Что означает ссылка зачет авансов в 1с

Как в 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 сделать зачёт аванса поставщику по разным договорам предоплаты

Организация ООО «ДИНАСТИЯ ООО» на условиях предоплаты приобретает услугу у поставщика ООО «Завод металлических конструкций» на общую сумму 120 000 руб. (в т.ч. НДС 20% – 20 000,00 руб.). Перечислена оплата поставщику двумя документами «Списание с расчетного счета«, на сумму 80 000 рублей и 40 000 рублей и выбраны разные договоры для каждой выписки. Затем поступил товар от поставщика и был выбран договор по второй предоплате.

Организация использует общую систему налогообложения (ОСН), применяет метод начисления и ПБУ 18/02. По учетной политике организации НДС с выданных авансов к вычету принимается.
Когда оформляем документ поступления товара(услуг), то можно выбрать только один договор с контрагентом, а как же зачесть выплаченные авансы по разным договорам на одну поставку товара? Вариант взаимозачёта по авансам «Автоматически» и «По документам» не подойдёт, т. к. в этом случае будет учтён только один договор и сумма по списания с расчётного счёта по нему.

В этом случае выбираем вариант зачёта аванса «Не засчитывать» и проводим документ поступления товаров(услуг). Далее нам понадобится документ «Корректировка долга». Раздел: Покупка – Корректировка долга (или раздел: Продажи – Корректировка долга).
1. Вид операции — Зачет авансов.
2. В поле Зачесть аванс выберите Поставщику.
3. В поле В счет задолженности выберем Нашей организации перед поставщиком, т.к. выданный поставщику аванс будет зачитываться в счет кредиторской задолженности перед этим же поставщиком.

По кнопке Заполнить — Заполнить остатками по взаиморасчетам заполним табличные части на закладках Авансы поставщику (дебиторская задолженность), Задолженность поставщику (кредиторская задолженность).

Откорректируем заполненные показатели, где в Авансах поставщику покажем два аванса с разными договорами(Рис.1),

а в Задолженности поставщику оставим одну запись с договором поставки из поступления товаров, на общую сумму. Рис.2

Счет-фактура на аванс от поставщика регистрируется документом Счет-фактура полученный с видом на аванс.Документ можно сформировать на основании документа оплаты.

При проведении документа формируются бухгалтерские проводки по дебету счета 68.02 Налог на добавленную стоимость и кредиту субсчета счета 76.ВА НДС по авансам и предоплатам выданным. Вычет НДС с выданных авансов сразу отражается в книге покупок при проведении счета-фактуры, если установлен флажок Отразить вычет НДС.

После поступления товарно-материальных ценностей по договору, по которому ранее была перечислена предоплата, необходимо восстановить НДС, отраженный ранее в книге покупок. Восстановление НДС с выданного аванса отражается документом Формирование записей книги продаж на закладке Восстановление по авансам.

Это восстановление по авансам сформируется автоматически только по основному договору поставки товара(услуг)! Для того, чтобы сделать восстановление по первому документу списания с р/с, необходимо вручную внести запись на закладке Восстановление по авансам Формирования записей книги продаж.

Наши клиенты могут консультироваться с нашими специалистами по любому вопросу работы в программе. Примите решение о сотрудничестве с «Ю-Софт» после бесплатного недельного периода! Получите бесплатный тест-драйв сопровождения от наших ведущих специалистов. Воспользуйтесь акцией прямо сейчас! Количество мест ограничено.

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): как управлять зачетом авансов и погашением задолженности (+ видео)?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.72.66.

В соответствии с законодательством по бухгалтерскому учету авансы (как полученные от покупателя, так и выданные поставщику) должны учитываться обособленно от расчетов (см. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению, утв. приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н; п. 3 Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утв. приказом Минфина России от 06.05.1999 № 32н; п.п. 3, 16 Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99 (утв. приказом Минфина России от 06.05.1999 № 33н).

В налоговом учете по НДС авансы также отражаются отдельно (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ).

По умолчанию в «1С:Бухгалтерии 8» для всех документов учетной системы применяется автоматический способ зачета авансов и погашения задолженности, суть которого сводится к следующему:

• при поступлении оплаты от покупателя имеющаяся задолженность по договору с покупателем погашается в хронологическом порядке, а поступление сверх суммы задолженности контрагента по договору учитывается как аванс;
• при проведении документа реализации имеющиеся авансы по договору зачитываются в хронологическом порядке;
• при регистрации оплаты поставщику имеющаяся задолженность перед поставщиком по договору погашается в хронологическом порядке, а сумма оплаты сверх имеющейся задолженности учитывается как аванс;
• при проведении документа поступления имеющиеся авансы по договору с поставщиком зачитываются в хронологическом порядке.

При необходимости (например, согласно условиям договора с контрагентом) в программе можно отражать зачет авансов (погашение задолженности) по определенным документам или не зачитывать авансы (не погашать задолженность). Чтобы воспользоваться данной возможностью в разделе Главное — Функциональность на закладке Расчеты необходимо установить флаг Управление зачетом авансов погашением задолженности.

Управлять зачетом авансов позволяет реквизит Способ зачета аванса, который доступен в формах документов реализации и поступления. Способ зачета аванса указывается в форме Расчеты, которая открывается по соответствующей ссылке из документа реализации или из документа поступления. По умолчанию Способ зачета аванса установлен в положение Автоматически. При выборе способа зачета авансов По документу требуется указать Документ аванса (или несколько документов) и Сумму зачета. Если Сумму зачета аванса не заполнять, то при проведении документа реализации (документа поступления) автоматически зачитывается максимально возможная сумма по указанному документу аванса. Если фактический остаток аванса меньше указанной суммы зачета, то выдается сообщение об ошибке и документ не проводится. При выборе способа зачета авансов Не зачитывать — авансы не зачитываются.

Управлять погашением задолженности позволяет реквизит Погашение задолженности, доступный в формах документов Поступление на расчетный счет, Списание с расчетного счета, Поступление наличных и Выдача наличных. По умолчанию реквизит Погашение задолженности принимает значение Автоматически. При выборе способа погашения задолженности По документу требуется указать документ реализации (документ поступления), задолженность по которому следует погашать. Если выбран способ Не погашать – имеющиеся задолженности погашаться не будут.

Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С

Зачет авансов полученных в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.

• Письменный стол МИККЕ – 15 шт. по цене 5 900 руб. (в т. ч. НДС 18%);
• Стул МАРКУС – 15 шт. по цене 11 800 руб. (в т. ч. НДС 18%);
• Шкаф для папок ЭРИК — 10 шт. по цене 8 850 руб. (в т. ч. НДС 18%).

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Дата	Дебет	Кредит	Сумма БУ	Сумма НУ		Наименование операции	Документы (отчеты) в 1С
				Дт	Кт
Реализация товаров
11 октября	62.01	90.01.1	354 000	354 000	300 000	Выручка от реализации товаров	Реализация (акт, накладная) — Товары (накладная)
	90.02	41.01	245 000	245 000	245 000	Списание себестоимости товаров
	90.03	68.02	54 000	Начисление НДС с выручки
	62.02	62.01	354 000	354 000	354 000	Зачет аванса
Выставление СФ на отгрузку покупателю
11 октября	—	—	354 000	Выставление СФ на отгрузку	Счет-фактура выданный на реализацию
	—	—	54 000	Отражение НДС в Книге продаж	Отчет Книга продаж
Принятие НДС к вычету при зачете аванса покупателя
31 декабря	68.02	76.АВ	54 000	Принятие НДС к вычету	Формирование записей книги покупок
	—	—	54 000	Отражение вычета НДС в Книге покупок	Отчет Книга покупок

Реализация товаров

Реализация товаров и одновременный зачет аванса, полученного от покупателя, отражается документом Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) в разделе Продажи – Продажи – Реализация (акты, накладные) – Товары (накладная) .

• Способ зачета аванса – Автоматически, он запускает автоматический зачет аванса в разрезе Контрагента и Договора при проведении документа.

Зачет аванса покупателя в 1С 8.3 — проводки

При проведении документа аванс, ранее полученный от покупателя, зачитывается в размере предоплаты по договору, но не более общей суммы по документу:

• Дт 62.02 Кт 62.01 – зачет аванса покупателя в 1с 8.3.

Выставление счета-фактуры на отгрузку покупателю

Счет-фактура на отгруженные товары выписывается кнопкой Выписать счет-фактуру , расположенной в нижней части документа Реализация (акт, накладная) .

Документ Счет-фактура выданный автоматически заполняется данными из документа Реализация (акт, накладная) .

• Код вида операции – «01» Реализация товаров, работ, услуг…»

Обратите внимание, табличная часть Платежные документы автоматически заполняется данными из полей По документу № от , указанными в документе Поступление на расчетный счет . PDF

Принятие НДС к вычету при зачете аванса покупателя

Нормативное регулирование

Организация имеет право принять НДС к вычету с авансов, полученных от покупателей, на дату:

• отгрузки товаров (работ, услуг) покупателю (п. 6 ст. 172 НК РФ);
• возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора (п. 5 ст. 171 НК РФ).

Налоговики считают, что если был осуществлен зачет аванса по расторгнутому договору в счет расчетов по другому договору с одним и тем же заказчиком, то вычетом НДС в этот момент воспользоваться нельзя (п. 5 ст. 171 НК РФ).

В то же время, НДС, исчисленный и уплаченный продавцом с суммы этой предварительной оплаты, может быть принят к вычету при фактической отгрузке по другому договору (Письма Минфина РФ от 18.07.2016 N 03-07-11/41972, от 14.10.2015 N 03-07-11/58845).

Вычет НДС осуществляется в размере налога, исчисленного со стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), в оплату которых ранее был получен аванс (п. 6 ст. 172 НК РФ). Это значит, что если Вы начислили НДС с авансов по ставке 18/118%, а отгружаются товары по ставке 10%, то в зачет можно принять только ту часть НДС, которая рассчитана по ставке 10/110% (Письмо Минфина РФ от 28.11.2014 N 03-07-11/60891).

В программе 1С принятие НДС к вычету автоматически производится в той сумме, в которой был исчислен НДС с авансов. Механизм зачета, предусмотренный актуальной редакцией п. 6 ст. 172 НК РФ, в программе пока не реализован. Будьте внимательны!

На сумму НДС принятого к вычету:

• в книге покупок делается регистрационная запись авансового счета-фактуры, НДС по которому ранее был исчислен, с кодом вида операции 22 «Авансы полученные»;
• в бухгалтерском учете формируется проводка Дт 68.02 Кт 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам».

Учет в 1С

Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателя, оформляется документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС .

Для автоматического заполнения вкладки Полученные авансы воспользуйтесь кнопкой Заполнить .

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

• Дт 68.02 Кт 76.АВ – принятие НДС к вычету по зачтенному авансу.

Документ формирует движения по регистру НДС Покупки :

• запись авансового счета-фактуры с кодом вида операции 22 «Авансы полученные» на сумму принятого НДС к вычету.

Отчет Книга покупок можно сформировать из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок . PDF

• определим сумму зачтенного аванса, по которому НДС ранее был исчислен – Дт 62.02 Кт 62.01 354 000 руб.
• произведем арифметическую проверку НДС, принятого к вычету с зачтенного аванса, по формуле:

Декларация по НДС

В декларации сумма НДС, подлежащая восстановлению, отражается:

• сумма НДС, подлежащая к вычету.

В Разделе 8 «Сведения из книги покупок»:

• авансовый счет-фактура выданный, код вида операции «22».

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

Рассмотрим порядок принятия НДС к вычету при аренде имущества у.Рассмотрим особенности отражения в 1С принятия НДС к вычету, ранее.С помощью внешнего отчета можно получить расшифровку вычета НДС с.Рассмотрим особенности отражения в 1С авансового счета-фактуры от поставщика и.

(12 оценок, среднее: 4,67 из 5)

Авансы/Зачет авансов в 1С:Бухгалтерия 8

На момент написания этой инструкции, данных относительно 1С:Бухгалтерия на сайте ИТС нет. Поэтому разберем порядок действий на демо-базе. В качестве примера будем использовать:

Бухгалтерия предприятия 3.0.72.66 Проф

Данная инструкция актуальна на 11.09.2019.

Немного теории

Процесс пробития Авансовых поступлений можно разбить на два основных этапа:

• аванс;
• зачет Аванса.

Для каждого из этапов создается отдельный документ в 1С. И, впоследствии, пробивается чек.

Поступление наличных (ПКО), Операция по платежной карте (эквайринг), Поступление на расчетный счет;

Реализация товаров, Реализация услуг.

Пошаговая инструкция. Аванс

1) Для отражения Аванса в 1С создаем один из документов:

• «Поступление наличных»;
• «Поступление по платежной карте»;
• «Поступление на расчетный счет»;

2) После заполнения всех реквизитов нажмите на кнопку в верхней части документа;

Рисунок 1 — Заполнение документа «Поступление наличных

3) Если у документа поступления ДС не было документа-основания, то в предпросмотре чека «Признак способа расчета» и «НДС» принимают верные значения автоматически;

Рисунок 2 — Предпросмотр чека, сравнение реквизитов, пробитие чека на ККТ

4) Для пробития чека нажимаем соответствующую кнопку ;

5) На чеке виден признак способа расчета – «Аванс». В зависимости от документа, из которого был пробит чек – подставляется тип оплаты: Наличные/безналичные

Рисунок 3 — Пример чека на «Аванс»

Пошаговая инструкция. Зачёт аванса

2) Заполняем в документе все реквизиты формы и нажимаем на «Расчеты»;

Рисунок 4 — Заполнение документа «Реализация товаров»

3) Выбираем «Способ зачета аванса» «По документу», нажимаем кнопку «Добавить»;

Рисунок 5 — Выбор способа зачета авансов

4) Выделяем нужный документ расчета и жмем «Выбрать»;

Рисунок 6 — Выбор документа расчета (аванс)

5) Если поступление аванса было отражено одним документом, жмем «Ок»;

Если же было несколько авансовых документов, то добавляем оставшиеся документы с помощью кнопки «Добавить»;

Рисунок 7 — Выбор дополнительных документов расчета (если их несколько)

6) После этого попадаем на главную форму документа и жмем ;

Рисунок 8 — Общий вид документа «Реализация товаров»

7) Открывается предпросмотр чека. Обратите внимание, ставка НДС, признак способа расчета и «Оплачено ранее» заполнились автоматически. Менять их не нужно. Нажимаем ;

Рисунок 9 — Предпросмотр чека на «Зачет аванса»

8) В отличии от чека на Аванс, на данном чеке отсутствует тип оплаты: Наличные/безналичные, так как этот тег был напечатан ранее.

Также, вместо признака способа расчета «Аванс» был напечатан «Полный расчет», с расшифровкой «Предварительная оплата (Аванс)»;

Рисунок 10 — Пример чека на «Зачет аванса»

9) Если оба чека были пробиты в рамках одной смены, то при закрытии кассовой смены данные с двух чеков попадают в z-отчет.

Так как в примере от плательщика было получено 100 рублей, но был использован признак способа расчета «Аванс», то на z-отчете эта сумма отразится в две строки:

• наличные;
• предварительная оплата (аванс).

Рисунок 11 — Z-отчет с разбивкой прихода

По закону так и должно быть. В выручку и в сменный итог прихода данная сумма попадает лишь один раз, никаких задвоений не наблюдается.

Рисунок 12- Продолжение Z-отчета с данными о выручке в рамках текущей смены