Как отразить займ от учредителя в 1с

Как отразить займ от учредителя в 1с

Как отразить в "1С:Бухгалтерии 8" получение организацией процентного займа от учредителя?

Учредитель может выдать денежные средства организации на основании договора займа. Заем может быть процентным (п. 1 ст. 809 ГК РФ). По процентному займу проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа (п. 2 ст. 809 ГК РФ).

О том, как отразить в учете получение организацией от учредителя процентного займа, см. в актуализированной статье «Справочника хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8»:

Займы от учредителя в 1С 8.3 Бухгалтерия

Организации часто получают финансовую помощь от учредителей в различных формах. В этой статье разберем, как отразить полученный от учредителя заем и проценты по нему в учете и в программе 1С 8.3 Бухгалтерия.

Займы от учредителя — проводки в 1С 8.3

• не включается в доходы и расходы в БУ и НУ (п. 2 ПБУ 9/99, п. 3 ПБУ 10/99, пп. 10 п. 1 ст. 251, п. 12 ст. 270 НК РФ);
• отражается в составе кредиторской задолженности в зависимости от срока, на который он выдан: до 12 месяцев или более (п. 5 ПБУ 15/2008, Инструкция по применению плата счетов, утв. Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н).

Пошаговая инструкция

01 сентября Организация получила заем от учредителя для пополнения оборотных средств на сумму 450 000 руб. сроком на 3 месяца под 8% годовых.

По договору уплата долга и процентов производится в конце срока.

30 ноября проведена уплата основной задолженности и процентов.

Дата	Дебет	Кредит	Сумма БУ	Сумма НУ		Наименование операции	Документы (отчеты) в 1С
				Дт	Кт
Получение займа от контрагента
01 сентября	51	66.03	450 000	450 000	Получение займа от контрагента	Поступление на расчетный счет — Получение займа от контрагента
Отражение в учете начисленных процентов по займу за сентябрь
30 сентября	91.02	66.04	2 860,27	2 860,27	2 860,27	Начисление процентов	Операция, введенная вручную — Операция
Отражение в учете начисленных процентов по займу за октябрь
31 октября	91.02	66.04	2 887,67	2 887,67	2 887,67	Начисление процентов	Операция, введенная вручную — Операция
Отражение в учете начисленных процентов по займу за ноябрь
30 ноября	91.02	66.04	2 794,5­2	2 794,5­2	2 794,5­2	Начисление процентов	Операция, введенная вручную — Операция
Уплата основного долга по займу
30 ноября	66.03	51	450 000	450 000	Уплата основного долга	Списание с расчетного счета — Возврат займа контрагенту
Уплата процентов по займу
30 ноября	66.04	51	8 542,46	8 542,46	Уплата процентов	Списание с расчетного счета — Возврат займа контрагенту

Получение займа от учредителя

В день фактического поступления суммы займа отразите его согласно выписке банка документом Поступление на расчетный счет вид операции Получение займа от контрагента ( Банк — Банковские выписки ).

Особенности заполнения документа:

• Плательщик — заведите учредителя в справочнике Контрагенты;
• Договор — заведите договор с учредителем с видом Прочее;
• Счет расчетов — 66.03, в нашем примере заем краткосрочный (до 1 года). Чтобы нужный счет подставлялся в документы автоматически, укажите срок в карточке договора.

Проводки

Уплата основного долга по займу

В день возврата отразите операцию по перечислению основного долга документом Списание с расчетного счета вид операции Возврат займа контрагенту ( Банк — Банковские выписки ).

Особенности заполнения документа:

• Вид платежа — при перечислении основной задолженности укажите Погашение долга , тогда Статья расходов автоматически заполнится.

Проводки

Проценты по займу — проводки в 1С 8.3

• как прочие расходы (пп. 5 п. 11, п. 18 ПБУ 10/99);
• в стоимости инвестиционного актива (п. 6, 7 ПБУ 15/2008).

• как внереализационный расход (пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ, п. 1 ст. 269 НК РФ).

Отражение в учете начисленных процентов по займу за сентябрь

• 450 000 * 8 % * 29/365 = 2 860,27 руб.

Каждый месяц следует отражать начисление процентов к уплате документом Операция, введенная вручную ( Операции — Операции, введенные вручную ).

Так же начислите проценты за другие месяцы.

Уплата процентов по займу

В день уплаты процентов оформите Списание с расчетного счета вид операции Возврат займа контрагенту ( Банк — Банковские выписки ).

При указании Вида платежа — Уплата процентов поля Статья расходов и Счет расчетов заполняются автоматически.

Статья расходов имеет вид:

Проводки

При выплате процентов частями оформите документ на каждую выплату.

• в общем случае в доходы включается вся прощенная сумма;
• если доля учредителя не менее 50%, доходом будет только сумма неуплаченных процентов.

Контроль

После уплаты основного долга и процентов проверьте состояние расчетов с заимодавцем в отчете Оборотно-сальдовая ведомость по счету 66 ( Отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость по счету ).

В отчете с детализацией по субсчетам, контрагентам и договорам сальдо на дату окончания расчетов должно быть нулевым.

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ: Оформите.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ: Оформите.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ: Оформите.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ: Оформите.

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Получение беспроцентного займа от учредителя в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

Иногда бывают такие ситуации, когда у организации наблюдается дефицит денежных средств, и на помощь приходит учредитель, оказывающий финансовую поддержку. Такие поступления обычно оформляются договорами займа, на основании которых деньги перечисляются на расчетный счет или вносятся в кассу организации. В этой статье мы рассмотрим порядок отражения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0 беспроцентного займа от учредителя: поступление и возврат денежных средств.

Рассмотрим две ситуации:

1. поступление в кассу наличных денежных средств от учредителя по договору беспроцентного займа сроком на полгода (краткосрочный заем);

2. поступление на расчетный счет безналичных денежных средств от учредителя по договору беспроцентного займа сроком на два года (долгосрочный заем).

В том случае, если нам необходимо отразить поступление денег в кассу, на вкладке «Банк и касса» выбираем пункт «Кассовые документы».

Создаем новый документ «Поступление наличных» с видом операции «Получение займа от контрагента». Выбираем контрагента (учредителя), организацию и указываем сумму. В табличной части должна быть заполнена информация о договоре (можно добавить новый договор, указав его реальные реквизиты). Также необходимо указать статью движения денежных средств, мы добавляем новую статью «Заем от учредителя». Счет расчетов в нашем случае будет 66.03, т.к. заем является краткосрочным.

Документ формирует проводку Дт 50.01 Кт 66.03 на сумму полученного займа.

Возврат займа отражается другим кассовым документом «Выдача наличных» с видом операции «Возврат займа контрагенту». Заполнение документа осуществляется аналогично, только в табличной части добавляется столбец «Вид платежа», так как наш заем является беспроцентным, мы выбираем «Погашение займа».

При возврате формируется обратная проводка Дт 66.03 и Кт 50.01, взаиморасчеты с контрагентом на счете 66.03 закрываются, если возвращена полная сумма займа.

В том случае, если нам необходимо отразить поступление заемных средств на расчетный счет, необходимо работать с документом «Поступление на расчетный счет», который можно вручную создать в разделе «Банк и касса» — «Банковские выписки» или загрузить из банка. У данного документа должен быть вид операции «Получение займа от контрагента».

Также выбираем организацию, контрагента, проставляем сумму и заполняем табличную часть, счет расчетов в данном случае будет 67.03, т.к. заем долгосрочный.

Получаем проводку Дт 51 Кт 67.03 на сумму займа

Для отражения факта возврата займа используем документ «Списание с расчетного счета» с видом операции «Возврат займа контрагенту», который формирует проводку по списанию задолженности со счета 67.03.

Как сделать займ от учредителя в 1С:Бухгалтерия?

Подписывайтесь на мой telegram-канал. Сразу оговорюсь, что проектов у меня много, помощников нет, всем помочь физически и морально не смогу, прошу меня простить, если кому-то не ответил или отказал в помощи.

Отправить эту статью на мою почту

Данный материал будет посвящен тому, каким образом в конфигурации 1С:Бухгалтерия отражается факт выдачи займа учредителем организации самой организации. В ходе осуществления своей деятельности у нее по разным причинам может возникнуть нехватка средств, и при данных обстоятельствах в качестве источника финансирования будет выступать сам учредитель организации. Для этого между ним и организацией заключается соответствующий договор. Если предполагается беспроцентный займ, то это также следует прописать в договоре.

Согласно ПБУ 9/99 занимаемые средства не являются доходом, а только будут увеличивать кредиторскую задолженность. Возврат средств соответственно не является расходом, а уменьшает эту задолженность. С точки зрения НК рассматриваемые займы не облагаются НДС, согласно ст. 146 НК РФ.

Смотрите видео-инструкции на нашем канале 1С ПРОГРАММИСТ ЭКСПЕРТ

Рассмотрим два случая оформления операций займ от учредителя в программе 1С. Первый — средства поступают на счёт организации. И второй случай – поступление осуществляется путем внесения наличных в кассу.

Займ от учредителя – вариант 1

В первом случае переходим в раздел “Банк и касса” и выберем пункт “Банковские выписки”. Далее нажимаем на кнопку “Поступление” и приступаем к оформлению док-та “Поступление на расчетный счет”. Заполняем реквизиты организации и устанавливаем в поле “Вид операции” значение “Получение займа от контрагента”. В качестве плательщика будет выступать учредитель (выбирается из справочника “Контрагенты”).

Выбираем соответствующий договор, который будет иметь вид “Прочее”

Далее указываем сумму займа. При необходимости по ссылке “Разбить платеж” можно выполнить указанное действие и разбить займ на несколько частей. К примеру, если требуется использовать разные статьи движения денежных средств. В нашем случае платеж будет один. И также укажем назначение платежа. Счет расчетов установим 66.03. После чего проведем документ и посмотрим проводки.

Таким образом, организация получила средства и далее приобрела на них оборудование. Далее отразим факт возврата денежных средств обратно учредителю. Для этого также выберем пункт “Банковские выписки” и нажмем на кнопку “Списание”. Аналогичным образом заполняем реквизиты организации и указываем вид операции “Выдача займа контрагенту”. Укажем ту же сумму, что и была зачислена на счет организации и счет расчетов также установим 66.03.

После чего проводим списание. Далее по ссылке “Ввести платежное поручение” внизу можно оформить соответствующий документ.

Займ от учредителя – вариант 2

Далее рассмотрим второй вариант, когда денежные средства учредитель внес в кассу. Возвращаемся в раздел “Банк и касса” и выбираем пункт “Кассовые документ” и в следующем окне нажимаем “Поступление”. Заполняем документ аналогично поступлению на расчетный счет.

После чего проводим документ. Разница в проводках будет лишь в счете по Дт, по сравнению с первым вариантом. Аналогично первому варианту выполняется возврат займа учредителю наличными.

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 66.03. Для этого перейдем в раздел “Отчеты” и выберем соответствующий пункт. В шапке укажем организацию и счет.

Как видим за период займ пришел от учредителя и в том же месяце был ему возвращен.