Перейти к содержимому

Как отправить отчет по гпх в 1с

  • автор:

Отражение договора ГПХ в ЕФС-1 в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред. 3

С 2023 года сведения о заключенных и расторгнутых договорах гражданско-правового характера (ГПХ) необходимо отражать в Подразделе 1.1 Раздела 1 новой формы ЕФС-1 и представлять в СФР не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения или расторжения договорах ГПХ.

Начиная с версий 3.1.23.458 и 3.1.24.308 в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 предусмотрено отражение начала и окончания договора ГПХ в Сведениях о трудовой деятельности работников для формирования и передачи Подраздела 1.1 Раздела 1 новой формы ЕФС-1.

В форме документов Договор (работы, услуги) и Договор авторского заказа добавлена возможность установки флага Отразить трудовую деятельность с выбором кода по ОКЗ (рис. 1).

1 - 2023-02-08T155454.416.jpg

Рис. 1. Флаг «Отразить трудовую деятельность» с выбором кода по ОКЗ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8»

Трудовая функция для договоров ГПХ и авторского заказа добавлена в справочник Трудовые функции и подбирается автоматически в зависимости от созданного документа (рис. 2).

2 (95).jpg

Рис. 2. Трудовая функция в мероприятиях по сотруднику в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8»

Внимание! В документе Сведения о трудовой деятельности работников, СЗВ-ТД с 1 января 2023 года формируется файл выгрузки и печатная форма ЕФС-1.

Для передачи кадрового мероприятия по лицензионным договорам или договорам об отчуждении исключительных прав (код трудовой функции ДОИП, ИЗЛД и ЛДПИ) в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 необходимо создать документ Регистрация трудовой деятельности по ссылке Электронные трудовые книжки (рис. 3).

3 (75).jpg

Рис. 3. Регистрация трудовой деятельности в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8»

Мероприятие с видом Окончание договора ГПХ отобразится в сведениях на дату окончания действия договора ГПХ и авторского заказа (рис. 4).

4 (55).jpg

Рис. 4. Окончание договора ГПХ в сведениях на 31.03.2023 года в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8»

Все о ГПД: прием, начисления, отчетность

У нас часто спрашивают, как внести в бухгалтерскую программу договор ГПХ на выполнение работ или оказание услуг. Многие не знают о том, что в «1С» есть специальный перечень операций, благодаря которому можно упростить процесс внесения и расчет данных по подрядчику-физлицу (исполнителю).

Первоначальные настройки

Рассмотрим процесс на примере операций в «1С:Бухгалтерия 8».

Чтобы в программе была возможность зарегистрировать договор гражданско-правового характера, настроите функциональность («Главное» / «Администрирование» – блок «Настройки» – «Функциональность» – «Сотрудники» – галка «Договоры подряда»).

Галочка «Договоры подряда» откроет вам доступ к следующим опциям:

Возможность осуществить прием на работу в карточке сотрудника в разделе «Договоры» и по ссылке «Договоры подряда».

Просмотр всех договоров ГПХ, оформленных на сотрудника (по ссылке «Договоры подряда» в карточке сотрудника);

Раздел «Договоры подряда» в «Зарплата и кадры».

Прием на работу сотрудника по договору ГПХ

Если исполнитель не работает в организации и ранее с ним не заключали договоры подряда, внесите его сведения в личную карточку сотрудника. После этого уже можно зафиксировать в программе условия ГПД.

В ситуации, когда сотрудник уже работает в организации по основному месту работы или по договору ГПХ, создавать новую личную карточку не требуется. Все данные вносите в созданную ранее карточку.

Начисление зарплаты по ГПД в «1С»

Начисляют оплату труда по договору ГПХ стандартным документом «Начисление зарплаты» (раздел «Зарплата и кадры» – «Все начисления»).

Нажимаем кнопку «Заполнить» и программа автоматически начислит вознаграждения по договору.

Из документа «Начисление зарплаты», по кнопке «Выплатить», можно сформировать комплект документов на выплату всей зарплаты, которую не выплатили за указанный месяц. Также — документы на уплату НДФЛ.

ГПД в СЗВ-ТД

Отчет СЗВ-ТД подают только по тем, с кем заключили трудовой договор. Отношения с сотрудниками, которых приняли по договору гражданско-правового характера, регулирует Гражданский кодекс РФ:

договоры на оказание услуг (ст. 779 ГК РФ),

выполнение работ, подряд (ст. 702 ГК РФ),

авторский заказ (ст. 1288 ГК РФ) и др.

Таким образом, на граждан, принятых по ГПД, СЗВ-ТД не сдают.

ГПД в СЗВ-М

В отчет по форме СЗВ-М заносится информация только о тех сотрудниках, с доходов которых работодатель отчисляет страховые взносы (подп. 2.2 ст. 11 закона «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

Следовательно, в отчетность не включаются сведения о:

ИП, т.к они самостоятельно уплачивают страховые взносы (подп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ),

иностранные граждане и лица без гражданства, работающие в рамках договора подряда за пределами РФ (пп. 5 и 7 ст. 420 НК РФ),

студенты на очной форме обучения, получающие выплаты за работу в студенческом отряде (подп. 1 п. 3 ст. 422 НК РФ).

ГПД в СЗВ-СТАЖ

СЗВ-СТАЖ, в отличие от СЗВ-ТД, заполняют на всех застрахованных лиц, которые находятся со страхователем в трудовых отношениях или с которыми заключили гражданско-правовые договоры на выполнение работ, оказание услуг (п. 1.5 Порядка, утв. Постановлением ПФР от 11.01.2017 № 3п). То есть данные по ГПД отражаем в СЗВ-СТАЖ.

Чтобы программа автоматически заполняла в СЗВ-СТАЖ данные о подрядчиках и исполнителях, надо провести договор гражданско-правового характера через личную карточку сотрудника.

Сведения по договору, которые отразились в СЗВ-СТАЖ, можно просмотреть, провалившись в сотрудника в самом отчете.

Проверяем такой показатель, как период работы:

1. Начало работ – это дата, которую указали непосредственно в самом договоре.

2. Окончание работ – дата подписания акта выполненных работ или оказанных услуг, даже если по договору дата окончания работ более поздняя.

В столбце «Исчисляемый стаж» в графе Параметры нужно указать по каждому конкретному договору:

«ДОГОВОР», если оплатили услуги (работы) в отчетном периоде;

«НЕОПЛДОГ» или «НЕОПЛАВТ», если на отчетную дату оплату по договору не проводили.

При этом код «НЕОПЛДОГ» указываем в отношении неоплаченных договоров на выполнение работ или оказание услуг, а «НЕОПЛАВТ» — по иным договорам. К примеру, по договорам авторского заказа, об отчуждении исключительных прав на произведения науки, литературы, искусства.

ГПД в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Информация по выплатам ГПДшникам отражается в отчетности по НДФЛ.

Для корректного отражения данных работодатель должен помнить, что:

все выплаты, включая авансы, по договору ГПХ подлежат отражению в отчетах (п. 1 ст. 223 НК РФ, письмо Минфина РФ от 26.05.2014 № 03-04-06/24982),

дата получения физическим лицом «подрядного» дохода — день его перечисления на карточку или выдачи денег из кассы, в том числе дата выдачи подрядчику аванса. А вот дата подписания акта сдачи-приемки работ значения не имеет, что подтверждают налоговики (см., например, письмо УФНС по г. Москве от 16.01.2019 № 20-15/003917@),

срок перечисления НДФЛ — не позднее дня, следующего за днем выплаты вознаграждения сотруднику.

Зарплатные налоги по ГПД

НДФЛ. Если организация (ИП) заключили договор на выполнение работ, оказание услуг с обычным физлицом (не предпринимателем), то с вознаграждения по этому договору нужно исчислить, удержать и уплатить НДФЛ (п. 1, 2, 4, 6 ст. 226 НК РФ, письмо Минфина от 21.07.2017 № 03-04-06/46733). Это нужно сделать, даже если в договоре предусмотреть пункт о том, что обязанности по исчислению и уплате НДФЛ лежат на сотруднике. То есть налоговым агентом по НДФЛ все равно будет выступать организация или ИП, заключившая договор с сотрудником (письмо Минфина от 09.03.2016 № 03-04-05/12891).

Страховые взносы. По ГПД на выполнение работ, оказание услуг платим страховые взносы на два вида страхования: ОПС и ОМС (п. 1 ст. 420 НК РФ). Соответственно, такие договоры попадают в Расчет по страховым взносам, который сдаем в ФНС.

В форму 4-ФСС вознаграждение попадет, если стороны прописали возможность страховать ГПХ-работника на случай травматизма. По умолчанию взносы по травме в соцстрах по ГПДшникам не платят.

Особняком стоят гражданско-правовые договоры, предмет которых — переход права собственности или иных вещных прав на имущество, передача имущества в пользование. По таким «вещным» договорам взносы не начисляют (п. 4 ст. 420 НК РФ). Пример: договоры купли-продажи, аренды, займа и т.д.

Допустим, работник предоставил организации заем. Значит, с суммы процентов, выплаченных работнику, никакие страховые взносы начислять не придется.

ЭЛЕКТРОННЫЙ ПРОЦЕСС ПОДАЧИ ОТЧЕТА ГПХ С ФИЗЛИЦОМ В ПРОГРАММАХ 1С

Изображение ЭЛЕКТРОННЫЙ ПРОЦЕСС ПОДАЧИ ОТЧЕТА ГПХ С ФИЗЛИЦОМ В ПРОГРАММАХ 1С в соцсети TenChat

В 2023 году все работодатели обязаны подавать в Социальный фонд сведения о заключении и прекращении договора гражданско-правового характера с физлицом. Для этого нужно представить отчет, который входит в состав единой формы ЕФС1.

Срок подачи данных сведений:

не позднее рабочего дня, следующего за днем оформления соответствующего документа-основания

т.е. на следующий день после подписания ГПД.

Времени мало на выполнение задачи, поэтому тут важна оперативность предоставления данных.

Как это можно организовать в 1С Документооборот?

1️⃣Создать отдельный вид внутреннего документа с одноимённым наименованием "Договор ГПХ с физлицом".
2️⃣Настроить шаблон комплексного процесса, который будет включать задачу "Подать отчет о начале договора ГПХ" ответственному за подачу отчёта ГПХ
3️⃣Указать в настройках документа "Договор ГПХ с физлицом" доступный для ручного запуска только тот процесс, что специально создали для этого вида договора, т.е., который содержит задачу "Подать отчет о начале договора ГПХ" или настроить автостарт этого процесса.
‼ ️Важно, что бы документ был отправлен именно по этому , маршруту , что бы задача Отправить отчёт обязательно дошла до исполнителя.

Например, комплексный процесс документооборота может выглядеть следующим образом:

При старте процесса параллельные задачи:

Согласовать договор
Подать отчет о начале договора ГПХ с ЗСГЦ

Если согласовано 1

Распечатать и передать на подпись согласованный договор

После завершения 3

Внести скан подписанного Договора в Архив

После завершения 4, если Договор — оригинал или после завершения 8

Скан подписанного Договора добавлен в Архив

После завершения 5

Отдать контрагенту Договор на подпись

После завершения 6

Забрать подписанный оригинал договора и передать в архив

После завершения 7

Внести скан оригинала Договора в Архив

После завершения 8

Договор по отчёту о начале ГПХ подписан

После завершения 4, если Договор — оригинал или после завершения 8

10.Создать новый договор в базах учёта 1С

В процессе одновременно над документами работают несколько служб, каждая в части своей компетенции.

Как правильно сформировать отчет СЗВ-ТД по ГПХ

В текущем 2023 году изменились не только расчеты и отчетность по налогам и сборам. Также в связи с объединением фондов пенсионного и социального страхования в единый Социальный фонд все сведения из отчетов, ранее сдаваемых в разные фонды, собраны в единый отчет — ЕФС-1. В этой форме указывается вся информация о работающих по трудовым договорам, сведения о сотрудниках, с которыми заключены договоры гражданско-правового характера — ГПХ, и данные, ранее представляемые в отчетной форме СЗВ-ТД по договорам ГПХ.

Основные изменения, коснувшиеся договоров ГПХ

С 1 января 2023 года в новую ЕФС-1 в разделе 1 (подразделы 1 и 1.1) включается вся информация, ранее передаваемая с отчетом СЗВ-ТД. Теперь сведения о начале или окончании действия договоров ГПХ должны передаваться в фонд не позднее следующего рабочего дня от даты договора. Нарушение сроков влечет за собой штрафы от 500 рублей и выше. Однако пользователи 1С, у которых реализован кадровый учет (конфигурации Бухгалтерия, Зарплата и управление персоналом и др.), смогут оперативно и без ошибок вводить в течение года необходимые данные о работающих по договорам ГПХ и составлять требуемые формы отчета.

Формирование СЗВ-ТД по ГПХ в 1С:Бухгалтерия 8.3 с 2023 года

Для начала необходимо обновить релиз конфигурации 1С:Бухгалтерия до версии 3.0.128 или выше. Затем для корректной работы с договорами ГПХ нужно проверить настройки: «Администрирование» — «Настройки программы» — «Функциональность программы» и в разделе «Сотрудники» установить галочку в пункте «Договоры подряда».

Далее для внесения сведений о вновь заключенном договоре ГПХ выбрать из основного левого списка пункт «Зарплата» — «Договор подряда» и поставить отметку «Отразить трудовую деятельность».

В форме указываются все основные реквизиты исполнителя-физлица и обязательно ОКЗ («Элемент классификатора занятий») для корректного формирования уникального идентификатора (UUID) мероприятия, так как без данной информации сведения могут не попасть в промежуточную форму СЗВ-ТД. Для заполнения данных указанной формы нужно войти в раздел «Зарплата и кадры» — «Электронные трудовые книжки».

Привычная экранная форма СЗВ-ТД поможет сформировать пакет сведений о работниках на определенную дату

и распечатать отчет в форме СЗВ-ТД или новом варианте ЕФС-1.

Если ваша программа 1С согласована с порталом фонда, форму ЕФС-1 со сведениями из старого отчета СЗВ-ТД можно сразу отправить в СФР, без нарушения сроков представления. Для этого после проверки сведений в табличной форме нужно просто нажать «Отправить». В СФР будет отправлена электронная версия новой ЕФС-1 с заполненными соответствующими подразделами.

На бумаге могут отчитываться только организации, численность работников в которой не превышает 10 человек. При большем количестве сотрудников электронная форма к формированию в программе и передачи отчета по интерфейсу в СФР обязательна.

Особенности формирования СЗВ-ТД по ГПХ в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8.3

В конфигурациях ЗУП 8.3 с версий релиза 3.1.23.458 и 3.1.24.308 учет операций по договорам ГПХ осуществляется аналогичным образом. Но при этом сведения в СЗВ-ТД заполняются из данных двух регистров мероприятий:

  • по ТД — вносятся документами с отметкой «Отразить в трудовой книжке» или отдельным документом «Регистрация трудовой деятельности». Каждому отдельному событию также присваивается идентификатор (UUID), по которому далее можно корректировать различную информацию, передаваемую в СФР;

  • по ТД переданные — позволяет добавлять в форму СЗВ-ТД только те мероприятия, которые еще не переданы в фонд. Обратите внимание, что при формировании регистра «Мероприятия» необходимо указать трудовую функцию, в зависимости от вида заключенного договора ГПХ.

Также, в отличие от 1С:Бухгалтерия, в 1С:ЗУП не предлагается сразу вводить «Запись в трудовую книжку», так как за день обрабатывается множество мероприятий и они все затем автоматически отражаются в СЗВ-ТД.

В заключение напомним

С начала 2023 года все сведения о трудовой деятельности работающих по договорам ГПХ необходимо представлять в СФР не позднее 25-го числа месяца, следующего за тем, в котором проведены какие-либо мероприятия. Кроме начала и окончания действия договоров ГПХ, о которых необходимо отчитываться строго в следующий рабочий день.

Остальные формы учета операций с договорниками по ГПХ также включены в ЕФС-1, и их нужно заполнять через соответствующие пункты отчетности ДСВ-3, СЗВ-СТАЖ и 4-ФСС (например, СЗВ-СТАЖ входит в подраздел 1.2 ЕФС-1).

Все изменения, касающиеся учета документов по трудовой деятельности ГПХ, учтены в решениях 1С, формы снабжены подсказками и ссылками к соответствующим пунктам законодательства. Пользователи программы 1С, как всегда, перейдут на формирование новой отчетности с легкостью, избегая серьезных ошибок и штрафов. По вопросам, связанным с 1С, звоните по телефону +7 (499) 956-21-70 или пишите в чат справа.

Свидетельство о регистрации СМИ: Эл № ФС77-67462 от 18 октября 2016 г. Контакты редакции: +7 (495) 784-73-75, smi@4dk.ru

Поздравляем! Вы успешно подписались на рассылку

Получите полный доступ к КонсультантПлюс бесплатно!

Вы переходите в систему КонсультантПлюс

  • Вакансии
  • О нас
  • Контакты
  • Политика конфиденциальности
  • Новости законодательства
  • Прайс-лист 1С
  • Купить Консультант Плюс
  • Купить 1С
  • Записаться на семинар
  • Большой тест-драйв
  • Калькуляторы
  • Производственный календарь
  • Путеводители
  • Удаленная поддержка
  • Приложение Информер
  • Помощь Информер
  • Тесты

Физическое лицо, ставя галочку напротив текста «Я даю согласие на обработку персональных данных» и/или нажимая на кнопку отправки заполненной формы на интернет-сайтах — https://www.4dk.ru/, https://4dk-consultant.ru, https://4dk-reg.ru, https://meprofi.ru, https://cpk4dk.ru (далее — Сайты), обязуется принять настоящее Согласие на обработку персональных данных (далее — Согласие).

Действуя свободно, своей волей и в своем интересе, а также подтверждая свою дееспособность, физическое лицо дает свое согласие ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ КОНСАЛТ», местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56, ЭТАЖ 3, КОМ. 307, ОГРН 5137746191941, ИНН 7714923575 (далее — Оператор), на обработку своих персональных данных со следующими условиями:

1. Согласие дается на обработку персональных данных, с использованием средств автоматизации.

2. Согласие дается на обработку следующих персональных данных:

  • • фамилия, имя, отчество;
  • • место работы и занимаемая должность;
  • • адрес электронной почты;
  • • номера контактных телефонов

3. Оператор осуществляет обработку полученной от Пользователей информации в целях оказания услуг в соответствии с уставной деятельность, в том числе предоставления Пользователю доступа к персонализированным ресурсам Сайтов; связи с Пользователем, путем направления уведомлений, запросов и информации, касающихся оказываемых услуг, исполнения соглашений и договоров; обработки запросов и заявок от Пользователя, а также проверки, исследования и анализа данных, позволяющих поддерживать и улучшать сервисы Оператора.

4. Основанием для обработки персональных данных является: статья 24 Конституции Российской Федерации; устав Оператора; настоящее согласие на обработку персональных данных.

5. В ходе работы с персональными данными будут совершены следующие действия: сбор, запись, систематизация, накопление, передачу (распространение, предоставление, доступ), хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, блокирование, удаление, уничтожение.

Пользователь дает свое согласие на передачу своих персональных данных при условии обеспечения в отношении передаваемых данных целей использования, предусмотренных п.3, следующим лицам, являющимся партнерами Оператора:

  • ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ СИСТЕМА»
    Местонахождение: 127083, г. Москва, вн.тер.г. муниципальный округ Савеловский, ул. Мишина д.56. Этаж/комн 6/617
    ИНН 7714469778; ОГРН 1217700112080.
  • ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ»
    Местонахождение: 127083 г. Москва, ул. Мишина д.56, комната 306
    ИНН 7714378062; ОГРН 1167746252728.
  • ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ АУДИТ»
    Местонахождение: 127083 г. Москва ул. Мишина д.56, этаж 5, комната 509
    ИНН 7714948185; ОГРН 5147746225798.
  • ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ КВАЛИФИКАЦИЯ»
    Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56
    ИНН 7714349600; ОГРН 1157746706523.
  • ООО «ЧДВ»
    Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56, этаж 6, ком.609
    ИНН 7714988300; ОГРН 1177746359889.
  • ООО «СЕРВИС СОФТ»
    Местонахождение: 430030, Республика Мордовия, город Саранск, ул. Васенко, д.13,этаж 4, помещение 7
    ИНН 1327032250/ОГРН 1181326002527.
  • ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ РЕШЕНИЕ»
    Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56, офис 308
    ИНН 7714986720 / ОГРН 1177746340617.

6. Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано субъектом персональных данных. В случае отзыва субъектом персональных данных согласия на обработку персональных данных оператор вправе продолжить обработку персональных данных без согласия субъекта персональных данных при наличии оснований, указанных в пунктах 2 — 11 части 1 статьи 6, части 2 статьи 10 и части 2 статьи 11 Федерального закона 152-ФЗ.

7. Согласие действует все время до отзыва субъектом согласия на обработку персональных данных.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *