Перейти к содержимому

Как пересчитать страховые взносы по пониженным тарифам в 1с 8

  • автор:

Как в ЗУП 3.1 настроить пониженные тарифы страховых взносов с апреля 2020

Как в ЗУП 3.1 настроить пониженные тарифы страховых взносов с апреля 2020

Изменения в тарифах страховых взносов для малого и среднего предпринимательства установлены Федеральным законом от 1 апреля 2020 г. N 102-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

В ЗУП 3.1 изменения в тарифах страховых взносов реализованы с версии 3.1.13.151. Проверить версию вашей программы можно так:

Рис.1

Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить)

Чтобы при начислении зарплаты за апрель программа рассчитывала взносы с учетом новых тарифов, необходимо выполнить следующие настройки:

1. Заходим в карточку организации: «Настройка» – «Организации»;

2. Открываем учетную политику организации и переходим по ссылке «История изменения вида тарифа»;

Рис.2

Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить)

3. В открывшемся окошке нажимаем кнопку «Добавить». В новой строке заполняем месяц – «Апрель 2020», вид тарифа – «Для субъектов малого и среднего предпринимательства»;

Рис.3

Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить)

4. После этого нажимаем «ОК» – «Записать и закрыть» – «Записать и закрыть»;

Рис.4

Рис. 4 (нажмите, чтобы увеличить)

5. Заполняем «Начисление зарплаты и взносов» за апрель и проверяем результат.

Расчет взносов на суммы в пределах МРОТ и свыше можно будет подробнее увидеть в отчетах. Например, «Анализ взносов в фонды» («Налоги, взносы» – «Отчет по налогам и взносам»).

Начисление страховых взносов в 1С Бухгалтерия

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 есть некоторый функционал по ведению кадрового учета и начислению заработной платы. Он конечно не такой расширенный, как в 1С:Зарплата и управление персоналом, но все же, в небольших организациях его вполне достаточно. Ведение документов и отчетность соответствует законодательству и постоянно поддерживается и обновляется. В этой статье мы рассмотрим основные аспекты учета страховых взносов в 1С 8.3 и рекомендации что делать, если они не начисляются.

Предварительная настройка

Прежде, чем приступать к начислению страховых взносов, необходимо провести небольшую настройку программы. От нее зависит корректность расчетов. Страховые взносы – вещь серьезная, поэтому не пренебрегайте настройками и будьте внимательны.

Если ранее вы не указали систему налогообложения вашей организации, обязательно сделайте это в учетной политике.

Настройка учета

Первым делом приступим к настройке учета наших взносов. Они настраиваются там же, где и зарплата. В меню «Зарплата и кадры» выберите пункт «Настройки зарплаты».

настройки зарплаты в 1С

Перейдя по гиперссылке «Страховые взносы» в разделе «Классификаторы» вы можете просмотреть параметры расчета взносов. Заострять внимание на них не будем, так как данные в этих регистрах уже заполнены в типовой поставке конфигурации по действующему законодательству.

параметры расчета страховых взносов

Теперь перейдем непосредственно к настройке учета наших взносов. В форме настройки зарплаты выберите пункт «Порядок учета зарплаты».

порядок учета зарплаты

В самом низу открывшейся формы перейдите по ссылке для настройки страховых взносов.

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

настройки учета зарплаты

В открывшемся окне перейдите в раздел «Страховые взносы» и заполните нужные поля.

параметры учета взносов

Тариф по НС и ПЗ проставляется в зависимости от основного вида деятельности за прошлый год. Минимальный тариф — 0,2 процента. Он утверждается ФСС в который каждый год подаются документы для подтверждения основного вида деятельности.

Так же здесь можно настроить дополнительные взносы для тех профессий, кому они положены, и указать, есть ли работники с вредными условиями труда. В самой нижней части можно поставить отметку о перечислении дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с ФЗ №56 от 30.04.2008 года.

Статьи затрат

Для правильного отражения в бухучете страховых взносов нужно сделать еще одну настройку. В форме настройки зарплаты выберите пункт «Статьи затрат по страховым взносам». Именно здесь настраивается порядок отражения обязательных взносов с ФОТ на бухгалтерских счетах.

статьи затрат по страховым взносам

Перед вами откроется уже заполненный по умолчанию список. При необходимости его можно дополнить или откорректировать.

соответствия статей

По умолчанию счет дебета будет 26, кредита — 69.

Начисления

Существует много различных видов начислений. Это оплата по окладу, больничный, отпуск и прочие. Для каждого из них необходимо настроить, должны ли с них уплачиваться страховые взносы.

Вернемся на форму настройки зарплаты. В разделе «Расчет зарплаты» выберем пункт «Начисления».

начисления

Перед вами откроется перечень всех начислений. Их можно редактировать или добавлять новые.

Откройте любое начисление. Вы увидите поле «Вид дохода». Именно от указанного в нем значения будет зависеть, начисляться по нему страховые взносы или нет. В нашем примере мы открыли одно из стандартных начислений, поэтому здесь уже все заполнено, но при добавлении новых не забывайте указывать вид дохода.

вид дохода в начислениях

Начисление страховых взносов в 1С 8.3

Начисление страховых взносов производится одновременно с начислением зарплаты. Они находятся на вкладке «Взносы» соответствующего документа. Их расчет производится автоматически и подлежит ручной корректировке.

взносы в начислении зарплаты

Посмотрим, какие же проводки по взносам сформировал этот документ начисления зарплаты.

проводки

Все получилось так, как настраивали. Счет дебета мы оставили по умолчанию 26, но при необходимости его можно изменить в настройках зарплаты (пункт «Способы учета зарплаты»).

Смотрите также небольшой видеоурок про начисление зарплаты в 1С 8.3:

Отчеты

Все рассмотренные ниже отчеты будут формироваться из меню «Зарплата и кадры» пункт «Отчеты по зарплате».

отчеты по зарплате

«Анализ взносов в фонды»

Данный отчет подробно и сводно отражает данные о суммах взносов по их видам с указанием начислений. Период формирования отчета задается пользователем.

анализ взносов в фонды

«Налоги и взносы (кратко)»

Данный отчет очень удобен для ежемесячного формирования. Он выводится в разрезе сотрудников.

налоги и взносы

«Карточка учета страховых взносов»

Этот отчет рекомендован ПФР. Он очень удобен для ежегодной проверки начисления взносов. Суммы взносов разбиваются помесячно.

карточка учета

Перерасчет страховых взносов

Бывают такие ситуации, когда нужно скорректировать уже начисленные ранее страховые взносы. Для этого в программе 1С:Бухгалтерия служит документ «Перерасчет страховых взносов».

В шапке документа заполните месяц начисления и расчетный период. В случае, когда доначисление нужно совершить, не затрагивая прошлые периоды, установите флаг в первом поле (см. рисунок ниже). Если изменения должны быть произведены задним числом, то установите флаг на втором поле (при необходимости формирования уточненного РСВ-1 за прошлый период).

Страховые взносы в ФНС за работников в 2022 г.: расчет в «1С:Зарплата и управление персоналом», ред 3.1

Взносы работодатели считают по каждому сотруднику на последнюю дату месяца, по следующей формуле:

Взносы за месяц = База для расчета страховых взносов умноженная на тариф.

База по взносам – это облагаемые взносами суммы.

Начисления по прежнему работодателю не учитываем, если в текущем году сотрудник поменял место работы.

Новая величина предельных баз

Для взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности предельная величина равна 1 032 000 рублей. По доходам сверх лимита социальные взносы не начисляйте.

Для взносов на обязательное пенсионное страхование предельная база ­– 1 565 000 рублей. Если предел превышен, взносы считайте по ставке 10%.

Для взносов на обязательное медицинское страхование предельная база не установлена.

Тарифы-2022 по страховым взносам

Взносы по временной нетрудоспособности и по материнству (ВниМ) облагаются тарифом 2,9%. Начисления сверх установленной суммы не облагаются.

Взносы на обязательное пенсионное страхование рассчитываются исходя из тарифа 22% в пределах норм, если начисления свыше предельной базы, то расчет происходит по тарифу 10%.

Взносы на обязательное медицинское страхование облагаются в любых условиях по тарифу 5,1%

Взносы по несчастным случаям облагаются тарифами от 0,2% до 8,5%, зависит от основной деятельности организации. Если в организации есть инвалиды, то взносы составляют 60% от тарифа, который установлен в организации. К примеру, у организации выставлен тариф по взносам по несчастным случаям 0,2%, далее от суммы, которая получится мы должны рассчитать 60% и именно эту сумму необходимо перечислить в фонд.

Если организация применяет тариф для субъекта малого и среднего предпринимательства, то в этом случае взносы рассчитываются по пониженным тарифам исходя из начислений сотрудников в зависимости от МРОТ, который в 2022 г. составил 13 890 рублей.

Страховые взносы по иностранным сотрудникам

Если сотрудник прибыл из стран ЕАЭС, то в таком случае страховые взносы будут исчисляться по тем же правилам, что и сотрудникам из России. Такие же правила относятся к беженцам, постоянно или временно прибывающим иностранцам.

Если иностранец имеет статус «временно пребывающий», то в таком случае ему не будут исчисляться взносы на обязательное пенсионное страхование, а тариф, который касается взносов по временной нетрудоспособности и по материнству равен 1,8%. Взносы на обязательное пенсионное страхование и взносы по несчастным случаям такие же, как и у россиян.

Иностранным гражданам, которые получили временное убежище, взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, а также по несчастным случаям исчисляются также, как и россиянам. Взнос по временной нетрудоспособности и в связи с материнством равен 1,8%.

Если сотрудник работает не по трудовому договору, а по договору ГПХ, то с его заработка необходимо исчислить взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, а также при желании, можно рассчитывать еще и взносы от несчастных случаев.

Работа со страховыми взносами в «1С:Зарплата и управление персоналом», ред 3.1

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом», ред. 3.1 страховые взносы, в зависимости от ситуации, рассчитываются в документе:

«Начисление зарплаты и взносов»;

«Перерасчеты страховых взносов».

Причем в программе доступно только начисление – выплата идет в программе «1С: Бухгалтерия предприятия», ред. 3.0. Именно из начисленных страховых взносов формируется отчетность.

Также в программе можно вести учет по разным тарифам. Тариф страховых взносов настройте из раздела «Настройка»«Организация» (необходимо открыть карточку) – вкладка «Учетная политика и другие настройки»«Учетная политика»«Страховые взносы». При необходимости меняйте страховые взносы с помощью ссылки «История изменений вида тарифа».

В настройках начисления (раздел «Настройка»«Начисления») на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» выберите каким образом будет облагаться начисление. Если мы провалимся в справочник видов дохода, то увидим подходящие варианты. Список предопределен и вносить туда новые записи нельзя.

Начисление страховых взносов в пользу инвалидов

Страховые взносы в пользу инвалидов считайте в размере 60% от установленного страхователю тарифа.

1. В карточке сотрудника (Раздел «Кадры»«Сотрудники» – выбрать нужного) по ссылке «Страхование» заполните сведения об инвалидности.

2. Сформируйте документ «Начисление зарплаты и взносов», где будут рассчитаны страховые взносы.

Пример.

Взносы по несчастным случаям компания считает по ставке 0,2%. Оклад сотрудника на инвалидности – 10 000 рублей. Таким образом, несчастные взносы равны 12 рублей (10 000 × 0,2% × 60%).

База по взносам – это облагаемые взносами суммы.

Начисления по прежнему работодателю не учитываем, если в текущем году сотрудник поменял место работы.

Как провести пониженные страховые взносы для вновь созданных организаций в 1С

Есть маленький нюанс, о котором забывают бухгалтеры, которые берут на обслуживание вновь созданные организации. И такая ошибка однозначно влечет за собой начисление пеней и штрафов по страховым взносам.

Иллюстрация: Karolina Grabowska/pexels

В этом коротком лайфхаке расскажем, как избежать подобных неприятных курьезов.

Для применения пониженных страховых взносов организация должна быть включена в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Это такая размещенная в открытом доступе база данных о субъектах малого и среднего предпринимательства, при обращении к которой можно подтвердить принадлежность того или иного хозяйствующего субъекта к категории субъектов МСП.

Доступ к реестру СМП находится здесь.

Статус субъекта малого предпринимательства присваивается автоматически, налогоплательщику не нужно подавать какие-либо заявления на попадание в данный реестр.

Самый важный нюанс: данные о новых организациях ФНС вносит в реестр МСП 10-го числа месяца, следующего за месяцем внесения в ЕГРЮЛ и ЕГРИП сведений о создании организации и ИП. Для вновь созданных организаций в целях применения пониженных тарифов очень важна эта дата внесения в реестр МСП!

Они могут платить взносы по тарифу 15% только начиная с того месяца, в котором они внесены в реестр. Например, если данные о них появились в реестре 10 октября, тогда за весь октябрь можно платить взносы по пониженному тарифу.

Соответственно, новые организации, которые зарегистрировались в ФНС в сентябре, при начислении зарплаты за сентябрь должны платить обычные страховые взносы. И только в октябре изменить тариф страховых взносов на пониженный «Для субъектов МСП».

И это правило касается не только новеньких, но и давно созданных организаций и ИП. Если «старички» по какой-то причине (к примеру, из-за некорректных данных) не числились в реестре, а, допустим, в октябре (после уточнения данных) появились там, тогда платить взносы по тарифу 15% они вправе начиная с 1 октября.

От теории к практике

Рассмотрим, какие настройки должен выполнить бухгалтер в программах 1С.

В 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 зайдите в раздел «Главное» – «Налоги и отчеты», на вкладке «Страховые взносы» щелкните синюю гиперссылку «История изменений».

В открывшемся окне создайте новую запись, где укажите, что с сентября 2022 применяется «Основной тариф страховых взносов».

При начислении зарплаты за сентябрь программа произведет расчет страховых взносов по основному тарифу.

Пример

Например, сотрудница Кулькова А. В. получает оклад 25 000 рублей.

Страховые взносы составят:

– в ПФР: 25 000 * 22% = 5 500 руб.;

– в ФСС: 25 000 * 2,9% = 725 руб.;

– в ФФОМС: 25 000 * 5,1% = 1 275 руб.

Ставка страховых взносов от несчастных случаев не зависит от выбранного тарифа страховых взносов, она присваивается ФСС на основании вашего ОКВЭД и указывается в соответствующей строке в настройках налогов и взносов.

В нашем примере ставка взносов от несчастных случаев 0,6%:

ФСС н/с: 25 000 * 0,6% = 150 руб.

ООО «Василек» в октябре 2022 внесли в реестр СМП, поэтому вновь заходим в раздел «Главное» – «Налоги и отчеты», на вкладке «Страховые взносы» щелкаем синюю гиперссылку «История изменений».

Создаем новую запись с тарифом «Для субъектов малого или среднего предпринимательства», применяемую с октября 2022

Проверим ставки страховых взносов, начислим зарплату за октябрь:

Пониженные тарифы для СМП: на ОПС – 10%, на ОМС – 5%, на ВНиМ – 0%. Их применяют к облагаемым взносами выплатам сверх МРОТ, установленного на 01.01.2022, – 13 890 руб. (ст. 427 НК, письмо ФНС от 06.06.2022 ″ БС-4-11/6888@).

Страховые взносы составят:

– в ПФР: 13 890 * 22% = 3 055,80 руб.;

(25 000 – 13 890) * 10% = 1 111 руб.;

Итого: 3 055,80 + 1 111 = 4 166,80 руб.

– в ФСС: 13 890 * 2,9% = 402,81 руб.;

– в ФФОМС: 13 890 * 5,1% = 708,39 руб.;

(25 000 – 13 890) * 5% = 555,5 руб.

Итого: 708,39 + 555,5 = 1 263,89 руб.

Ставка взносов от несчастных случаев не изменилась, также 0,6%:

ФСС н/с: 25 000 * 0,6% = 150 руб.

1С: ЗУП ред. 3.1

В 1С: ЗУП ред. 3.1 аналогичные настройки находятся в разделе «Настройка» – «Организации» – «Учетная политика».

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *