Как сделать чек коррекции в 1с

Как создать чек коррекции при онлайн-кассе в 1С?

Чек коррекции пробивается в случаях (п. 4 ст. 4.3 закона от 22.05.2003 № 53-ФЗ):

Если кассиру по каким-либо причинам не удалось задействовать онлайн-кассу непосредственно при расчетах с покупателем (при приеме денежных средств или при их выдаче). Например, если онлайн-касса в тот момент вышла из строя либо если отключилось электричество.

Так, в декабре 2017 года в сотнях российских торговых точек произошел массовый сбой контрольно-кассовых аппаратов, и ФНС разрешила магазинам отпускать товары без применения ККТ, но с последующей фискализацией выручки через чеки коррекции (письмо ФНС от 20.12.2017 № ЕД-4-20/25867).

Нарушения порядка применения ККТ (применения кассы с ошибкой).

При этом ФНС будет проверять пользователей ККТ без предупреждения.

Какие случаи считаются нарушением порядка применения ККТ в целях формирования чека коррекции? Ответ на этот вопрос дал А. А. Батарин, советник государственной гражданской службы РФ 2-го класса. Получите пробный доступ к «КонсультантПлюс» и узнайте мнение чиновника бесплатно.

Не следует путать чек коррекции с процедурой корректировки фискальных данных с помощью обычных чеков. На практике такая процедура проводится, если кассир ошибочно пробил в чеке сумму больше (или меньше), чем положено по ценнику, и обнаружил данный факт до того, как покупатель ушел. В этом случае кассир исправит ошибку посредством оформления двух обычных кассовых чеков:

с признаком «возврат прихода» — на неправильную сумму, которая будет возвращена покупателю;
с признаком «приход» — на правильную сумму за минусом возвращенных покупателю денежных средств либо с доплатой с его стороны.

Если покупатель ушел, то при обнаружении неучтенной выручки в конце дня, она пробивается уже по чеку коррекции с признаком «приход».

А если обнаружилась недостача после ухода покупателя, то на разницу между пробитой суммой и реальной оплатой можно пробить чек коррекции с признаком «приход», чтобы фактическая выручка и данные онлайн-кассы совпадали. Причины же недостачи задокументирует кассир в объяснительной записке.

Узнайте из экспертной публикации, размещенной в системе «КонсультантПлюс», об организации расчетов с покупателями при сбоях в работе онлайн-касс. Получите пробный доступ к документу бесплатно.

В кассовом чеке коррекции указываются реквизиты в соответствии с форматами фискальных документов, утвержденными приказом ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@. Например, указывается один из четырех подходящих признаков расчета (по тегу 1054):

2 — возврат прихода;

4 — возврат расхода.

Также отражаются тип коррекции (тег 1173), основания для коррекции (тег 1174) и иные реквизиты.

Важно! «КонсультантПлюс» предупреждает:
Если вы используете форматы фискальных документов (ФФД) версии 1.05, ошибки в кассовых чеках исправляйте с помощью исправительных чеков с признаком «возврат прихода» или «возврат расхода». Чек коррекции в этой ситуации не применяется (письмо ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@).
При корректировке кассового чека с признаком расчета «приход» вам необходимо:
Порядок корректировки смотрите в К+. Пробный доступ к системе бесплатен.

Изучим теперь, как создать чек коррекции в «1С:Розница» — одной из самых популярных бухгалтерских программ в сфере розничной торговли.

Как сформировать чек коррекции в «1С:Розница»?

Чтобы решить рассматриваемую задачу, нужно:

Открыть главную страницу программы, выбрать раздел «Продажи».
Выбрать пункт «Кассовые чеки коррекции».

Альтернативный вариант — воспользоваться внутренним поиском по функциям 1С — чеки коррекции, как правило, входят в индекс по соответствующему поиску.

После того как программный модуль создания чеков коррекции откроется, нажать кнопку «Создать», а затем выбрать тип чека исходя из признака расчета (приход, расход). Включение каких-либо иных признаков расчета в чек коррекции (в отличие от обычного чека, где перечень признаков больше) не предусмотрено.
В открывшемся окне редактируем локальные (предусмотренные интерфейсом программы) и нормативные (используемые в соответствии с законодательством) реквизиты чека коррекции. Например:

номер фискального документа;
тип коррекции: по требованию ФНС либо по инициативе хозяйствующего субъекта;
сведения о налогоплательщике;
основание для проведения чека коррекции — ссылка на документ с разъяснениями по поводу неприменения ККТ (служебная записка или объяснительная) с указанием наименования документа, даты составления и номера;
сумму по чеку.

Заполнить нужно все доступные реквизиты.

Нажать кнопку «Пробить чек коррекции» и дождаться фискализации.
Нажать кнопку «Провести и закрыть», чтобы сведения о пробитии чека отразились в бухгалтерском учете.

Здесь предполагается применение стандартных кассовых проводок. Например, если формируется чек с признаком «приход», то применяется проводка Дт 50 или 57 (при оплате по карте) Кт 90.

Подробнее об учете движения денежных средств на кассе с использованием бухгалтерских проводок читайте в специальном материале.

Важно! Рекомендации от «КонсультантПлюс»:
Чек коррекции можно оформить в любой день. Например, если неприменение ККТ выявлено самостоятельно в течение смены, то чек коррекции пробейте до формирования отчета о закрытии смены. Если излишек денег обнаружен после формирования отчета о закрытии смены, то чек коррекции можете пробить в другой день после формирования отчета об открытии смены.
.
При формировании чека коррекции обратите внимание на заполнение следующих реквизитов.
Порядок действий смотрите в К+, получив бесплатный пробный доступ.

Итоги

Чек коррекции формируется на онлайн-кассе, если есть необходимость пробить ранее не учтенную выручку (либо выданные покупателям денежные средства) либо исправить ошибки по ранее выданному чеку. В чеке коррекции отражаются реквизиты в соответствии с ФФД.

Узнать больше об особенностях фискализации выручки на онлайн-кассах вы можете в статьях:

Чек коррекции в 1С: Управление торговлей

Оформление чеков коррекции производится в случаях, изложенных в Письме ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/ [email protected] . Существует два вида чеков коррекции:

неприменение ККТ;
исправление ошибки.

Чек коррекции в случае неприменения ККТ оформляется, если в момент совершения операции он не был пробит. Такая возможность есть в документах Реализация товаров и услуг, Акты выполненных работ для клиента. В форме Предпросмотр чека, которая открывается по ссылке Пробить чек, установите переключатель в положение Чек коррекции (Неприменение ККТ).

Описание скрина

Способ оформления чека коррекции в случае исправления ошибки зависит от способа пробития исходного чека. Если требуется внести исправления в наименование товаров и / или ставку НДС по оформленным ранее чекам ККМ, необходимо на его основании из списка Продажи – Розничные продажи – Чеки ККМ оформить Чек ККМ коррекции.

В чеке коррекции на закладке Товары могут быть внесены изменения в номенклатуру и ставку НДС ранее пробитого чека. Внесенные изменения автоматически отражаются на закладке Расхождения. После проведения документа можно пробить чек коррекции по кнопке Пробить чек коррекции.

Описание скрина

Если вы оформили продажу документом Реализация товаров и услуг, то для исправления ошибки в ранее пробитом чеке необходимо сформировать документ Корректировка реализации. На закладке Товары (после корректировки) внесите исправленные показатели чека. После проведения документа можно пробить чек коррекции по ссылке Пробить чек.

Оформление чека коррекции в 1С

Наиболее востребованная ситуация, когда нужно исправление в чеке ККТ, но не всегда понятно как это сделать. Информация по оформлению чека коррекции представлена в письмах ФНС, но как сделать чек коррекции на практике в программе 1С 8.3 вызывает трудности. Рассмотрим часто встречающиеся ошибки, при которых необходима коррекция чека, и их исправление в 1С 8.3 Бухгалтерия.

при ФФД 1.0.5 осуществляется возврат чека ККТ и повторное его формирование с корректными данными;
при ФФД 1.1 создается чек коррекции.

Печать чека при приеме наличных.

Печать чека коррекции в 1С 8.3 при ошибке в сумме оплаты.

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Формирование чеков возврата и коррекции на ФФД 1.05

На ФФД 1.05 чек коррекции делается только в случае, если товар и/или деньги были переданы, а чек не был сформирован по любой причине, например, аппарат сломался, был отключен свет.

На ФФД 1.05 передавать позиции в чеке коррекции необязательно, а на онлайн-кассах Штрих вообще не реализовано. Только общие суммы.

Чек коррекции на ФФД 1.05, согласно требованиям к формату чека, можно сделать только на приход. Если требуется сделать чек на возврат прихода, то нужно делать чек коррекции расхода.

Если налоговая еще не обнаружила нарушение, что деньги были приняты а чеки не пробиты, то делаем чек коррекции сами — следуем примеру 3 .

Если налоговая обнаружила нарушение (банковских чеков больше, чем фискальных, например) и выписала постановление исправить недостачу, то следуем примеру 4 .

Если чек был выбит лишним или просто нужно сделать возврат, то делается чек возврата.

Следуем примеру 1 или примеру 2 без этапа 4.

Если чек был выбит с ошибкой, то следуем примеру 1 и примеру 2 .

Перед началом работы с Тестом Драйвера укажите фамилию и должность кассира .

Общая информация

Для чего нужно пробивать чеки?

Чтобы платить налоги с полученных сумм.

Для чего нужны чеки коррекции?

Если касса сломалась, то сообщить государству на какую общую сумму были неучтенные продажи и сколько налогов с проданного нужно заплатить. Для удобства позиции не указываются, и можно сделать один чек коррекции на тысячу проданных товаров хоть за месяц без применения онлайн-кассы. Также пишется объяснительная записка, данные от которой указываются в чеке коррекции. В ней пишутся причины по которым не работала онлайн-касса, период времени и другие пояснения.

А если чек был пробит с ошибкой?

Тогда делается полный возврат с неправильными реквизитами, а затем правильный чек. . Если неправильный чек был чек возврата, то делается приход. Чек коррекции не делается, во-первых, потому что онлайн-касса работала и чек был пробит. Во-вторых чек коррекции можно сделать только на приход. Чек коррекции невозможно сформировать для коррекции пробитых чеков, а только для коррекции налогов, которые не прошли через онлайн-кассу, потому чек не был сформирован.

Есть рекомендательное письмо от фнс указывать в чеке возврата и правильном чеке фискальный признак неправильного чека тегом 1192. Рекомендательное — не обязательное.

Если налоговый инспектор говорит обратное, то идите на инстанцию выше. А если и они говорят не так, то еще выше. На высшей инстанции сделают замечания представителям ФНС, не знающих законы.

Формирование чека возврата и прихода описаны в примере 1 и 2.

Формирование чека коррекции описаны в примере 3 и 4.

Подготовка к работе

Скачайте актуальную версию Теста Драйвера и установите. Желательно выполнить чистую установку . Укажите свою должность и фамилию в таблице 2 в Поле 30:

Установите в таблице 1 поле 14 значение 0, чтобы налоги считались онлайн-кассой, а не вводились вручную и не пробились случайно нули в налогах.

Уберите эти галочки:

Если в процессе работы возникла ошибка, то решаем ее с помощью списка ошибок и их решений . Чаще всего помогает отмена чека и формирование его с начала:

Пример 1

ФФД 1.05. Был пробит товар с неверным типом оплаты (Наличными вместо Безналичными)

Булочка 100 руб и Торт 200 руб. Итого 300 руб.

В данном случае чек коррекции не нужен, так как чек был пробит неправильный чек.

Этап 1 Поиск неправильного фискального документа

Если чек на руках, то смотрим строку ФД (Фискальный документ). Это порядковый номер чека пробитый в ФН:

Далее заходим в тесте драйвера во вкладку 02.ФН Сервис — Данные — Ставим галочку на “Показывать номера тегов” — Вводим в “№ Док.” номер ФД и нажимаем “Прочитать фискальный документ”. Также его можно распечатать нажав “Прочитать и распечатать ФД”.

Если документа на руках нет, то можно его найти методом перебора с помощью меню слева, зная примерную дату, время и сумму чека:

Этап 2 Сбор информации

Смотрим данные ФД:

Смотрим цену и количество каждой позиции:

Смотрим тип операции.

Если Приход, то проводить будем как Возврат прихода

Если Возврат прихода, то проводить будем как Приход

Если Расход, то проводить будем как Возврат расхода

Если Возврат расхода, то проводить будем как Расход

Далее смотрим ставку НДС на каждую позицию в чеке

Если ставка НДС:1, то проводить данную позицию будем по 1 группе налога (НДС 20%)

Если ставка НДС:2, то проводить данную позицию будем по 2 группе налога (НДС 10%)

Если ставка НДС:3, то проводить данную позицию будем по 5 группе налога (НДС 20/120)

Если ставка НДС:4, то проводить данную позицию будем по 6 группе налога (НДС 10/110)

Если ставка НДС:5, то проводить данную позицию будем по 3 группе налога (НДС 0%)

Если ставка НДС не указана (БЕЗ НДС), то проверяем что есть тег ниже

И значит проводить будем по 4 группе налога.

Далее смотрим на систему налогооблажения, тег 1055:

Если СНО: 1 то, проводить чек будем по СНО: ОСН

Если СНО: 2 то, проводить чек будем по СНО: УСНД

Если СНО: 4 то, проводить чек будем по СНО: УСНДМР

Если СНО: 8 то, проводить чек будем по СНО: ЕНВД

Если СНО: 16 то, проводить чек будем по СНО: ЕСН

Если СНО: 32 то, проводить чек будем по СНО: ПСН

Далее смотрим на название каждой позиции:

Потом смотрим признак способа и предмета расчета каждой позиции.

Затем смотрим общую сумму:

Сумму по тегу 1031 Наличными, будем вводить в Наличн

Сумму по тегу 1081 Безналичными, будем вводить в Безнал

Сумму по тегу 1215 Предварительная оплата (Аванс), будем вводить в Аванс

Сумму по тегу 1216 Последующая Оплата (Кредит), будем вводить в Кредит

Сумму по тегу 1217 Иная форма оплаты, будем вводить в ВП

И самое главное — смотрим Фискальный признак чека:

Этап 3 Делаем чек возврата

Делаем внесение наличности в кассу если оплата была наличными и нужен чек возврата прихода. По безналу и другим типам оплаты делать внесение не надо. Если в данной открытой смене не было пробито 300 рублей, как в данном примере. Про внесения и выемки .

Внесение не является фискальной операцией. В ФН данная операция не хранится и в ОФД не передается, и требуется лишь для того чтобы ККТ технически могла сделать операцию возврата прихода и расхода наличными, так как при открытии смены сумма наличности в кассе равна 0, и ККТ не даёт выдать сумму большую чем есть в кассе.

Заходим в тесте драйвера в 03. ФН Чеки (ФФД 1.05-1.2) — Операции ФН и Открываем чек, указав Тип операции :