Перейти к содержимому

Как проверить 51 счет в 1с

  • автор:

Мне нужно сформировать отчет по счету 51 "Расчетный счет", чтобы главный бухгалтер увидел движения.

Здравствуйте, мне нужно сформировать отчет по счету 51 «Расчетный счет», чтобы главный бухгалтер увидел движения по нему за май месяц. Как мне сделать это правильно, чтобы было видно, куда именно отправлялись средства и откуда приходили. Может быть, по банкам и расчетным счетам можно использовать специальную форму, чтобы можно было формировать отчеты в 1с по выбранному счету?

Спасибо за ответ, Инна

Если вы не знаете, как сформировать отчеты в 1с по счету 51, попробуйте для начала создать их обычным способом, то есть с использованием журнала-ордена или оборотно-сальдовой ведомости по счету. Для этого необходимо зайти во вкладку «Отчеты» и выбрать стандартные отчеты. Там вы сможете создать оборотно-сальдовую ведомость по любому необходимому вам счету, в том числе и по 51.

При формировании отчета нужно обязательно установить период, а для этого есть специальная кнопка. Таким образом, вы можете создавать отчет за любой необходимый вам период.

Чтобы аналитика была развернутой, проставьте галочки напротив полей «Банковские счета» и «По субсчетам». Тогда в отчете сведения будут разделяться по всем имеющимся расчетным счетам и по плану счетов. Вы сможете увидеть, откуда пришли деньги в банк и куда они были потрачены.

Чтобы сформировать журнал-ордер по счету 51, заходите в «Отчеты» и выбираете «Обороты счета». В нем будет иметься начальное и конечное сальдо, а также обороты по дебету и кредиту. При двойном клике по суммам можно получить информацию, из чего они складываются.

ОСВ по счету 51

В учете безналичных средств организации нет ничего сложного. Но эта позиция обманчива. Часть учета базируется на расчетах деньгами. Не допустить ошибок поможет ОСВ, которая служит источником для отчетности

Бухгалтерская ведомость по счету 51

Оборотно-сальдовая ведомость 51 счета – это внутренний отчет организации, который содержит итоговый список оборотов и остатков по денежным средствам в безналичной форме. В ней отражается наличие денег в организации.

По распоряжению владельца банк ежедневно осуществляет оплату обязательств, расходов по экономической деятельности. Осуществляет выдачу наличных средств на ежедневные нужды организации: выплата заработной платы, текущих хозяйственных расходов.

Если у организации нет необходимой суммы денег, банк ведет выплату последовательно, погашая требования об оплате постепенно. Платежные операции осуществляются на основании п. 2 статьи 855 ГК РФ, в которой установлена очередность платежей с должниками.

Детализация ведомости по счету 51

Банк ежедневно представляет владельцу отчет по движению денежных средств, подтверждая каждую операцию официальным документом. Это платежное требование или поручение, приходный и расходный ордер.

Из банковской выписки можно узнать кому, по какому основанию (заявка, договор) и в каком размере списаны деньги. Какие поступления были зачислены и остаток на начало, и конец операционного дня.

ОСВ по счету 51 состоит из итоговых оборотов за день, месяц и любой необходимый период. Так как он активный, то сальдо по отчету может быть только дебетовым или положительным. Формирование записей по оборотке происходит так:

Рисунок 1. Схема записей в ОСВ

Рисунок 1. Схема записей в ОСВ

Все операции, отражаемые в выписке банка, требуется тщательно проверять. Только потом заносить в журнал проводок или журнал-ордер № 2, который предназначается для создания записей по сальдовой ведомости счета 51. Бланк журнала имеет табличную форму.

Закрытие года, поиск ошибок в базе 1С: базовая проверка

Закрытие года, поиск ошибок в базе 1С: базовая проверка

Закончилась жаркая пора деклараций по НДС, сдан расчет 4-ФСС и подготовка РСВ не вызывает особых опасений. Значит бухгалтеры могут сосредоточится на подготовке бухгалтерского баланса. Но прежде чем, « просто нажать кнопку » в 1С:Бухгалтерия и сформировать отчет, нужно проверить, все ли верно внесено в программу, нет ли ошибок и исправить неточности.

Мы разделили наш материал на две части. В этой статье — расскажем об общих принципах проверки, основных настройках, оборотной ведомости и некоторых других параметров. Во второй статье разберем конкретные примеры ошибок и способов их исправления (в т. ч. при закрытии счетов 20, 26, 23, 25, в счетах-фактурах и другие).

Общая проверка

Это советы не только на период подготовки отчетности. Проверять эти параметры нужно регулярно.

Проверьте актуальность обновления программы . Важно, чтобы у вас был установлен последний релиз. Во-первых, это означает, что все последние изменения в законодательстве и формах учтены, во-вторых, что установлены свежие патчи — мелкие правки в самой программе.

Программа всегда подскажет вам, когда пора обновится.

  • С помощью специалиста удаленно. Рекомендуем обращаться к профессионалам, если у вас нетиповая, доработанная конфигурация.
  • Вручную скачать обновление с сайта 1С.
  • Автоматически из программы (следуйте подсказкам из напоминания об обновлении или зайдите в раздел Администрирование → Обслуживание → Обновление программы → Установка обновлений и исправлений → Поиск и установка обновлений).

Важно! Не забудьте сделать резервную копию перед обновлением.

Кстати, вам не придется выискивать ошибки в проводках и чистить базу от дублей документов и номенклатуры, если подключиться к КНАП . Сервис создан специально для бухгалтеров — он облегчает работу с первичными документами. Вы просто отправляете нам фото, сканы или электронные документы, а дальше. магия! И они уже у вас в программе с проводками. Мы обрабатываем документы «под ключ», а не просто распознаем.

Приступим к следующим этапам общей проверки.

1. Убедитесь, что только вы можете вносить исправления и обладаете правами администратора .

Для остальных пользователей нужно ограничить права. Даже для руководителя нужно установить ограничения: он может видеть любую информацию, создавать документы ( например, счета и накладные ), но не должен вмешиваться в формирование проводок, закрытие периода и другие подобные задачи.

Перечень пользователей и права доступа настраиваются в соответствующем разделе: Администрировании → Настройка пользователей и прав.

Теперь, когда программа обновлена, права настроены и сделано сохранение, можно проверить учетную политику.

2. Учетная политика .

Путь к учетной политике: Главное → Учетная политика. Откройте Историю изменений, так вы сможете посмотреть с какого периода действуют текущие настройки.

На каждый год рекомендуется создавать новую строку. Можно не переписывать настройки, просто скопировать предыдущую строчку и установить новый период.

Как правило, учетная политика не меняется в течение года за исключением ситуаций, когда компания в середине года потеряла право на применение спецрежима или кардинально изменились положения законодательства.

В УП не так много настроек. Обратите внимание, что вы можете задать в ней сразу набор форм бухгалтерской отчетности:

  • полный;
  • для малых предприятий;
  • для НКО.

3. Далее необходимо проверить настройки налогового учета .

Снова выбираем меню «Главное» и переходим в раздел «Налоги и отчеты».

На что здесь нужно обратить внимание:

  • Установленный налоговый режим. Должна быть верно указана дата перехода, например, на УСН.
  • Проверьте настройку выбранного режима налогообложения. У нас это УСН «доходы»:

Как видите, менять повышенную ставку при перешагивании установленного лимита доходов для УСН вы не сможете, а вот основную ставку можно откорректировать.

Дело в том, что в регионах могут быть установлены более низкие ставки налога. Например, в Республике Коми в 2021 году действовала ставка 3% при применении УСН «доходы», а в Республике Крым закон от 25.01.2021 № 155-ЗРК/2021 установил ставку 2% на 2021–2022 годы по тому же субъекту налогообложения.

Даже если вы весь год платили налог по обычной ставке, и только сейчас обнаружили, что вам положена льгота, можно поменять настройку, перепровести документы, чтобы налог посчитался верно и сдать декларацию с правильной и более выгодной ставкой. Если декларация уже сдана, то можно подать уточненный отчет.

Для бухотчетности налог также важен. Он отражается в строке 2410 Отчета о финансовых результатах. На ОСНО там показан налог на прибыль, а при УСН — единый налог за год.

  • В настройке НДФЛ нужно обратить внимание на отметку о расчете НДФЛ по прогрессивной шкале. Если у вас были выплаты доходов физлицам более 5 млн рублей, то галочку ставить обязательно. А вот если доходы ваших сотрудников и иных физлиц, которым вы производите выплаты, значительно меньше, то ставить галочку не обязательно.
  • Страховые взносы. Очень важно еще в начале года правильно установить ставку взносов от несчастных случаев ( т. к. она указывается вручную ) и верно выбрать тариф взносов в зависимости от категории компании.

Это может быть основной тариф, где ставка взносов на пенсионное страхование составляет 22% или тариф для субъектов МСП, где ставка уже значительно ниже — 15% ( на доходы свыше МРОТ в месяц ). Или тариф для ИТ-организаций, участников проекта «Сколково», НКО и т. д.

Анализ оборотной ведомости и в целом ведения учета

Начать проверку можно с формирования оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ), она находится в разделе «Отчеты». При настройке отметьте, что ее нужно «разложить» по субсчетам, также отметьте, что нужно показать постоянные и временные разницы, если применяете ПБУ 18/02.

На закладке «Развернутое сальдо» можно отметить счета, которые нужно «развернуть», например, это могут быть счета 62, 60, 68 и т. д.

Сформируйте ведомость и теперь ищите « красные флаги » — т. е. какие-то несоответствия, которые говорят о неполадках в учете.

  1. Если у вас есть основные средства, по ним должна начисляться амортизация: смотрим счет 02 — есть ли по нему обороты. Если дважды кликнуть на строку, то программа предложит открыть ОСВ к данному счету, карточку и т. д. Можно открыть ОСВ и посмотреть, например, по каким именно объектам начислялась амортизация.
  2. Проверяем обороты и остатки по 10 счету . Если у вас материалы закупаются, сразу уходят в работу и нет никаких остатков, то счет 10.01 должен закрыться полностью и не иметь остатка на конец года. Если у вас есть какой-то инвентарь, инструменты, учитываемые на счете 10.09, и они никому еще не выдавались, а новенькие хранятся на складе — посмотрите, они должны числиться на этом счете. Если же их уже передали рабочим, но срок службы инструмента долгий и его надо продолжать учитывать — убедитесь, что он отражен на счете за балансом.
  3. Аналогично проверяем счета 43, 41 — есть ли остатки и правильно ли это. К примеру, если вы работаете под заказ и все товары сразу уезжают к покупателям, а на 41 счете внезапно висят « гвозди 10 мм 100 шт. уп .», то, возможно, где-то закралась ошибка. Наши гвозди не были включены в накладную покупателя, хотя по факту отгружены. Или поставщик прислал не тот товар, но у нас его приняли и оставили, а нужный товар приехал с другой партией, или что-то еще пошло не так.
  4. Смотрим, закрылись ли «производственные» счета — 20, 23, 25 , а также 26 счет и 44.
  5. По счетам 91 и 90 остатка быть не должно.
  6. Вспомогательный счет 000 ( используется при переносе остатков, например ) не должен иметь остатка.
  7. Красное сальдо — признак ошибки.

Сервис КНАП не просто распознает документы. С помощью роботов и наших специалистов в вашей 1С: загружаются документы, формируются верные проводки, не допускаются дубли. Создается электронный архив. Ваш учет перестает быть постоянным объектом проверки и контроля. Главбух может сосредоточится не на решении проблем с ошибками, он спокойно закрывает период и формирует отчетность.

Попробовать КНАП бесплатно (регистрация в пару кликов)

По счетам, которые вызвали подозрение или неверно закрылись, нужно открывать ОСВ и изучать детально (к этому мы вернемся во второй статье).

Рекомендуем проверить обороты счета 51. Даже, если никаких явных ошибок программа не показываем, вы могли ошибиться при внесении вручную выписки и указать, например, неверную сумму поступления. Также при загрузке выписки нередкая ошибка — пропуск дней.

Пример: вы выгружали выписку с 1 декабря по 15 декабря 2021 года. Следующую выписку сформировали в онлайн-банке и загрузили за период с 17 по 31 декабря Пропустили 16 число. А в этот день клиент прислал оплату. Расхождения вы обнаружите при сверке с контрагентом и когда станете сверять остатки по выпискам по каждому дню.

Для проверки счета сформируйте ОСВ по счету 51 с периодичностью «по дням».

Обратите внимание ! Некоторые операции могут отражаются как документами по кассе, так и по расчетному счету, например — внесение наличных средств. Вы вводите расходный кассовый ордер, формируются проводки Дт 51 Кт 50. При этом при загрузке выписки также будут сформированы те же самые проводки. Операция задвоится. Поэтому какой-то из документов нужно оставить непроведенным. Обычно, это операция по выписке.

Экспресс-проверка учета

Можно быстро проверить, как поживает ваш учет, с помощью встроенной в программу проверки: Отчеты → Экспресс-проверка ведения учета.

Ставим все галочки и стартуем.

Если проверка обнаружит ошибки — она о них сообщит.

Вот наш экспресс-анализ показал, что не закрыты счета 90 и 91.

Причем вы видите не просто результат, но и пояснение, возможные причины и рекомендации.

Проверка кассовых операций

Эта информация также отражена в экспресс-анализе. Если, например, в какой-то день остаток у вас в кассе был 0 рублей, вы внесли в кассу 1000 рублей, а расходный ордер позднее выписали на 2000 рублей, то отчет это покажет. Он также найдет нарушения в нумерации ордеров или другие неточности.

Еще один способ разобраться, откуда у ошибок « ноги растут » — « Анализ субконто ». С его помощью удобно анализировать кредиторскую или дебиторскую задолженность.

В чем суть анализа? Субконто позволяет увидеть по каким счетам проходил, например, один и тот же контрагент.

Меню Отчеты → Анализ субконто. Выбираем настройки → Вид субконто → Контрагенты.

Отмечаем галочкой во вкладке Группировка «по субсчетам» и формируем отчет.

Можно добавить к настройкам Договоры и тогда к развертке добавиться еще и информация по договорам.

Аналогично можно развертывать анализ по номенклатуре, товарам и т. д.

Не все бухгалтеры пользуются Анализом субконто, хотя он помогает просто найти некоторые элементарные ошибки. К примеру, вы вместо счета 62, поставили какому-то покупателю счет 76 при выписке документов и не понимаете, почему не сходятся по нему данные. Анализ субконто покажет все счета, по которым прошел ваш клиент, а значит и счет 62, и счет 76. И вы сразу поймете, где ошиблись.

Ручные операции

Иногда некоторые операции в программу бухгалтер вводит вручную. Обычно это происходит, когда в 1С не находится типовая, готовая форма.

К примеру, через операции вручную можно сделать сторно или проводки по забалансовым счетам.

Выполненные вручную операции необходимо тщательно проверить, убедиться, что счета в них установлены правильные, все проводки формируются корректно. Для удобства, если ручные операции вы выполняете часто и они однотипные, можно создать шаблон.

Переходим в меню: Операции → Операции, введенные вручную → кнопка «Создать» → Типовую операцию.

Теперь можно ввести шаблон и сохранить его.

Напоследок хотим напомнить — типовую конфигурацию 1С самостоятельно менять не стоит . Лучше обратиться к специалистам. Обновлять нетиповую конфигурацию нужно тоже только с их помощью, иначе вы рискуете потерять всю базу, без возможности отката или восстановления.

Расширить возможности программы можно с помощью специальных приложений — обработок, внешних отчетов, печатных форм и т. д.

Партнер КНАП 42Cloud не только дает возможность использовать в работе облачную 1С, где вам не нужно задумываться об обновлении, но и предоставляет доступ к целому магазину приложений, которые вы можете очень просто подключить самостоятельно. Мы также с удовольствием интегрируем наш сервис с любой 1С на основе «Бухгалтерии предприятия» и на любом хостинге.

Освободитесь от первички!

Решайте важные задачи вместо рутины. Сотни бухгалтеров и аутсорсеров уже доверяют нам свой учет

Попробуйте сервис бесплатно!

Оставьте нам ваши контакты ниже, мы расскажем как получить бесплатный доступ:

Бухгалтерия для малого и среднего бизнеса

Есть несколько контрольных «точек» в бухгалтерском учете, определенное состояние которых укажет нам на ошибки, допущенные бухгалтером при обработке данных в программе.

  1. Вспомогательный счет №00 или № 000 – сальдо на начало и конец периода отсутствует (Сальдо – это суммарный остаток средств на счете бухгалтерского учета на определенную дату);
  2. Счета 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета» — сальдо не может быть отрицательным,
  3. Счет 57 «Переводы в пути»,
  4. Счета авансов полученных и выданных (например 62.02 и 60.02)
  5. Счета 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы».

Что такое вспомогательный счет?
Это технический счет программы 1С, предназначенный для внесения вступительных (начальных) остатков из предыдущей программы. Он взаимодействует с различными счетами по Дебету и Кредиту, а сам «закрывается», то есть сумма операций по дебету вспомогательного счета должны сравняться суммой операций по его кредиту, таким образом соблюдается балансовое равенство (актив равен пассиву).
Если по счету 00 вы видите остаток по дебету или кредиту, это означает, что начальные остатки внесены неполностью, или допущены ошибки в суммах.
Как найти, где закралась ошибка? Взять развернутую оборотно-сальдовую ведомость по каждому счету на конец предыдущего периода (в старой программе) и сравнить с такой же ведомостью на начало текущего периода (в актуальной программе).

Контрольная точка №2.

Счета учета денежных средств – активные, они отражают состояние средств вашей организации, это то, что можно потрогать, пересчитать. Мы понимаем, что денег в банке у нас может быть либо 100 рублей, либо 0 рублей, то есть ничего, но минус 100 рублей быть физически не может, так же и с бухучетом этих денег. Остатки по счетам 51, 52 не могут быть отрицательными!
Если вы видите отрицательный остаток по данным счетам (обычно выделяется красным шрифтом для наглядности), значит, какая-то часть денег «потерялась» при разнесении выписок . То есть «ушло» больше, чем «пришло».
Как проверить? Внимательно просмотреть остатки по банковским выпискам, найти ближайшую дату, на которую остатки по ним совпадали с остатками по счетам 51 и 52 в 1С и двигаться дальше, проверяя сумму каждой зафиксированной в 1С операции.

Контрольная точка №3.

Счет 57 «Переводы в пути» предназначен для отражения денежных средств, внесенных для зачисления в кассу или на банковский счет предприятия, но еще не дошедших до них.
Довольно распространенной ошибкой является наличие остатка по счету 57 на конец отчетного периода, особенно при ведении валютных операций. Остаток по счету может означать, что бухгалтер ввел, к примеру, операцию списания рублей с расчетного счета, но не отразил момент зачисления этих рублей после конвертации на валютный счет. Обычно, остаток по 57 счету по операциям в валюте отсутствует на конец каждого дня, в который произведена такая операция.
Также остаток по 57 счету может являться курсовой разницей по операциям в валюте, подлежащей зачислению на соответствующий счет учета доходов и расходов.
Настоящий же остаток по счету 57 может совпадать с суммой денежных средств, переданных на инкассацию в банк.

Контрольная точка №4.

При расчетах с поставщиками, как и расчетах с покупателями, учитываются раздельно предварительные оплаты (авансы) и последующие оплаты (пост оплаты). Для обособленного учета авансов выданных и полученных существуют субсчета (счета второго порядка) 60.02 (60.22, 60.32) и 62.02 (62.22, 60.32).
Обратив внимание на оборотную ведомость по счетам учета авансов, в случае неправильного отражения соответствующих операций мы увидим отрицательные остатки (выделенные красным шрифтом). Они означают, что предварительная оплата уже не является таковой. Ситуация может возникать, когда бухгалтер сначала провел оплату, но поступление товаров (работ, услуг) от поставщика или реализация покупателю на тот момент отражена не была. Затем поступление или реализация были введены в программу, скажем, задним числом, а оплата так и осталась «висеть» в авансах.
Как бороться? Вводить документы, соблюдая временную последовательность, перепроводить все документы последовательно в конце отчетного периода. Для этого обычно существуют специальные функциональности в 1С, такие как «восстановление последовательности», «проведение документов» и т.п.

Контрольная точка №5.

Остатки по счетам финансовых результатов (прибыли или убытка) деятельности фирмы (а именно для этого предназначены счета 90 и 91) на конец отчетного периода должны отсутствовать!
По методике использования плана счетов бухгалтерского учета, остатки показываются на субсчетах (счетах второго порядка) к данным счетам, это технический момент подсчета финансового результата.
То есть, остаток по счету 90 и 91 на конец месяца или квартала, года, равен нулю, а на субсчетах 90.09 (91.09), 90.01.1 (91.01 или 91.02) показываются суммарно прибыли или убытки, доходы или расходы, произведенные в течение периода. В конце года и эти субсчета «закрываются» на счет 84 «Нераспределенная прибыль» при реформации баланса (последняя операция в году) и становятся прибылью или убытком уже прошедшего года.

В заключение отмечу, что даже если вы не бухгалтер, нужно научиться оценивать бухучет в своей фирме, хотя бы по некоторым общим параметрам. В этом вам поможет ваша бухгалтерская программа (она покажет вам красным цветом, что что-то не так) и, конечно же, автор этой заметки.

Обращайтесь без промедления, если вы в чем-то сомневаетесь. Буду рада вам помочь.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *