, анализ отклонений плановых и фактических данных;
- Казначейство — контроля текущих платежей в соответствии с лимитами бюджетов.
Зачем составлять БДДС?
Руководители составляют БДДС для управления финансовыми потоками компании. Руководство должно удостовериться, что у фирмы будет достаточно финансов для оплаты необходимых счетов при их очередном поступлении. Например, заработная плата должна выплачиваться каждые две недели, а счета за коммунальные услуги оплачиваются каждый месяц. БДДС позволяет руководству прогнозировать уменьшение остатка денежных средств фирмы и исправить проблему, до наступления очередного срока платежа.
БДДС также полезен для прогнозирования больших сумм, наличие которых на счетах не является идеальным для компаний. Лучше вложить эти деньги, чтобы они приносили проценты. Избыточные денежные средства также можно использовать для расширения фирмы и развития новых операций, чем оставлять их бездействовать на счете компании. БДДС позволяет руководству прогнозировать уровни денежных средств и корректировать их по мере необходимости.
Бюджет движения денежных средств представляется важным финансовым инструментом управления, поскольку он:
- заставляет вас распределять свои финансы на месяц или год;
- показывает эффективность или неэффективность финансовых стратегий ведения бизнеса;
- прогнозирует, какой объем кредита вам понадобится и когда он может быть погашен;
- позволяет сравнивать запланированные показатели по движению денежных потоков с фактически полученными.
Ваша компания может быть прибыльной сейчас, но будет ли она получать прибыль через шесть месяцев? Важно тщательно отслеживать, сколько денег получает ваша компания и сколько ей нужно в будущем для покрытия своих расходов. Отслеживание бюджета движения денежных средств поможет понять, когда в компании будут средства на оплату текущих расходов, а когда их будет недостаточно.
По отчету о прибылях и убытках может быть видно, что компания имеет прибыль, но фактически у нее нет свободных денег. Этот момент связан с тем, что отчет составляется по методу начисления. В этом случае учет доходов и расходов не связан с фактическим движением денежных средств.
Этапы составления БДДС
- Найдите правильный инструмент. Если вы еще не нашли инструмент бюджетирования или программное обеспечение, которое поможет в составлении БДДС, то простой отправной точкой является шаблон Excel.
- Установите временные рамки. Зачастую БДДС составляют на шесть месяцев или на целый год вперед. Установите временные рамки и будьте готовы собрать всю необходимую информацию за этот период. Многие компании прогнозируют месячные временные рамки, а некоторым может понадобиться узнать о движении денежных средств на более регулярной основе — еженедельно или раз в две недели.
- Подготовьте прогноз продаж. Какой доход вы ожидаете получать в течение каждого месяца? Вы можете основываться на результатах прошлых месяцев, годах или прогнозируемых продажах. Затем наметьте ожидаемый прогноз продаж для каждого месяца года. Помните, что будут колебания, основанные на фактических продажах и изменениях на рынке, а также новых клиентах, добавленных в ваш клиентский список.
Пример прогноза продаж: “Х” владеет магазином по продаже товаров для рыбалки. “Х” будет использовать прошлогодние суммы продаж, чтобы подготовить свой бюджет движения денежных средств на следующие два квартала. Вот информация о продажах за первые шесть месяцев прошлого года:
Как сформировать БДДС в программе 1С:ERP 2.4
Иллюстрация: freepik/freepik
Функционал и основа отчета БДДС в конфигурации базы 1С:ERP 2.4
Далее речь пойдёт о том, что такое БДДС, на чём он основывается, на какие этапы его можно разделить и как сформировать отчёт БДДС в конфигурации 1С:ERP 2.4.
БДДС – это отчёт, который отвечает за бюджет движения денежных средств в 1С: ERP. По сути, это некий план, в котором отображаются все платежи и зачисления в течении определённого периода. Стандартно, бюджет планируется на месяц, однако, период можно выбрать иным.
Обычно отчёт БДДС необходим именно для дирекции организации, ведь, с его помощью можно регулировать, отслеживать и корректировать финансирование на длительные периоды. Таким образом, руководство понимает, как и когда лучше всего выдавать заработную плату и вносить оплату по коммунальным платежам, например.
А если есть большие остатки денежных средств в 1С, то дирекция понимает, что лучше их вложить куда-то, чтобы организация оставалась в наиболее выигрышном состоянии.
К функционалу БДДС можно отнести следующие параметры:
Проведение статистики по тому, насколько эффективен стратегически бизнес;
Перераспределение денежных средств компании;
Анализ плановых и фактических затрат и зачислений;
Прогнозирование кредитов и просрочек по счетам.
Внедряем 1С:ERP Управление предприятием «под ключ». Мы уверены в качестве работы наших специалистов и предоставляем заказчику только сертифицированные проектные команды с большим опытом работ.
Этапы формирования отчета БДДС
Формирование отчёта БДДС можно, условно, разделить на такие важные этапы:
Составление плана продаж и зачисления финансов для организации;
Составление закупочного плана, по которому будут реализованы планируемые объёмы продаж продукции;
Формирование бюджета на управленческие и административные нужды компании;
Подсчёт общей суммы дохода организации;
1С:ERP. Настройка месячного БДДС и лимитов расходования денег на его основании в рамках блока «Бюджетирование»
Все новое в одном вебинаре.
Получите бесплатное экспертное видео с примерами
Оставьте заявку в форме ниже, и мы вышлем вам запись:
Пример создания отчета БДДС в конфигурации 1С:ERP 2.4
Отчёт БДДС можно формировать относительно разных приоритетов:
По текущей оборотной статье.
По финансовой деятельности компании.
По инвестиционным планам предприятия.
Далее будет показано, как организовать отчёт БДДС по текущей оборотной статье. Текущая деятельность организации – это та, которая приносит большую часть дохода.
А сами расходы компании будут делиться на:
Выдачу заработной платы.
Ниже приведена таблица, в которой отображены основные статьи по бюджету, которые необходимы для создания отчёта БДДС:
Внутри конфигурации «1С:ERP 2.4» существует специальный справочник «Статьи оборота», внутри которого есть информация по различным видам деятельности и статьям бюджета, как показано далее.
Статьи оборотов
Если же нужно указать иную статью, то нужно обратиться к справочнику Бюджеты, где можно и создать сам бюджет, и присвоить ему конкретные оборотные статьи, это показано ниже.
БДДС по текущей деятельности
А для удобства и большего контроля, аккуратного распределения средств, есть справочник «Центр финансовой ответственности».
Центры финансовой ответственности
Для ввода плановых сумм в текущем виде деятельности, необходимо обратиться к документу «Форма ввода бюджета», внутри отчёта. Там также можно выбрать как будет занесена информация – вручную или программно, основываясь на загруженных таблицах или документах.
Ниже показан пример загруженной таблицы со сведениями.
Форма ввода бюджета: Проведен
Для проведения анализа по плановым сведениям, следует обратиться к отчёту «Отчёт по бюджету», там будут указаны все движения по финансам относительно выбранных временных промежутков и специализации аналитики.
Отчет по бюджету (остатки по счетам)
Для сравнения плановых и фактических сумм затрат, можно воспользоваться одним из стандартных отчётов:
Отчёт «План-фактный анализ универсальный».
Отчёт «План-фактный анализ по остаткам бюджета».
Отчёт «План-фактный анализ по бюджету».
Отчёт «План-фактный анализ».
Кликнув на «Настройка», внутри любого из отчётов, можно будет выбрать наиболее удобную его структуру.
Чтобы проверить разницу между планируемым и фактическим бюджетом, нужно обратиться к документу «Протокол расхождения бюджета», который демонстрируется на скриншоте ниже.
Протокол расхождений бюджета
В документе можно избирать временной промежуток, за который будут проанализированы суммы. Кликнув на «Заполнить» – документ заполнится автоматически. Также в данном документе содержится столбец «Отклонение абсолютное», которое отвечает за то, насколько разнятся величины сумм реальных и плановых.
В статье был рассмотрен отчёт БДДС, его особенности, функционал и необходимость использования. Также был приведён пример использования и заполнения отчёта БДДС в конфигурации «1С:ERP 2.4».
Формирование БДДС: пример реализации в программе 1С:ERP
Данная статья является продолжением примера подготовки Бюджетов на базе 1С 8.3 ERP.
В статье «Формирование БДР: пример реализации в программе 1С:ERP» были указаны основные исходные данные для планирования бюджетов. Также указаны настройки для подготовки операционных бюджетов и Бюджета доходов и расходов (далее БДР), а также результат планирования БДР.
Для подготовки Бюджета движения денежных средств (далее БДДС) используем те же данные, на примере компании ООО «ПБ1С».
Задача текущей статьи – реализовать подготовку БДДС на примере.
1. Исходные данные для подготовки БДДС – пример реализации
В дополнение к первоначальной статье «Формирование БДР: пример реализации в программе 1С:ERP» в качестве исходных данных зафиксируем следующее:
· Оплата за комплектующие планируется с условием «оплата в месяц закупки»;
· Поступления от покупателей планируются со следующими условиями:
o За Комплектующие №1 оплата происходит через месяц после отгрузки,
o За Комплектующие №2 оплата происходит в месяц отгрузки;
· Движение денежных средств по текущим расходам планируем на основании начислений, с поправкой на НДС («месяц-в-месяц»).
Для подготовки БДДС выполним планирование по следующим бюджетам:
2. Виды бюджетов в 1С:ERP — настройка
В справочнике Виды бюджетов сформируем новые элементы для каждой бюджетной формы. В справочнике на закладке «Основное» заполним реквизиты, указанные на рис.1.
Рисунок 1. Основные реквизиты бюджетной формы
На закладке «Структура бюджета» для каждого элемента справочника настроим структуру таблицы.
Настройка бюджета «3_Бюджет закупок»
Бюджет закупок будет содержать план закупки Комплектующих на основании запланированного объема сборки в бюджете «План движения Комплектов». При этом используется условие, что закупки выполняются в месяце, предшествовавшему месяцу продаж.
Чтобы составить бюджет закупок на закладке «Структура бюджета» добавляем элементы формы бюджета: заголовок, таблицу с типом «Показатели в строках». В колонках вводим группировку, расчет итогов по группе и измерение «Месяц» (рис. 2).
Рисунок 2. Структура Бюджета закупок
В строки добавляем статью бюджета Закупка комплектующих (без НДС). Для нее настраиваем автоматическое заполнение по остаткам и оборотам.
В качестве базы заполнения выбираем обороты по статье «Сборка комплектов». В Операнды добавляем два элемента: для одного настраиваем смещение по периоду (следующий месяц), для другого – нет (будет использовать данные текущего месяца). Также для всех операндов настраиваем отбор по Подразделению «Склад».
Рисунок 3. Определение условий отбора Операнда
Для указания смещения по периоду необходимо в окне Настройка периода данных для полей «Начало периода группировки» и «Конец периода группировки» (указаны на рис. 3) настроить отбор в дополнительном окне «Редактирование формулы», используя формулу «Добавить месяц» (рис.4).
Рисунок 4. Определение периода данных для отбора (смещение на 1 месяц вперед)
Далее, в поле Формула, используя два «Операнда СборкаКомплек_след.мес» и «СборкаКомплек_тек.мес», настроим формулу заполнения объема Закупки. Так как бюджет строится на год, то для декабря данных в системе планирования недостаточно. Поэтому, принимаем допущение, что для декабря объем закупок определяем по объему сборки декабря (а не января следующего года). Для этого используем функцию «Условие» (рис. 5).
Напомним, что при формировании бюджетов после выполнения функции автозаполнения пользователь может исправить сумму вручную.
Рисунок 5. Настройка автозаполнения в Бюджете закупок
Настройка бюджета «4_Инвестиционный бюджет»
Бюджет инвестиций будет содержать план инвестиций в виде денежных потоков, а также плановый ввод в эксплуатацию Основных средств (далее ОС). Инвестиционный проект бюджета будет заполняться полностью вручную.
На закладке «Структура бюджета» добавляем сложную таблицу, в колонках добавляем измерение «Месяц» (рис. 6).
Рисунок 6. Структура Инвестиционного бюджета
В строки добавляем группу «Платежи» и формулу суммы по группе. В группу добавляем строки по количеству статей ДДС, предусмотренных для Инвестиционного бюджета.
Ниже добавляем строку «Справочно: сумма вложений в ОС без НДС». В строке будет выводиться расчет суммы платежей без НДС для удобства ввода данных по следующей строке «Ввод в эксплуатацию ОС» (рис. 6).
По кнопке «Настроить ячейки» переходим в окно настроек. Для строк в группе «Платежи» настраиваем Статьи бюджета «Приобретение ОС» и «Оплата пуско-наладочных работ» с ручным вводом данных (рис. 7).
Рисунок 7. Настройка ячеек сложной таблицы Инвестиционного бюджета
Для ячеек строки «Справочно: сумма вложений в ОС без НДС» указываем тип «Производный показатель» с формулой вычисления суммы платежей без НДС, используя нефинансовый показатель «%НДС», который ввели при подготовке БДР в прошлой статье (рис. 8).
Рисунок 8. Настройка формулы расчета для производного показателя
Для строки «Ввод в эксплуатацию ОС» настраиваем Статью бюджета с аналогичным названием. Движение по этой статье не влияет на БДДС, но будет влиять на обороты по Балансу.
Настройка бюджета «5_Расчет НДС»
Бюджет «Расчет НДС» будет выполнять расчет суммы НДС к оплате/либо возмещению. Для этого будем использовать упрощенный принцип: расчет НДС за квартал = сумма начисленного НДС с продаж – сумма НДС входящего. Если сумма положительная, планируем оплату НДС в первом месяце следующего квартала, а если сумма отрицательная, планируем возмещение НДС из бюджета в первом месяце следующего квартала.
Для настройки структуры бюджета используем сложную таблицу, в которой в колонках будут две группы: по начислению НДС и по платежам НДС. В группе «Начисление НДС» добавляем измерения периода «Месяц», выбираем последние месяцы квартала: Март, Июнь, Сентябрь, Декабрь. В группе «Оплата НДС» добавляем измерения периода «Месяц», выбираем первые месяцы квартала: Январь, Апрель, Июль, Октябрь. В обе группы добавляем формулу расчета суммы по группе «Всего за год» (рис. 9).
Рисунок 9. Структура колонок бюджета Расчет НДС
В строки бюджета добавляем строки для отражения НДС с продаж, Входящего НДС, Суммы начисленного НДС, а также две строки для планирования платежей по НДС (как указано на рис. 10).
Рисунок 10. Структура строк бюджета Расчет НДС
По кнопке «Настроить ячейки» переходим к настройке ячеек таблицы.
Настройка строк в группе «Начисление НДС» представлена на рисунке 11.
Рисунок 11. Настройка ячеек в группе «Начисление НДС»
· Для строки «НДС с продаж» колонки Март настраиваем тип Производный показатель, равный оборотам Статьи бюджета «Начисление НДС с выручки», по которой было запланировано в рамках подготовки бюджета БДР. Для Операнда снимаем отбор по Подразделению (для случаев, если исходные данные запланированы на другое Подразделение, отличное от текущего бюджета), рис. 12.
Рисунок 12. Настройка производного показателя (Начисление НДС с выручки)
Для того чтобы настроить отбор данных за период = 1 квартал (для колонки Март), необходимо установить границы периода по ссылке, выделенной синим на рис. 12.
Далее в окне настройки периода для полей «Начало периода группировки» и «Конец периода группировки» необходимо установить настройки, как указано на рисунке 13.
Рисунок 13 Настройка периода отбора = квартал
· Для строки «Закупка ТМЦ» (в группе Входящий НДС)колонки Март также выбираем тип ячейки «Производный показатель» и задаем формулу расчета, как обороты по статье «Закупка комплектующих (без НДС)» * ставка НДС (нефинансовый показатель). Для Операнда «Закупка комплектующих (без НДС)» также настраиваем отбор по периоду = квартал (рис. 14 – выделено синим) и снимаем отбор по подразделениям.
Рисунок 14. Настройка Производного показателя «Входящий НДС» по закупке комплектующих за квартал
· Для строки «ОС» (в группе Входящий НДС)колонки Март выбираем тип ячейки «Производный показатель» и задаем формулу расчета, как обороты по статье «Ввод в эксплуатацию ОС» * ставка НДС (НДС принимается к зачету в момент ввода в эксплуатацию ОС) (рис. 15). Для Операнда «Ввод в эксплуатацию ОС» также настраиваем отбор по периоду = квартал и снимаем отбор по подразделениям.
Рисунок 15. Настройка производного показателя «Входящий НДС» для ввода в эксплуатацию ОС
· Для строки «Прочие расходы» (в группе Входящий НДС) колонки Март выбираем тип ячейки «Производный показатель» и задаем формулу расчета, как обороты по статье «Прочие постоянные расходы» * ставка НДС (рис. 16). Для Операнда «Прочие постоянные расходы» также настраиваем отбор по периоду = квартал и снимаем отбор по подразделениям.
Рисунок 16. Настройка производного показателя «Входящий НДС» для прочих постоянных расходов
· Для строки «НДС входящий» колонки Март настраиваем тип Производный показатель с расчетом по связанным ячейкам. Задаем формулу расчета НДС по закупке комплектующих, НДС по вводу в эксплуатацию ОС, НДС по прочим текущим расходам (рис. 17).
Рисунок 17. Расчет суммы входящего НДС (через Производный показатель)
· Для строки «НДС к оплате» колонки Март через Производный показатель задаем расчет по связанным ячейкам: НДС с продаж – Входящий НДС (рис. 18)
Рисунок 18. Настройка расчета НДС к оплате
Настройка строк в группе «Оплата НДС» представлена на рисунке 19.
В группе «Оплата НДС» настраиваем отражение только для двух строк:
· НДС к возмещению из бюджета.
Рисунок 19. Настройка ячеек группы Оплата НДС
Для ячеек задаем тип Статья бюджета (с выбором соответствующей статьи). Для месяца Январь сумму в бюджете будут заполнять пользователи (сумма не зависит от бюджетных данных, а зависит от прогнозных оборотов за 4 кв. предыдущего года). Поэтому автозаполнение не настраиваем.
Для месяца Апрель задаются такие условия автоматического заполнения по связанным ячейкам таблицы:
· Для строки «Оплата НДС» следующее условие: если сумма в строке «НДС к оплате» за март положительная, то сумма планирования оплаты НДС в Апреле равна сумме начисления (рис. 20),
· Для строки «НДС к возмещению из бюджета» следующее условие: если сумма в строке «НДС к оплате за март» отрицательная, то сумма возмещения НДС в Апреле равна сумме начисления с обратным знаком (рис.21).
Рисунок 20. Настройка автозаполнения НДС к оплате
Рисунок 21. Настройка автозаполнения НДС к возмещению из бюджета
Далее для всех строк функцией Копировать/Вставить (рис. 22) переносим типы ячеек и формулы расчета в остальные месяцы группы колонок «Начисление НДС» (копирование из колонки «Март»), а также строк для группы «Оплата НДС» (копирование из колонки «Апрель»).
Рисунок 22. Функция копирования ячеек при настройке сложных таблиц
Настройка бюджета «6_БДДС»
Для подготовки бюджета БДДС выполним настройку бюджета, которую можно использовать как для ввода плановых данных, так и для формирования отчетной формы.
Подразумевая, что все основные обороты бюджета Подразделениями запланированы, и БДДС строится с учетом установленных условий оплат для поставщиков и покупателей; также допуская, что оплата текущих расходов планируется на основании начислений, которые были запланированы ранее, — мы можем выполнить централизованное планирование БДДС.
На закладке «Структура бюджета» добавляем элементы формы бюджета: заголовок, таблицу с типом «Показатели в строках». В колонках вводим группировку, расчет итогов по группе и измерение «Месяц».
В строки добавляем группировку первого уровня (заголовок его сделаем в отчете/бюджете невидимым). С помощью этой группы будем считать общую сумму всех денежных потоков по строке «Общий денежный поток».
На втором уровне добавляем группировку по видам деятельности: Основная, Инвестиционная, Финансовая. В каждую из трех групп добавляем расчет итогов с соответствующим названием, например, «Денежный поток по основной деятельности» (рис. 23).
Для группы «Операционная деятельность» дополнительно вводим группы «Поступления» и «Выплаты» с расчетом итогов по группе. В каждой группе добавляем соответствующие статьи баланса Движения денежных средств.
· Для статьи «Оплата от покупателей за комплекты» добавляем группировку по аналитике Вид номенклатуры. Для каждой строки задаем автоматический расчет суммы оплаты.
Рисунок 23. Структура БДДС. Операционная деятельность
Для оплаты за Комплекты №1 установлено условие оплаты с отсрочкой один месяц. Поскольку мы планируем показатели за год, будем использовать допущение, что в январе сумма поступлений за проданные комплекты №1 равна объему продаж в Январе (аналогично способу планирования бюджета закупок пренебрегаем переходящими остатками задолженности). Поэтому формула расчета объемов поступлений будет выглядеть следующим образом:
Для реализации формулы добавляем 2 Операнда: «ПродажаКомплектовСНДС_прошл.мес» и «ПродажаКомплектовСНДС_тек.мес» (рис.24).
Рисунок 24. Настройка автозаполнения Оплаты за проданные Комплекты №1
Для каждого операнда снимаем отбор по подразделению, а для Вида номенклатур = Комплект №1 (рис. 25).
Для обеспечения условия отбора объема продаж за прошлый месяц используется настройка смещения по периодам (рис.25).
Рисунок 25. Настройка отбора данных за прошлый месяц
Для настройки автозаполнения суммы поступлений денежных средств от покупателей за Комплекты №2 используем простую формулу: Сумма платежей равна объему продаж текущего месяца (рис. 26).
Для Операнда аналогично настраиваем отбор по Подразделениям и по Виду номенклатур = Комплект №2.
Рисунок 26. Настройка автозаполнения оплаты от покупателей за проданные Комплекты №2
· Для статьи «Оплата комплектующих» используем расчет от суммы объема закупок, увеличенный на сумму НДС (рис.27).
Рисунок 27. Настройка автозаполнения суммы платежей за комплектующие
· Для следующих строк «Выплата ЗП» и «Оплата страховых взносов» сумму платежей заполняем от суммы запланированных ранее начислений по соответствующим статьям (пример – на рис. 28). Для данных статей, а также для всех выплат, устанавливаем признак «Обратный знак», т.к. это расход (рис.28).
Рисунок 28. Пример настройки платежей от статей начислений
· Для строки «Оплата налога на прибыль» настраиваем автозаполнение от Показателя бюджета «Расчеты по налогу на прибыль 68». В настройках Операнда снимаем отбор по Подразделениям, указываем значение для отбора «Расход», а также задаем смещение по периодам на месяц назад (рис. 29). Таким образом, мы заполнили следующее условие расчета суммы к оплате по налогу на прибыль: планируем к оплате сумму начисления за предыдущий месяц.
Рисунок 29. Настройка автозаполнения для оплаты налога на прибыль
Для того чтобы в бюджете можно было использовать данные по показателю «Расчеты по Налогу на прибыль 68», необходимо настроить связь показателя со статьями бюджета (рис. 30).
Рисунок 30. Настройка связей Показателя и Статей
· Для строки «Оплата НДС» выводим тип Производный показатель, т.к. сумма платежей была рассчитана и зафиксирована в другом бюджете – «5_Расчет НДС». Используя производный показатель, мы выведем в форме бюджета плановые данные по этой строке для информации, при проведении документа Экземпляр бюджета эти данные в регистрах записываться не будут (рис. 31).
Рисунок 31. Настройка производного показателя в БДДС
· В строке «Оплата прочих постоянных расходов» для планирования суммы платежей настроим автозаполнение от суммы начислений по статье «Прочие постоянные расходы», увеличенной на сумму НДС, а также сумма расходов по статье «Прочие расходы (не принимаемые к НУ)» (предполагая, что они проходят без НДС) (рис. 32).
Рисунок 32. Настройка автозаполнения по статье Оплата прочих постоянных расходов
Далее в структуре таблицы добавляем группу Инвестиционная деятельность и Финансовая деятельность предприятия.
Суммы планирования оборотов по статьям в указанных группах уже были запланированы в операционных/вспомогательных бюджетах. Поэтому для целей подготовки БДДС выведем значения этих статей в виде Производных показателей, аналогично строке «Оплата НДС» (рис.33).
Для строк, отражающих выплаты, не забываем проставить признак «Обратный знак».
Рисунок 33. Настройка производных показателей в БДДС
Для представления данных об остатках денежных средств (далее ДС) в структуру БДДС добавляем новую таблицу (после таблицы с оборотами). Это будет сложная таблица. В колонках добавляем группировку, в которую переносим явно выбранные все месяцы в году. В начале, до января добавляем колонку «Сумма», в которую выведем остаток на начало, равный остатку на начало января, а остаток на конец года – равный остатку на конец декабря. В структуре строк добавляем две строки с остатками (рис. 34).
Рисунок 34. Структура таблицы с остатками в БДДС
По кнопке «Настроить ячейки» переходим в окно настройки ячеек сложной таблицы.
В строке «Остаток ДС на начало периода» колонки Январь указываем, что требуется выводить начальный остаток по Показателю бюджета «Денежные средства» (рис. 35). В строке «Остаток ДС на конец периода» указываем аналогичное заполнение, с отличием по полю «Значение»: выбираем Конечный остаток. Типы ячеек и формулы расчета из Января переносим копированием на месяцы Февраль – Декабрь.
Рисунок 35. Настройка автозаполнения остатков денежных средств на начало периода
Для колонки Сумма настраиваем тип Производный показатель с расчетом по связанным ячейкам:
· Для строки «Остаток ДС на начало периода» — равный ячейке этой строки колонки Январь,
· Для строки «Остаток ДС на конец периода» — равный ячейке этой строки колонки Декабрь (рис. 36)
Рисунок 36. Настройка представления остатков ДС за год (на начало года и на конец года)
Для того чтобы в бюджете выводились остатки на начало и конец периода по денежным средствам, необходимо настроить связь показателя со статьями бюджета (рис. 37).
Рисунок 37. Настройка связей Показателя и Статей
3. Выполнение этапов подготовки проекта бюджетов
Заполнение бюджетов выполняется документом Экземпляр бюджета. В процессе планирования сформируем бюджеты по очередности их заполнения.
В списке документов Экземпляры бюджетов создаем новые бюджеты, заполняем реквизиты документа. На закладке «Основное» заполняем реквизиты по направлению бюджета (рис.38). Для каждого вида плана выбираем соответствующий Вид бюджета.
Рисунок 38. Основные настройки документа Экземпляр бюджета
Часть бюджетов была заполнена в процессе подготовки БДР:
· 2_План движения Комплектов
· 5_Расчет налога на прибыль
Для подготовки БДДС дополним данные планирования бюджетами:
· 5_Расчет НДС к выплате
Подготовка бюджета «3_Бюджет закупок»
В новом документе Экземпляр бюджета выбираем вид бюджета = «3_Бюджет закупок», подразделение – «_Отдел закупок».
На закладке «Бюджет» по кнопке «Заполнить/ Заполнить по данным бюджетирования» (рис.39) заполним суммы бюджета автоматически по алгоритмам расчета, заданным в Виде бюджета на основании данных, заполненных на предыдущем этапе планирования.
Рисунок 39. Заполнение документа по данным бюджета
Полученный результат планирования сохраняем, закрываем документ (по кнопке «Провести и закрыть») (рис. 40).
Рисунок 40. Результат планирования Бюджета закупок
Подготовка бюджета «4_Инвестиционный бюджет»
В новом документе Экземпляр бюджета выбираем вид бюджета = «3_Инвестиционный бюджет», подразделение – «_Администрация».
На закладке Бюджет заполняем данные планирования вручную.
По кнопке «Пересчитать» система выведет в качестве подсказки сумму вложений в ОС без НДС, которую потребуется ввести в эксплуатацию.
Полученный результат планирования сохраняем, закрываем документ (по кнопке «Провести и закрыть») (рис. 41).
Рисунок 41. Результат планирования Инвестиционного бюджета
Подготовка бюджета «5_Расчет НДС»
В новом документе Экземпляр бюджета выбираем вид бюджета = «5_Расчет НДС», подразделение – «_Администрация».
По кнопке «Заполнить/Заполнить по данным бюджетирования» заполняем исходные данные для расчета НДС.
Далее по кнопке «Пересчитать» выполним расчет по связанным ячейкам. Для текущего бюджета будут заполнены строки с плановыми платежами НДС, либо поступлениями возмещения из бюджета. При необходимости, добавляем сумму платежей по НДС в январе (оплата за 4 кв. предыдущего года).
Полученный результат планирования сохраняем, закрываем документ (по кнопке «Провести и закрыть») (рис. 42).
Рисунок 42. Результат планирования платежей по НДС
Подготовка бюджета «БДДС»
В новом документе Экземпляр бюджета выбираем вид бюджета «БДДС», подразделение – «_Администрация».
По кнопке «Заполнить/Заполнить по данным бюджетирования» заполняем бюджет расчетными показателями по настроенным формулам. При этом данные, которые будут записываться в регистре – обороты по Статьям бюджета – отражены белыми строками; а данные, которые выведены в форме справочно (в виде Производных показателей) выведены серыми строками (не редактируемые ячейки).
Полученный результат планирования сохраняем, закрываем документ (по кнопке «Провести и закрыть») (рис. 43).
Рисунок 43. Результат планирования БДДС
Отчетную форму БДДС можно получить, используя настройку «БДДС». Ее можно сформировать, вызвав команду Бюджетные отчеты и выбрав вид бюджета «БДДС».
Остатки денежных средств на начало января заполняются по правилам отбора, которые можно настроить для показателя бюджета. Подробнее эту возможность рассмотрим в следующей статье «Формирование Баланса в процессе планирования бюджетов в программе 1С 8.3 ERP».
В данной статье мы рассмотрели вариант формирования БДДС на тестовом примере с использованием данных по начислениям, запланированных ранее (с учетом смещений по периодам), а также автоматизацию расчета НДС к уплате. Заполнив в системе необходимые настройки, в том числе возможность автоматически рассчитывать данные планирования по установленным правилам.
В следующей статье «Формирование Баланса в процессе планирования бюджетов в программе 1С 8.3 ERP» по текущему примеру рассмотрим способ автоматического формирования Баланса.
«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): как сформировать отчет по денежным средствам с остатками, оборотами и детализацией (+ видео)
Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.87.22.
Требуемый отчет можно получить, сформировав отчет Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) с отбором по счетам учета денежных средств и детализацией по статьям движения денежных средств.
Отчет Оборотно-сальдовая ведомость (раздел Отчеты – Стандартные отчеты) в общем случае предназначен для формирования ОСВ по всем счетам (субсчетам) за определенный период времени. Каждая строка отчета соответствует определенному счету или субсчету. Счета упорядочены в порядке возрастания. Для каждого счета показаны суммы остатков на начало и на конец периода по дебету и кредиту и суммы оборотов за период.
Чтобы вывести ОСВ только по счетам учета денежных средств следует перейти в настройки отчета (кнопка Показать настройки) и установить отбор на одноименной закладке:
- в графе Поле — указать значение Счет, выбрав его из предлагаемого списка значений;
- в графе Вид сравнения — выбрать условие сравнения В списке;
- через графу Значение перейти в форму списка значений, где добавить в список счета учета денежных средств, используемые в конкретной организации, например, 50.01 «Касса организации», 51 «Расчетные счета» и 52 «Валютные счета» (кнопка Добавить).
Чтобы детализировать ОСВ по статьям движения денежных средств в настройках отчета на закладке Группировка следует добавить счета учета денежных средств, указанные при отборе (кнопка Добавить). В графе По субконто автоматически подставляются доступные виды субконто:
- Статьи движения денежных средств – для счета 50.01;
- Банковские счета и Статьи движения денежных средств – для счетов 51 и 52.
На закладке Показатели можно установить флаг Валютная сумма – в этом случае для валютных счетов показатели в ОСВ будут выводиться одновременно в рублевой и валютной оценке.
Выполненные настройки можно сохранить по команде Сохранить настройки.