Перейти к содержимому

Как сделать выписку из книги продаж по контрагенту в 1с 8 3

  • автор:

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): как проанализировать продажи по контрагентам (+ видео)?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.71.89.

Для анализа данных о продажах организации в разрезе контрагентов можно воспользоваться отчетом Продажи по контрагентам (раздел Руководителю – Продажи).

В отчете отражаются данные о продажах по основным видам деятельности организации по каждому контрагенту. В сумму продаж включается сумма реализованных товаров или предоставленных услуг, независимо от того, поступила оплата от покупателей или нет.

Дополнительно в отчете формируется визуальное представление данных в виде гистограммы. Отключение (включение) гистограммы выполняется в настройках отчета на закладке Оформление.

При необходимости можно детализировать отчет по договорам с контрагентами, а также по каждому документу реализации товаров (работ, услуг). Для этого в настройках отчета на закладке Группировка следует установить соответствующие флаги.

Для анализа данных по отдельному контрагенту можно установить соответствующий отбор. Отбор настраивается на одноименной закладке в настройках отчета.

В отчете есть возможность получить данные о продажах в количественном выражении (в единицах измерения номенклатуры). Для этого в настройках отчета на закладке Показатели следует установить флаг Количество. Если выбраны показатели Сумма и Количество или только Сумма, гистограмма будет сформирована по сумме. Если выбран только показатель Количество, гистограмма будет сформирована по количеству.

При формировании отчета Продажи по контрагентам бухгалтеру следует учитывать следующие особенности:

  • в сумму продаж включаются только продажи по основным видам деятельности (оборот по кредиту счета 90.01 «Выручка», а прочие доходы (оборот по кредиту счета 91.01 «Прочие доходы») — не включаются;
  • выручка от продажи организации — комитента включает сумму вознаграждения комиссионера по продаже.

Для анализа поступивших денежных средств от покупателей можно воспользоваться отчетом Продажи по контрагентам (по оплате).

В отчет включаются суммы оплат, поступивших от покупателей на расчетные счета, в кассы организации, а также оплаты платежными картами. Сумма продаж в отчете не зависит от того, были отгружены товары (предоставлены услуги) в счет поступивших оплат или нет (то есть, авансы от покупателей также включаются в отчет).

Суммы продаж (по оплате) выводятся по каждому контрагенту. При необходимости можно детализировать отчет по каждому документу оплаты.

При формировании отчета Продажи по контрагентам (по оплате) бухгалтеру следует учитывать следующие особенности:

Как должна выглядеть выписка из книги продаж и книги покупок при покупке лома

Как должна выглядеть выписка из книги продаж и книги покупок при покупке лома.

Меня интересует пример отражения в НДС в книге покупок и продаж покупку и продажу лома.

Обсуждение (5)

Добрый день, Галина!

Вас интересует как сформировать выписку из книги продаж и покупок по определенному контрагенту?

Если да, то:
При формировании отчета в 1С (Отчеты-НДс-Книга продаж (Книга покупок)) нажмите на «Показать настройки».
В настройках укажите контрагента, по которому хотите сформировать отчет.
Переформируйте отчет.
Наименование КНИГА ПРОДАЖ (КНИГА ПОКУПОК) исправьте на Выписка из книги продаж (Выписка из книги покупок). Сделать это можно с помощью нажатия на кнопку Еще-Редактирование.

Уточните, пожалуйста, 1С БП ПРОФ или КОРП в О программе?

1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1674) Добрый день

Есть ли слово КОРП в О программе?
Если нет, то значит версия ПРОФ и автоматизации по лому нет в 1С.
Применяем рекомендации, которые ниже даны.

ПОКУПКА ЛОМА:
Согласно письму ФНС России от 16.01.2018 №СД-4-3/480@ «О порядке применения НДС налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 НК РФ»
При регистрации счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур в книге покупок налоговым агентом в графе 2 рекомендуется указывать следующие коды вида операций:
41 — при применении вычетов сумм НДС, исчисленных при перечислении оплаты (частичной оплаты) («как за покупателя»);
42 — при применении вычетов сумм НДС, исчисленных при отгрузке («как за покупателя»);
43 — при применении вычетов сумм НДС, исчисленных с оплаты (частичной оплаты), подлежащих вычету с даты отгрузки («как за продавца»);
42 — при применении вычетов сумм НДС, исчисленных при изменении стоимости отгрузок в сторону увеличения («как за покупателя»),
44 — при применении вычетов сумм НДС в случае изменения стоимости отгрузок в сторону уменьшения («как за продавца»).

В гр.15 – укажите стоимость лома, в т.ч. налог;
В гр.16 — сумму НДС.

При регистрации счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур в книге продаж налоговым агентом в графе 2 рекомендуется указывать следующие коды вида операций:
41 — при исчислении НДС с оплаты (частичной оплаты) («как за продавца»);
42 — при исчислении НДС с отгрузки («как за продавца»);
43 — при восстановлении НДС в случае перечисления покупателем оплаты (частичной оплаты) («как за покупателя»).
42 — при исчислении НДС с отгрузки и в случае изменения стоимости отгрузок в сторону увеличения («как за продавца»);
44 — при восстановлении НДС в случае изменения стоимости отгрузок в сторону уменьшения («как за покупателя»).

В гр.13б — укажите стоимость лома, в т.ч. налог;
В гр.14 – укажите стоимость лома без налога;
В гр.17 – укажите сумму НДС.

Операции по покупке металлолома автоматизированы только в 1С:Бухгалтерия предприятия КОРП, Комплексная автоматизация, 1С:ERP, Управление предприятием 2. В остальных конфигурациях данный функционал реализовывать не планируется. Разработчики рекомендуют пользователям 1С:Бухгалтерия базовая и ПРОФ переходить на версию КОРП при наличии таких операций.
Как в 1С отразить покупку металлолома и его передачу в переработку?
Посмотрите обсуждения по теме вашего вопроса:
Покупка лома в 1С ПРОФ
Покупка и продажа макулатуры в 1С

Выписка из книги продаж (образец)

При проверке деятельности налогоплательщиков налоговый инспектор может проводить встречные сверки с контрагентами. В этой ситуации могут потребоваться данные, которые содержит книга продаж — в налоговую по запросу отправляется выписка из учетной книги. Выписки по реализованным сторонами операциям могут быть запрошены налоговиками из книги продаж и из книги покупок. Это необходимо для того, чтобы сверить достоверность отраженных налогоплательщиком начислений по НДС, обоснованность заявления к вычету сумм входящего налога.

Выписка может потребоваться и в случае рассмотрения фискальными органами возможности освобождения субъекта хозяйствования от обязательств по начислению и уплате НДС. Для этого в соответствии с п.6 ст. 145 НК РФ налогоплательщик обязан представить выписку, составленную на основании данных из книги продаж. Дополнительно предпринимателям надо будет сформировать выписку из книги доходов и расходов, а юридическим лицам потребуется выписка из баланса.

Выписка из книги продаж – образец

Тип формируемой выписки по данным книги продаж зависит от сути запроса налоговиков. Выписки могут составляться с привязкой к следующим параметрам:

Налоговый период. Документ может потребоваться для изучения всего спектра произведенных сделок за конкретный промежуток времени. Такой образец формы будет наиболее объемным. Но сделать его достаточно просто – можно просто снять копию листов книги продаж за нужный интервал.

По операциям, подлежащих налогообложению по определенным ставкам. Такие выписки помогут проанализировать размер выручки. Сделки отражаются за три месяца, на основании деятельности в которых налогоплательщик рассчитывает получить освобождение от уплаты налога.

Выписка из книги продаж по контрагенту. Этот вариант запросов используется при встречных проверках. Выписки нужны налоговикам для сопоставления входящих и исходящих сумм налога между сотрудничающими налогоплательщиками. Форма должна составляться за период, который указан в налоговом запросе.

Образец выписки из книги продаж подготовили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите к образцу оформления документа.

Если налоговая запросила книгу продаж, субъект хозяйствования должен представить информацию именно в виде учетного регистра, а не выписки из него. Налоговые органы и суды обосновывают такую позицию тем, что книга продаж не является внутренним документом, она касается деятельности других экономических субъектов (приводимые в ней данные затрагивают интересы всех налогоплательщиков, о сделках с которыми сделаны записи в учетном журнале). Это подтверждается выводами, указанными Высшим Арбитражным судом в Определении от 19.01.2012 г. № ВАС-17466/11.

Как сделать выписку из книги продаж

Шаблон выписки не утвержден законодательно. Структура документа зависит от того, какие показатели нужны налоговому инспектору. Это можно понять из содержания фискального запроса. Выписка формируется в произвольном виде. В нее рекомендуется включать следующие сведения:

данные о субъекте хозяйствования (наименование и регистрационные реквизиты, контакты);

информация о контрагенте, сделки с которым интересуют налоговиков;

детализация сведений по произведенным сделкам, записи о которых имеются в книге продаж (выписка из книги продаж в этой части может содержать данные о предмете сделки, наименовании товарной продукции, работ, услуг, сумме сделки, ставке налогообложения, дате операции и реквизитах платежной документации).

При необходимости в выписку можно вносить уточняющие пояснения. В документе желательно указать, куда он будет направлен – прописываются реквизиты налоговой инспекции, от которой поступил информационный запрос. Если запрос оформлен в отношении нескольких контрагентов, можно:

сделать копии страниц книги продаж, на которых имеются данные об этих контрагентах, заверить их;

сформировать выписку, состоящую только из записей, касающихся сделок с избранными контрагентами.

Выписка из книги продаж для налоговой может быть оформлена в электронном виде или составлена на бумажных носителях. Если в документе более одного листа, все страницы должны быть пронумерованы. Рекомендуется прошить выписку для минимизации риска утери отдельных страниц. Сведения, приведенные на каждом листе, удостоверяются подписями ответственных лиц.

Выписка из книги продаж для налоговой, образец которой оформлен на бумаге, отправляется в ФНС заказным письмом. При отправке письма составляется опись вложенных документов, это необходимо для удостоверения факта наличия в письме истребованных налоговиками форм. Бумажный вариант выписки можно принести в налоговую инспекцию лично. Электронную выписку надо заверить электронными подписями.

Если не представить запрошенные налоговиками сведениями, субъекту хозяйствования выписывается штраф в соответствии с нормами ст.129.1 НК РФ. Размер материального взыскания составит 5000 руб. При повторном отказе ответить на информационный запрос налоговиков штраф назначается в сумме 20 000 руб. (при условии, что оба отказа были зафиксированы в одном календарном году).

Анализ продаж по контрагентам в 1С:Бухгалтерии 8

То есть авансы от покупателей также включаются в отчет. Как правило, сумма продаж, отраженная в отчете, совпадает с кредитовыми оборотами счета 62 в корреспонденции со счетами учета денежных средств. Отчет можно детализировать по каждому документу оплаты

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *